市国税局税收调查工作汇报.doc

市国税局税收调查工作汇报 Xxx国税局工作情况汇报 尊敬的李局长、尊敬的各位领导： 今年以来，在市局党组的正确领导下，在全局职工的共同努力下，我局较好地完成了前八个月的各项工作。现将我局前八个月的税收工作开展情况和后四个月的工作安排简单汇报如下： 一、组织税收收入完成及分析预测情况 （一）组织税收收入完成情况 截止到8月31日，我局累计入库税款11013万元，完成年任务的50.99%，其中增值税入库7583万元，消费税入库74万元，企业所得税入库2300万元，个人储蓄存款利息所得税入库2万元，车辆购置税入库1054万元。税收入库数较去年同期入库减收531万元，同比减少4.60%。其中，增值税减收1346万元，同比减少15.07%，消费税增收13万元，同比增收21.31%，企业所得税增收377万元，同比增收19.60%，个人所得税减收6万元，同比减少75%，车辆购置税增收431万元，同比增收69.18%。 （二）税收分析预测情况 由于金属矿采选是我局收入的主行业，金属矿采选是我局收入的主行业，今年前八个月入库5，625万元，占税收总收入的51.08。而07年占85，08年占71.5，09年占65.7，10年占65.3，11年占65，呈逐年降低趋势。主要是受受金属价格影响（07年达到最高：铅为26800元/吨，锌为23700元/吨，现价：铅为11224元/吨，去年同期 12504元/吨，同比降了1280元每吨；锌为9546元/吨，去年同期10065元/吨，同比降了519元每吨），铅锌价格逐渐下降，导致矿山这个行业税收收入逐年降低，从目前的形势看，金属矿采选业仍然呈负增长趋势，导致我局整个税收形势不容乐观。 xx年1-8月我局完成税收收入11，013万元，完成年度计划21，600万元的50.99。结合上半年收入情况和目前的税源状况，通过全面的税源调查和反复的税收测算，xx年我局后四个月实有税源数为5500万元左右，其中，原有企业税源为3000万元，新增矿山税源2，000万元（主要在四季度实现，车辆购置税税源500万元）。全年实有税源预计在16，500万元左右，与计划数相比，缺口在5100万元左右。我局想要完成今年的税收任务很难，这其中的主要原因是我旗经济结构单一，主要靠吃资源这一块取得税收收入，而铅锌价格的逐年下降，使得这一增收优势已经不存在，而且成为我局税收收入减收的主要原因。其他产业中，农林牧渔业税收收入微乎其微，制造业不具规模，没有发展后劲，第三产业如商业、服务业等也没有成规模的企业。在税收增长后劲严重不足的情况下，我局全力以赴，力争完成21,600万元的税收任务。为此，我局制定了下半年保增长的主要措施，一是靠发展经济。经济发展是税收增长的基石，积极配合旗政府发展招商引资，多引进实体税源企业，在支持老企业发展的情况下，逐步改善以矿山资源开采为主要产业的经济结构。二是努力加强税收征管，以征管促增收。我局对收入占主导地位的金属采选业安装税控装置， 对矿产品生产、销售环节实施有效监控，严防税款流失；在有效支持房地产企业健康发展的同时，加强对房地产企业的管理，通过对相关部门的信息共享和对房地产企业开发信息的全面掌控，将减收幅度控制在最小额度；根据市局工作部署全面推进税源专业化管理，通过专业化的管理模式，提高税收征管水平，同时加强纳税评估和税务稽查，进一步规范税收秩序。 通过积极的努力，我局力争后四个月完成10，587万元，这样才能完成21，600万元的税收任务。 二、前八个月税收工作主要成绩 （一）严格落实组织收入原则 我局以组织收入为中心，正确执行国家法律法规和各项税收政策，积极落实各项税收优惠政策，大力清缴欠税，防止新欠，组织税收均衡入库。按照xxx市国家税务局关于加强组织收入工作确保税收稳定增长的紧急通知（xx国税发?xx?130号）文件要求，先后召开局务会、全体人员参加的组织收入动员会，动员全局干部职工上下一心，咬定收入目标不放松，为实现今年的税收收入目标而努力。 （二）全面开展税源调查强化税收分析 上半年，我局在税源调查方面做了大量的工作，为开展税收分析预测提供准确依据。