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网络购物有限责任公司创业计划书网络购物有限责任公司创业计划书提纲一、计划摘要二、公司介绍三、公司人事及组织机构四、市场分析与定位五、公司战略六、技术与商品七、营销和竞争策略八、公司财务计划九、风险分析与风险管理十、风险退出十一、市场调研（附件）一、计划摘要1.公司简介本公司属于电子商务网络购物的商业模式，以信义为根本，以真诚为桥梁，主要业务为网上经营各类商品，主要有电子类、运动类、时尚类商品，商品按不同的系列进行分类，为家庭里不同年龄阶段的人提供适合的商品，同时提供广告服务和消费咨询服务。本公司的经营宗旨是：“以客户的需求为中心，以客户的满意为追求”。 本公司短期内将定位于发展某市场、广西市场，中期计划进入华南市场，长期计划是进军全国市场。 2.管理及组织本公司的团队成员将以某电子科技大学相关专业的在读或已经毕业的大学生为主，团队成员的核心价值是共同奉献，团队的精髓是共同承诺、齐心协力。共同分享信息、观点和创意，共同决策以帮助每个成员能够更好地工作，同时强化个人工作标准的特点。共同努力做好合作的项目，团结共进，众志成诚，为广大的消费者服务，为公司的长远发展尽一己之力。3.市场概况进入新世纪后，中国的网络购物发展速度迅猛。2007年全国电子商务交易总额达2.17万亿元，比上年度增长90%。中国网络购物发展迅速，进入2008年，全国网络购物用户人数达到6329万，年内增加36.4%。截至2008年12月，电子商务类站点的总体用户覆盖已经提升至9800万户。网络购物俨然已经成为一块市场潜力巨大的大蛋糕。公司建立之后，要有立足之地，了解市场概况是一个必不可少的环节，重点在于进行市场机会、环境、目标市场的选择及消费者购买行为和需求的分析，掌握市场的发展趋势。4.市场竞争力分析现在的网络购物虽然发展很快，但仍然存在很多问题，例如产品的质量保障，消费者的满意度，以及消费者信息的安全性等等。这些问题在一定程度上成为了中国电子商务的发展瓶颈。本公司若想拥有市场竞争力就必须首先着手解决这些问题。本公司将会在产品质量等问题上逐步形成自己的竞争优势及竞争力。同时，由于网店的商品与竞争者相比，存在各方面的差异，所以相互竞争激烈，应主要从技术、商品价格分析竞争因素，然后制定竞争策略。5.财务计划本公司将编制利于公司长远发展的财务计划，建立必要资金的需求和筹措机制，可以个人集资、银行信贷等方式进行资金筹措。同时加强财务管理，针对各主要环节，紧抓细节，加强对筹资投入、产品成本、费用的管理和核算，对现金流量表、利润表、资产负债表进行规范管理。6.经营计划本公司将制定适合公司发展的经营计划，着眼于长远，加强公司内部管理，努力开源节流，保证公司运营的规范性、灵活性和延续性，在营销方面采用“4P”营销策略，即产品策略、定价策略、分销渠道策略和促销策略。降低交易成本，改善市场的准入，扩展销售的地域范围，完善对消费者的服务。同时，降低流通成本，减少中间环节，从而缩短贸易的周期和商品流转的时间。本公司短期内将定位于发展某市场、广西市场，中期计划进入华南市场，长期计划是进军全国市场。二、公司介绍1.公司经营宗旨及目标本公司旨在为消费者提供真实可靠、诚信经营的网上购物平台，尽量地满足各层次消费群体的购物需求，真正做到“以客户的需求为中心，以客户的满意为追求”的销售理念和经营宗旨。并以实现公司和客户的共同利益为目标，最大限度的追求公司与客户的双赢。2.