全面预算管理标准.doc

全面预算管理标准（试行） 1主题内容与适应范围本标准规定了年度投资、大修技改、生产经营、等计划的编制、审批，计划的执行、控制和考核。本标准适用于电力开发公司本部及所属全资子公司、控股公司及各建设项目单位的计划管理。2计划编制内容2.1 年度投资计划2.1.1 投资计划应根据项目投资概算及工程网络进度编制。2.1.2 投资计划主要内容包括项目名称、概算费用(总投资、建筑工程费、安装工程费、设备费、其他费用)、当年预计投资完成情况、次年建议投资计划、主要工程形象进度。具体格式参见附表一，“项目名称”栏下的项目划分可根据项目特点作相应调整或细化。投资计划应附编制说明，内容包括项目建设概况、目前主要工程形象、当年投资计划完成情况、次年投资建议计划编制依据、应达到的主要工程形象进度、主要设备交货情况、完成计划的主要措施等。2.1.4 项目单位根据投资计划编制项目资金使用计划。资金按来源划分为资本金和融资两大类，资金计划应按工程建设、设备物资采购合同的相关要求编制，并明确各类资金到位的数量及时间要求。资金计划应附相关说明。3.2 年度大修、技改计划3.2.1 年度大修、技改计划应根据各项目实施单位根据实际情况进行编制。3.2.2 年度大修、技改计划主要内容包括检修工程计划、机组检修计划进度安排、重点技术措施项目计划、一般技术改造项目计划。计划应附编制说明，对项目概况、建设工期、目前主要工程形象；当年大修、技改计划完成情况；次年建议计划编制依据、主要工程形象进度、资金筹措计划、经济效益预测、完成计划的主要措施等进行说明。4.3 年度生产经营计划（预算）4.3.1 各单位根据四川电力开发公司预算管理实施细则结合企业实际情况编制年度生产经营计划（预算）。4.3.1 生产经营计划(预算)主要内容包括生产预算、销售预算、成本费用预算、资金预算、筹融资预算、利润分配预算等构成,计划（预算）应附分析说明，内容包括当年生产经营情况、计划完成情况、差异产生原因，说明次年建议计划的编制依据，提出完成次年工作重点及完成计划的主要措施。5 计划编制的时间及报送要求5.1 各类年度计划均应在当年10月15日前编制完毕，并报送公司相关部门。5.2 投资计划报公司计划发展部、资产财务部，技改及大修计划报安全技术部、计划发展部, 生产经营计划(预算)报资产财务部、计划发展部。5.3 经公司审核批准的正式计划于当年1季度前下达。5.4 各单位于每月3日前报送上月投资计划、技改计划、生产经营计划执行情况月报，简要分析当月计划执行情况。6 计划下达与调整6.1 计划编制程序采用“两上两下”方式，即各单位在每年10月15 日前上报下年度建议计划，经公司综合平衡后提出修改意见；各单位根据意见对计划进行修正后于11月30日前报公司，经公司总经理办公会或预算管理委员会讨论通过后将正式计划下达各单位。6.2 各单位根据公司下达的年度计划编制月度计划，并相关部门备案，作为公司划拨资金及按月考核的依据。6.3 各类计划一经下达，原则上不作调整。因政策因素、自然灾害等不可抗力影响不能完成计划，应由计划执行单位提出书面报告，按原计划批准程序报批。7 计划的执行、控制和检查7.1 各单位对所编制计划的预见性、准确性和统计数据的真实性负责。7.2 各类年度计划一经批准下达，各有关单位和部门必须严格管理，认真组织实施，保证计划的顺利实施。7.3 公司本部各职能部门按公司全面预算管理实施细则规定的职责分工，负责完成相应的数据收集整理工作，形成统计报表，并对计划执行情况进行指导、检查和监督。 7.4 公司本部各相关职能部门按职责分工，于每年初对上年度各单位计划编制、执行情况、跟踪分析等工作进行总结评比，评比结果作为年度绩效考核的重要依据。11附表一：公司工程年投资建议计划 填报单位：联系电话：单位：万元序号项目名称概 算 费 用当年计划投资额预计当年完成投资额预计当年完成计划比例%预计年底累计完成投资额年投资建议计划主要形象进度总投资建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用小计一季度二季度三季度四季度第一部分建筑部分第二部分安装工程第三部分设备工程第四部分其他（一）其他费用（二）材料价差（三）基本预备费（四）建设期贷款利息（五）铺底生产流动资金总 计负责人：部门负责人：编制人：附表二： 公司工程 年资金安排建议计划序号项目名称资金来源总投资至去年年底累计完成投资至去年年底累计到位资金资金计划备 注合 计一季度二季度三季度四季度负责人： 部门负责人： 编制人：公司年机组检修计划进度安排设备名称容量（KW）上次大修竣工时间上次小修竣工时间进 度一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月备注： A级检修：= B级检修： C级检修：- 单位负责人： 部门负责人： 编制人：公司年检修工程计划工程项目编号检修项目特殊项目列入计划原因主要技术措施主要器材数量单价 (元)工日费用 （万元）备 注单位负责人： 部门负责人： 编制人：公司年重点技术措施项目计划序号工程项目名称主要工作内容起止年限总投资 （万元）项目列入计划原因本年安排资金（