局班子对年纳税额在50万元以上的包括xx铅锌矿业、xx铅锌矿、xx化工、xx铁矿、xx矿业在内的27户重点税源企业全面开展税收调研工作；对正在营业生产的xxx、xx矿业等规模较大的矿山企业开展生产性劳务专项调研；在此基础上，对覆盖了重点税源、一般 纳税人、小规模纳税人在内的28户各行业纳税人进行了税源调查工作，通过开展大量细致入微的税源调查，对辖区税源构成、税收潜力准确把握。同时，我们还按月召开税收分析例会，加强对税收收入的测算、规划和控制，进一步提高组织收入工作的刚性。 （三）积极探索税源专业化管理模式强化税收征管 目前全市税源专业化管理正在xxxx等局开展试点工作，我局一方面在充分学习和把握市局精神，认准自身定位的同时，高度关注试点旗县的税源专业化管理开展情况，另一方面对本局现有税收征管模式进行梳理分析，按照税源专业化管理的思路进行改进调整，逐渐使税源管理由“管户”向“管事”过渡，明确下一步的税收征管调整方向，为全市在试点成功后全面铺开税源专业化管理做足准备工作。 （四）深化纳税评估工作提升征管质效 我局认真落实税收管理员制度，不断深化纳税评估工作，结合本地税源管理实际，采取日常评估与专项检查相结合的方式，不断提高评估工作质效。上半年，我局在开展好日常评估的同时，选取了10户典型企业开展企业所得税专项纳税评估，选户主要集中在金融企业、煤炭经销企业、重点税源和长亏不倒的企业。评估效果显著。截止到目前，我局共评估入库税款63.6万元，调减增值税留抵税额181万。目前，我局正在积极筹备所得税汇算清缴后续评估检查工作。 （五）强化税务稽查规范税收秩序 我局加大稽查力度，深入查处各类偷逃税款行为，和公 安部门联手开展打击发票违法犯罪活动，对税收违法行为比较集中的行业开展税收专项整治。截止到目前我局共检查3户，其中有问题户3户，审理入库税款63.36万元，罚款8.26万元，滞纳金7.30万元，合计78.92万元，目前已全部入库。 （六）推进税收法制建设提高依法治税水平 1、全面贯彻落实税收执法绩效考核，推进依法行政 我局按照市局工作部署，认真开展了绩效考核工作，经过充分调研，反复论证，多次征询意见，形成了xxxx国税局绩效考核管理办法，初步形成了税收执法绩效考核体系，进一步了规范岗位职责，保障税收征管工作的科学化和精细化。 一是将执法监督员日常监督、征管质量考核与执法管理信息系统有机统一，对考核对象的日常工作质量、执法效能、征管质量、廉政建设等方面进行考核。二是奖惩结合，与年终考核评奖评优直接挂钩，做到肯定成绩与处罚过错并举。三是做到“推拉帮带”相结合。通过定期的科室内部经验交流和全局范围主题经验点评等方式，使全局干部学有榜样、赶有目标，形成了比、学、赶、帮、超的良好工作氛围。 2、认真落实税收执法责任制，强化执法监察 我局通过认真落实税收执法责任制，全面加强税收执法考核及目标化管理考核工作，强化对税收管理员的教育培训，提高执法规范化水平，执法过错都严格按规定程序进行了责任追究。半年来，我局经济追究直接责任人5人户次，经济追究金额人民币80元；追究连带责任人6人户次， 阜阳市xx年税收调查工作培训材料 一、xx年税收调查工作中出现的问题 1、个别单位未搭建外网平台，更未做到专机专用。2、领导重视不够，责任不明，工作相互扯皮。 3、数据审核不细、不严，没有严格按照企业自审、管理员初审、区县局审批的要求办理。 4、分析报告质量不高，有个别单位未报。二、xx年税收调查工作需要解决的问题1、立即搭建外网平台，做到专机专用。 2、各单位严格按照企业自审、管理员初审、区县局审批的程序进行。 3、颍州区、临泉、阜南、界首四单位调查报告的题目为阜阳市白酒制造销售业税收调查与研究，太和县以毛发制品业为主题，颍东以煤化工业为主题，颍泉以医药批零业为主题，开发区以汽车制造销售业为主题，颍上以煤炭业为主题。4、企业填报调查表一律在外网平台上填报，国税机关下载审核，不得让纳税人上报到税务机关后导入外网平台。5、从5月8日至5月20日的企业13天填报时间，各单位要按天分解填报户数，并按排人员审核，将审核无误的企业锁定。 三、xx年税收调查概况 全市共抽取1676户，其中：颍州区190户，颍东区108 户，颍泉区209户，临泉县166户，太和县312户，阜南县185户，颍上县129户，界首市252户，开发区125户。重点调查户1575户，既是重点调查又是抽样调查户101户。