公司主营业务简介本公司的主营业务为通过电子商务网上购物平台经营各类电子类、运动类、时尚类的商品，同时向厂商提供广告服务以及消费者的需求信息，并向消费者提供相关厂商的社会评价以及产品评价，提供必要的消费咨询服务。努力构建一条厂商与顾客间的信息交换通道以及产品销售通道。3.公司的总体规划公司现阶段将会在某电子科技大学尧山校区成立，并在某电子科技大学尧山校区办公和开展业务，短期任务是将公司影响力推广至全某高校，待时机成熟再争取搬入某国家高新区。中期任务是将公司影响力推广至全广西，乃至整个华南地区，长期目标是进军全国市场。4.公司的经营管理理念（1）管理理念进行制度创新，以科学先进的管理理念赢得竞争优势；实施客户满意战略，营造品牌优势，创品牌，树形象；不断强化服务质量管理与成本控制，创优质、高效、安全、快捷服务。（2）团队建设在市场竞争激烈、盈利压力日趋增大的情况下，本公司的所有员工将以高度负责的态度为客户提供既满足顾客的需要又符合当前消费者个性需求的商品。本公司的所有成员都将具有一定程度的相关领域知识以及技术方面的经验。（3）决策管理随着科学技术的提高，先进设备的完善，公司的竞争压力也越来越大，要想取得有效的收益和利润就需要有一个优秀的决策管理体系：建立高效专业的管理机构，以科学管理赢得竞争优势；以管理信息系统和网络信息平台实现管理数字化；实施以客户需求为中心，以公司的盈利为目标的决策管理战略。三、公司人事及组织机构1.公司的组织结构公司的组织机构对于公司的稳定发展将会起到至关重要的作用。由于本公司处于起步阶段，所以先暂时设立以下部门，今后将会根据公司的实际发展情况适时调整组织机构。根据这现阶段的任务和要求，本公司决定按企业的职能划分组织经营结构，即职能型组织机构。具体的组织结构如下： 总经理副总经理技术部财务部营销部人事部董事会2.部门职能划分董事会董事会主要由公司的投资人以及公司高层组成，拥有公司的最高决策权以及最高人事任免权，公司将定期召开董事会。总经理负责主持公司的全面工作，宏观管理下属的各个职能部门，拥有对公司的最高执行权权，对公司董事会以及公司的总体经营状况负主要责任。副总经理负责直接管辖和协调技术部、财务部以及营销部的工作，负责公司的常务工作，对总经理负直接责任。技术部主要负责进行必要的技术创新，维护公司的网上购物平台，根据厂商或消费者的需求向营销部门传递相关信息，对副总经理负直接责任。营销部主要负责商品采购、商品销售、商品管理以及商品的售后服务，并制定相关的商品营销计划，对副总经理负直接责任。财务部主要负责核算公司财务以及制定公司的财务计划，编制公司相关的资金预算和财务报表，定期公布公司的财务信息，对副总经理负直接责任。人事部主要负责招聘公司所需人员，组织员工进行必要的培训，同时对公司的人事进行管理和考核，直接对总经理负责。3.组织管理战略（1）管理原则 管理方面的主要要求是：团队要坚强；集中统一控制；用财务来衡量经营活动。强有力的规划过程，包括：制订基本宗旨、目标和具体目的；合理地分配网店的人力、财力和物力等各种资源；决定未来的经营发展方向。（2）组织管理 公司将会在短期内公开向社会招聘各个部门需要的专业技术型人才，确保公司在成立后能够正常运转。组织是可变的，不是永久不变的。组织管理也一样，必须及时调整，努力做到与时俱进，组织管理就要使组织机构与变化的环境条件相适应。世界上的事情变化很快，必须使自己的组织机构随时与之相适应。不仅如此，组织机构还要服从战略的安排，一个网店的战略，决定它的组织机构，并且要及时作出调整，使之适应市场的发展。四、市场分析与定位1.市场分析电子商务和传统的商业活动相比，具有开放性、全球性、低成本、高效率等无法比拟的优势。我国的电子商务正处于起步阶段，具有很大的发展空间和市场开发潜力。