四、xx年税收调查表填报注意事项 1、省局已将CTAIS系统中企业基本信息及部分涉税指标导入至外网平台的税收调查表中，各单位通知纳税人不得修改已导入的数据，如有差错只能反映到税务机关。 2、信息表中的营业状态、注册地址、调查方式代码不准修改。 3、企业表中进项税下的其中项（从第10行到18行）要补充填齐。 4、企业缴纳的地方税指标要准确填写，不要有国税负责只填国税指标的误解。因为国地税机关调查的企业是不重复的。 5、信息表中的增值税优惠政策代码选择要准确。废旧物资批发企业选择7D（其他国内销售货物由财政机关办理的退税政策（即先征后退）；福利企业，利用三废物生产，利用废渣生产的水泥选择由税务机关办理的即征即退政策。生产商品混凝土的企业选择按简易办法征收增值税政策。自产自销农产品、种子种苗化肥等销售生产资料、国家储备库销售粮油、县以下新华书店、掺有三废物的建材产品选择增值税免税政策。 6、信息表中第12行至14行加工贸易企业，我市不填写。7、税控方式代码企业填报后，税务机关要逐户核实其真实性。 8、信息表中的区号用4位数字，电话号码用7位数字。9、工业总产值是指本年度生产的产品总价值量，一般情况下与本年销售收入相当。商业企业及非独立核算单位不填写。 10、工业增加值是指企业生产过程中新创造的价值。等于折旧、工资、营业利润、税金、福利费和保险费之和。11、电力、煤、油、水的消耗量由工业企业、建筑安装企业填报，商业企业不填报。 12、350行的利息支出要小于150行填列的财务费用。13、361行业务招待费及交际应酬费应小于149行的管理费用。并与按销售收入允许所得税前列支的数额要与企业所得税计算指标的调整相吻合。 14、362行的公益性捐赠要小于158行的营业外支出。15、从160行至245行共86个企业所得税指标是今年重点审核的指标，也是最容易出差错的指标，也是指标间最易相矛盾的指标，请各单位严格按企业所得税年度申报表填写，并注意核对相关指标。 16、现金流量表指标除金融、保险、期货公司不填写外，其余企业一律填报。并与营业收入、营业成本指标相关联。着 重审核现金流出中的工资支出、增值税支出、所得税支出、其他税费支出与税收指标相吻合。 17、外购固定资产要大于或等于允许抵扣的采购国产设备进项税计算的购进价。 xx年是全面贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，落实全省国税系统“创新发展年”各项要求，全面开展学习实践科学发展观活动的关键性一年。思茅区国税局在市局和区委、区政府的正确领导下，以省、市国税和财税工作会议精神为指针，在全年的各项工作中，积极应对国际金融危机给本地实体经济带来的不利影响，积极主动履行好国税工作的各项职责，按照“把握重点、实现亮点、克服弱点、突破难点”的目标要求，以扎实的工作作风和拼搏精神，全面完成好税收各项工作目标，取得了可喜的成绩，为思茅区经济社会的和谐、稳定发展，实现“扩内需、保增长、调结构、重民生”的发展目标作出了应有的贡献。现将xx年的主要税收工作情况报告如下： 一、xx年税收收入任务完成情况及组织收入措施 xx年，我局共组织入库各项税收收入34,713万元，同比增收3,770万元，增长12.18%，完成年度计划的113.26%，超计划13.26个百分点。其中，实际完成区级地方一般预算收入4,339万元（不含上划市级部分），完成年度计划的110.63%，各税种收入完成情况如下： 国内增值税累计完成20,913万元，同比减收143万元，增长0.69%，完成年度计划的103.29%，超序时进度3.29个百分点。国内消费税累计入库3,223万元，同比增收2,878万元，增长835.68%，完成年度计划的1074.24%，超计划974.24个百分点。企业所得税累计入库3,327万元，同比增收288万元，增长 9.49%，完成年度计划的117.55%，超序时进度17.55个百分点。个人利息所得税累计入库184万元，同比减收290万元，下降61.2%，完成年度计划的122.7%，超计划22.7个百分点。车辆购置税累计入库6,800万元，同比增收558万元，增长8.93%，完成年度计划的95.79%，塌序时进度4.21个百分点。 