现今的电子商务市场已经以一种独到的经营理念，独特的经营模式，走出了一条电子商务创新之路。在现阶段的市场经济条件下，企业的命运取决于市场。企业要真正地走入市场，就必须面向市场、了解市场、适应市场。电子商务的逐步发展，可以起到改变市场环境、创造市场机会的平台作用，对整个商业行为的过程将产生巨大而深远的影响。我国的电子商务虽然刚刚起步，但正处于向上的发展阶段，所以，可以预见，在未来的的相当长的一段时间内，我国的电子商务事业将会有更为广阔的市场以及更为美好的前景。2.目标市场选择据调查，通过网络购买商品的人多具有以下特点：年轻、富裕、理性、善长追求新鲜事物等特点。他们大多是在校学生、公司白领等，一项调查表明，中国在网上购物的网民一般网龄在2年以上，占总数的92.4，其中，34年网龄的最多。因此，本公司的商品主要销售对象是某高校、广西高校乃至全国高校的学生以及网龄较长的人群。所售商品多种多样、价格合理、品质过硬，目的是激发消费者的购买欲望，同时形成公司长期稳定的客户源。3.市场定位在市场经济的浪潮中，竞争是激烈的，必须根据公司的实际情况进行市场定位，制订符合自身的竞争策略，力保在市场竞争中立足。据了解，在网络销售活动中大多数消费者都是中青年（15岁40岁），他们所购买的商品大多为时尚用品。其中以电子类、运动类与时尚类居多。本公司短期内将定位于发展某市场、广西市场，中期计划进入华南市场，长期计划是进军全国市场。由于公司产品将面向中青年学生，所以在产品定位上，公司将以网上销售中青年学生所需要的电子类、运动类与时尚类商品为主。五、公司战略1.总体战略公司的总体战略是明确企业经营理念、宗旨、文化，采用先进管理模式，合理地分配人力资源，以高效的服务、高效的工作效率、优质的商品、先进的网络技术、先进的营销理念和营销方式打开某市场、广西市场、华南市场乃至全国市场。公司将会认真对待与消费者的关系问题。这是公司同消费者进行公共关系工作的出发点和着力点，也是公司持续健康发展的客观必然性。2.商品及服务战略（1）商品发展战略厂商的商品经公司采购后，公司将进行一定程度的包装，体现新颖、时尚的风格，然后发给订货的消费者，从而得到消费者的认可。随着技术和经济的不断发展，知识水平的不断提高，公司的商品种类、质量等将会进一步完善，以高附加值商品服务消费者，更加满足消费者的购买欲望，充分满足他们的需求。（2）服务战略信息服务：通过多种渠道让消费者及时准确的获知所需要的各种购物信息。销售服务：利用在线问答解决消费者的疑问，建立与消费者的长期合作关系。售后服务：为消费者提供方便快捷的优质服务，同时保护消费者的隐私。3.商品与服务规划消费者在本公司订购的商品，将能享受公司的特殊保障服务，以适应消费者的需求。网络的好处就是商品信息快速流通，可供消费者快速选择商品，其品种多样化，具有新颖性，质量更优，价格低廉，更好的满足不同消费者的需求。服务是树立企业形象，传播企业文化的最直接、最有效的途径。我们要建立一支成员相对稳定并具有较高业务素质的服务队伍，为用户提供专业化的服务。4.未来商品与服务规划为适应市场需求，本公司将会推出更多的休闲、时尚、体育等方面的商品，同时我们计划扩大网店以及网络售后服务的规模。同时做到以下几点：（1）消费者对于购买的商品不满意或商品规格不符合要求的可以在规定时间内无障碍退换商品。（2）对于一些科技含量高的商品，本公司将免费为消费者下载安装应用软件。（3）对于特殊商品我们将严格按照国家有关政策为消费者服务。5.服务与支持我们为顾客提供全方位、全过程的贴心无忧服务和免费的技术支持，将使用互动平台，征求顾客对商品和服务的意见。用户使用中如果有任何的疑问，可以拨打服务热线电话或登陆我们的网站，我们将针对每一位客户的不同情况提供个性化服务，这些服务主要包括：使用电子邮件、传真反馈和邮递服务。 6.市场计划电子商务是运用网络技术来改善和革新传统业务流程的一种手段。目前整个电子商务市场还存在一些瓶颈问题，导致我国电子商务事业发展缓慢。根据市场调查及对电子商务运用的认识，现将市场计划拟订为以下三个步骤：（1）短期内，以服务为主，直销为辅来完善广告宣传以及供货，用商品销售量的提升来扩大我们所提供服务的知名度和声誉度。（2）中长期将会以直销为主，服务为辅，实现销售量在量和质上的突破。（3）通过销售量的多少，获取利润的高低对企业的经营状况进行总结分析，为后期的经营决策方案做出进一步的计划。7.市场竞争（1）商品差异化策略商品销售要建立让消费者购买的理由，如时尚、新颖等都可以形成支撑高价的差异化。如果商品失去了差异化，走向同质、大众化，就会导致商品贬值而降低价格。 （2）商品的目标策略如果总成本较低，可以考虑总成本领先的战略，即可以采取不断地降低价格的策略，或大搞促销来不断地吸引消费者，并刺激购买。如果本店的商品经营有特色，可以考虑差异化的经营战略，对具体目标人群提供具有差异化的利益点，使消费者认为专为他而设计。总之，以顾客为中心来规划市场资源，拓展价值链，扩大销售量，以此取得竞争优势。（3）发挥价格优势起步阶段可以采用薄利多销的方式吸引顾客，利用网络广告促销商品、推广网站，通过对竞争者的分析，了解现在竞争者的一些销售动态，对主要竞争者的销售情况进行分类整理，在营销的全过程中对消费者进行即时的信息搜集，降低商品流通的成本，以较为低廉的价格吸引消费者，取得较高的市场占有率。六、技术与商品1.技术与商品公司现阶段规划和生产厂家合作，代理一些电子类、运动类与时尚类商品在开设的网站上进行网上销售，包括数码相机、MP4、MP3、移动存储设备等电子产品，以及知名运动衣、运动鞋、运动器材等运动装备，同时为厂商提供相关的广告服务，确保企业顺利度过起步期。2.商品策略（1）商品定位网络销售的商品的定位是属于高中档，但价格较低的商品，不同的价格定位,就要选择不同品质的商品，以适应不同的消费群体。（2）品牌和商标一个良好的品牌，有助于扩大市场份额，树立良好的公司形象，造成品牌效应，形成无形的“品牌资产”。商标是产品品牌的重要组成部分，能使顾客通过标记来确认供货方的社会信誉。因此本公司将注册自己的商标，并采取统一商标策略，对商标进行严格的控制和管理。（3）质量和服务质量和服务是商品的生命，是竞争力的源泉。良好的质量和服务对公司赢得信誉，树立形象，占领市场和增加收益具有决定意义。因此本公司将不断提高产品质量，完善售后服务，创造品牌效应，让质量和服务来说话。（4）商品策略的调整除了要开发个性化商品，瞄准目标市场以外，公司还会注意商品的寿命周期。即商品都要经过投入期、成长期、成熟期、衰退期，特别是面向中青年消费者的商品，由于市场竞争激烈和消费者需要的多样化，商品的寿命周期越来越短，于是商品策略就需要做相应的调整。投入期：通过各种方式宣传商品，例如：广播、传单、横幅、海报等广告宣传方式，让消费者深入了解商品的基本信息，以使他们在心中树立一种潜在的购买欲望，这一时期以推广所售商品的信息为主。成长期：在这一时期，应做到以下几点，即：优化服务质量；寻找新的目标细分市场；改变广告宣传的重点；扩大购买人群。成熟期：成熟期应该加大商品的销售力度，不断加大市场开发力度；综合运用各种促销策略寻求商品成熟期的进一步延长。衰退期：任何商品的衰退期都不可避免，必须审时度势，逐步淘汰制部分过时商品，将投资和销售重点转向新的适合市场需要的商品。3.销售流程本公司将采用现今电子商务网络购物最为先进、方便、快捷的购物流程，在建立相关的网络系统后，将通过网络提交订单，即时发货的方式销售商品，具体步骤如下图所示：后台管理流程图 购物流程图七、营销和竞争策略1.定价策略（1）定价目标总的要求就是以消费者为中心，提高市场占有率，追求利润的最大化。主要的定价目标有：以利润达到销售额的一定比例为定价目标以保持价格稳定而获得稳定利润为定价目标以维持或提高市场占有率为定价目标以应付和防止竞争为定价目标以获得最佳而又合理的利润为定价目标。（2）定价导向成本导向定价，是以企业产品成本作为基础的定价方法，将本求利，计算简单。需求导向定价，以市场需求强度为定价基础，根据消费者对产品价值的认识和需求的程度来决定价格，而不是根据成本来制定价格。竞争者导向定价，是以竞争者的售价作为定价依据。（3）定价策略本公司将在上述的定价目标、定价导向的指导下，根据电子商务网络购物现今的发展行情以及本公司现在的实际情况制定定价策略，具体为，由于公司刚刚起步，为了推广公司品牌，获得长远发展，公司将会在现阶段采取低价策略，甚至以紧贴成本的价格出售商品和广告资源，以此来争抢市场份额，虽然这一战略在初期会造成公司的短期暂时性亏损，但从长远来看，这一策略对推广公司品牌将有很大作用，等公司和网站有了一定的知名度和市场占有率，再调整价格，从而实现大幅盈利。2.销售策略销售策略事关一个公司的发展前景，本公司运营之后，在销售方面主要采用以下四个步骤： 做好市场调查和网站的推广工作，使顾客了解本网站，进而了解本公司以及本公司销售的商品。 了解顾客所关注的问题及对商品的要求，与顾客建立长期的信任合作关系。 严格监控销售渠道的每一个环节，确保商品保质保量的到达消费者手中。 全面分析了解竞争对手，不断完善售后服务，使消费者购物无忧。 3.促销策略（1）广告宣传综合利用各种广告宣传方式，构成动态立体的广告宣传攻势。根据公司发展现状及规模，短期内的广告宣传方式主要包括利用学校广播进行宣传、散发传单进行宣传、在主要干道挂横幅进行宣传、在人流量多的地方张贴海报进行宣传，在知名网站上做广告进行宣传，同时采用电子邮件群发和在各大人气论坛发帖进行宣传，短期内争取广告宣传效果覆盖某。（2）公共资源建立相关论坛，与顾客建立良好的合作关系，形成固定的消费群体。与某乃至广西各大学校的团委或学生会联系，在学校举行交流会；在本校，利用班会或团会时间进行宣传；同时利用学校主页进行宣传；总之，综合有效地利用各种可以用到的公共资源。4.品牌策略在讲究效率的今天，个人用户通过互联网购买所需要的物品，企业用户则通过互联网进行商务宣传、业务拓展，互联网已经成为越来越多的个人和企业用户的选择，品牌的追求也成为了一种时尚。这就要建立网站的良好信誉以及口碑，因为品牌不仅是网站在商场上拚杀的利器，也是网站业绩、形象和信誉的象征。所以，必须要有创品牌潜在动力和意识。八、公司财务计划1. 资金筹集依据现今的电子商务行业发展的普遍市场行情，再结合本公司现阶段市场规划的具体情况，预计公司成立当年，总共需要启动资金约为25万元，资金来源设想的主要构成为：个人或集体投资公司成立，必要时尽可能加入一定比例额度的个人或集体投资。寻找合适可靠的投资对象，减轻资金来源的压力，这项资金来源的额度可以占到20%左右。创业贷款公司创立，与银行开展信贷合作是必不可少的，需要争取适当额度的银行创业贷款，这项资金来源的额度可以占到40%左右。团队集资入股根据公司创立的特殊情况，必要时需要向团队成员募集资金，确保公司的正常运转这项资金来源的额度可以占到40%左右。2.成本、费用与收益分析（1）成本费用分析分析这个项目的收益情况，首先要进行成本费用分析，从电子商务的发展经验以及本公司的实际情况来看，本公司运营之后，主要的成本费用支出为以下几项，即主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用、所得税以及一些其他支出。其中，主营业务成本包括进货成本、销售成本、网站运营成本以及公司运营成本等，管理费用包括管理支出以及职员薪酬等，经过计算，预计公司成立的第一年，成本费用将高于收益，出现暂时性亏损。公司着眼于长远发展，所以将在成立后的相当长的一段时间内合理控制成本费用的支出。（2）收益分析本公司的收益主要来自网上销售商品所得的利润、推广厂商商品的广告费用以及一些主营业务以外的收入，成本构成主要为营业费用、管理费用、所得税以及其他支出，根据现在的电子商务行业普遍的市场行情，再结合本公司现在的具体情况，公司预计，在今后五年内，除第一年亏损外，从第二年开始，公司将开始盈利，第二年内便可收回成本，并且在后三年时间里，公司的盈利将会逐年大幅增加，前景将十分乐观。网络营销是一种新型的销售模式，也是二十一世纪发展的必然趋势，能够给消费者带来许多方便，节约时间和费用等，其商品的销售利润率将大幅度提高，商品销售有很好的发展前景。3.财务报表的分析预测注：根据现在的电子商务行业普遍的市场行情，再结合本公司现在的具体情况，本公司对今后五年的财务收支情况进行了预测。（单位：元）项目 年份第一年第二年第三年第四年第五年主营业务收入15000030000070000012000001800000营业税750015000350006000090000主营业务成本1000050000150000230000300000其他业务利润50000100000150000200000250000营业费用1500020000250003000035000管理费用200000250000300000350000400000其他支出1000015000200003000040000利润-32500500003200007000001185000所得税000189000320000净利润-3250050000320000511000865000九、风险分析与风险管理1.市场风险（1）市场准入风险加入WTO后，中国迎来了前所未有的市场与机遇。但与此同时，WTO也为我们带来了潜在的风险和挑战，现在的电子商务网站不断的崛起增加了网络销售的风险性。那么就要我们综合利用各种销售策略，争取在尽量短的时间内在某市场、广西市场乃至华南市场占据一定的市场占有率，不断充实企业底蕴和竞争力。总之，对于市场风险，我们已做好了较全面的预测，并且会因地因时采取相应的战略对策，尽量避免或降低其危害。（2）技术风险 互联网网络发展速率的风险; 电子商务技术能力的限制; 技术开发和商品化周期过长; 国内外软件的竞争和冲击。（3）人才风险一个公司要想吸引最优秀的人材进入这一高成本、高风险、高技术的行业，就必须实行高薪金、高福利的待遇制度。当然为了保证人材质量和服务水准，其准入门槛同时也应该是最高的，退出机制也应该是最严格的，这样才能保障该行业持续向前发展的稳定性。2.政策风险政策法规是电子商务发展快慢的风向标，对电子商务的发展将起到导向作用，电子商务的政策法规问题是核心内容，除此之外，与其密切关联的IT领域的政策法律问题、电子政务与信息化的政策法律问题、电信领域的政策法律问题及相应的知识产权问题等，也是必须要关注的问题，必须掌握相关的法律法规，尽量规避由政策带来的风险。3.管理风险（1）管理风险分析创业的风险性同时还体现在管理方面，首先，是管理者的素质，优秀的企业家或者管理者必须具备既能管又能理的的能力，管即监管企业的运营运转的各个方面，理即理清企业的发展思路或者发展规划。其次，是企业所作出的决策存在一定的决策风险，公司管理模式的不同，或者组织结构的不同都将对公司的决策及决策机制产生深远的影响。再者，就是由公司的组织结构所带来的组织风险，这个风险产生的原因主要在于创业企业组织结构的不合理或者不规范造成，还有就是企业组织结构的调整未能跟上行业发展的速度和趋势。（2）管理风险规避由于管理风险的客观存在，所以本公司须有相应的应对措施尽可能的规避管理风险，本公司的主要应对设想如下：在公司成立前，对即将参与公司组建工作的团队成员进行相关的业务培训，特别是要强化团队成员管理能力方面的培训，并且聘请管理方面的资深专家作为公司的长期顾问。根据科学可行的模式结合公司的现状决定公司的决策机制，使公司的决策机制更趋合理，公司决策的重要性不言而喻，所以，必须对公司决策进行必要的监管，不断学习国内外的先进模式。公司的组织结构必须能够适应公司现阶段的发展要求。建立一个科学、合理、规范的组织结构，服务于公司的长远发展。同时，公司的组织结构不是一成不变的，必须根据公司的发展情况进行适时适当的调整，确保公司的管理体制能够在任何情况下保持顺畅。4.资产财务风险（1）偿债能力风险关于公司的偿债能力风险，可以从现金流量表中选取有关指标判断公司的偿债能力风险，具体指标有：现金比率，即用公司期末的现金余额与公司的流动负债之比，判断公司的偿债能力风险。经营净现金比率，用公司经营活动产生的净现金流量与公司流动负债相比，判断公司的偿债能力风险。经营净现金与全部负债之比，用以判断公司用年度的经营活动现金净流量偿付全部负债的能力，这个指标能够综合地反映公司偿债风险状况。（2）支付能力风险支付能力是指公司除了用现金偿还债务外，用现金来支付公司的其他各项开支，公司如果没有支付能力，拖欠职工工资，拖欠货款，不仅会造成员工队伍不稳定，生产经营不正常，而且会影响到投资者对公司投资的信心，形成支付上的风险。用本期经营活动取得的现金收入加上投资活动取得的现金收入减去偿还债务的现金支出，再减去经营活动的各项支出，如果结果大于0，说明公司当期经营活动的现金收入和投资活动取得的现金收入足以支付本期的债务和日常经营活动支出，可以有一部分余额用于投资，反之则无法用于投资活动，如果这种状况持续下去，得不到扭转，则说明公司面临综合支付能力风险。（3）未来现金流量能力风险公司的偿债能力主要取决于获取的现金，公司支付的直接手段也是现金，我们从现金流量表不仅可以判断公司目前的现金状况，而且可以分析公司产生未来现金流量的能力。通过观察连续数期的会计报表，比较各期的有关项目，分析其增减变动情况，做出其发展趋势的预测，可以判断公司未来现金流量能力上可能存在的风险。（4）财务风险的规避财务风险考验的是一个公司综合运用财务资金和各种现有资产的能力，针对以上存在的各种财务和资金风险，本公司将会进行综合考虑，利用各种可能的、合理的、合法的财务杠杆或者财务手段规避以上可能出现的各种财务和资金风险，并聘用具有相关经验的财务人员，确保公司保持良好的财务状况，确保公司的健康、稳定、持续发展。5.信誉风险信誉风险也不容忽视，调查表明，阻碍中国网上消费的最大障碍是消费者对商户诚信的信心。让客户对你销售的商品有信心，是提高商户成交率的关键。我们可以与专业的咨询顾问公司、专业的市场分析机构建立长期良好的合作伙伴关系，并且定期公布公司的财务情况和销售情况，增强市场信心以及吸引力，大力拓宽信息渠道，积累丰富的客户资源和