从各税种收入情况分析，各税种收入增减变化不均衡。考核的5个税种4增1减。增收税种为增值税、消费税、企业所得税、车辆购置税。减收税种为个人利息所得税。增收最大税种为消费税，增收2,878万元，增长835.68%，增收原因为从xx年5月份起商业卷烟批发环节开征一道5%的消费税，全年累计入库消费税2,959万元。从增值税考核重点品目完成情况看，增值税考核的8个重点品目整体增幅下降2.44%。其中：位居增值税前四位的商业、电力、矿业、水泥4个品目，占增值税收入的比重分别为35.14%、21.52%、13.67%、11.11%。商业占增值税比重上升6.74个百分点。电力上升5.14个百分点。水泥上升3.65个百分点。矿业下降17.79个百分点。中纤板上升1.29个百分点。松香上升0.1个百分点。啤酒下降0.44个百分点。茶叶下降1.6个百分点。以上情况表明，我区新的税收增长点不足，重点税源后继乏力。 影响xx年国税收入增减的宏观因素除整体经济下滑外主要体现在政策调整上。xx年末以来，为应对国际金融危机对我国的不利影响，实现“保增长、扩内需、调结构”的经济社会目标，国家做出了一系列重大决策，推行积极的财政政策，在公平税负、完善税制的同时实行结构性减税，以增值税转型改革为核心内容的增值税、消费税新的法规、规章和规范性文件陆续出台，相继出台了一系列税收减免、调整政策。其中，从xx年1月1日起开始执行的新的中华人民共和国增值税暂行条例及其实施细则，允许固定资产抵扣进项税额，开始全面实行消费型增值税；将小规模纳税人的征收率统一调低至3；对1.6及其以下排量小汽车减半征收车辆购置税；将矿产品增值税税率由13%恢复到17；从5月1日开始，卷烟批发环节加征一道5%的消费税；停止执行部分林业资源综合利用政策等等。这些新的政策措施的执行对我区国税收入的增减 产生了较大的影响。 xx年，由于受到金融危机的持续性影响，本地实体经济受到冲击，经济增长速度放缓，我局面临的困难和任务都十分艰巨。对此，我局在今年的组织收入工作中采取了多项有力措施：一是深化税收收入预测分析。坚持税收收入分析例会制度，按月或季以局长办公会的形式召开税收收入预测分析会。完善以税源管理分局为基础的二级税收分析体系，把低于行业预警下限的企业作为重点，确保税收分析真实全面反映经济税源状况。积极关注政策调整引发的收入和税源发展变化，查找影响原因，及时研究对策，确保应收尽收；二是加强对重点税源企业的管理服务。领导干部认真贯彻执行“直接管户责任制度”，不定期走访调研重点税源大户，及时采集企业生产经营的有效数据，特别是针对今年上半年严峻的经济形势对税收工作带来的不利影响，随时发现企业税收出现的异常波动和出现的重点问题。在做好日常税源调研工作的基础上，将辖区内列入总局、省局、市局重点税源监控的27户企业和上年纳税额超过100万元以上的企业为对象，分月、季开展好重点税源调研工作；三是完善组织收入工作的考核办法，对行业税负率、增值税税负率和零负申报率进行跟踪监控管理，落实部门责任，将市局下达的收入任务分解到税源管理分局、收入核算科、稽查局，再落实到个人，把收入任务完成的好坏作为年终考核的重要指标。组织零负申报企业座谈会，对零负申报企业进行调查分析，采取相应对策，有效降低零负申报率。对个体工商户的准期申报率问题，我局实施了对分局管理员及分局领导的连带责任考核扣分制度，个体逾期申报的情况控制在了最低的水平，其中有1个月份甚至达到了100%的最高记录；四是以市局工作组为主导，在全区范围内开展了大规模的重点行业和企业的增值税纳税评估工作，对我局税收征管质量和税收政策执行情况实施检查评估，为税收收入的增长发挥了积极促进作用；五是认真落实国家税收减免政策，严格企业减免税审核、审批手续，加强对企业减免税情况和减免税期满后纳税情况的监控。严格控制产生新欠税款，积极追缴陈欠税款。 二、深入学习实践科学发展观活动，推动全局干部综合素质的进一步提高 教育和培训是国税事业不断发展的重要基础性工作。xx年，我局把突出学习实践科学发展观活动放在理论学习的显著位置，制定了xx年在职干部理论学习安排计划，确定了“中国特色社会主义理论体系、深入学习实践科学发展观、坚持党的十一届三中全会以来的路线方针政策、学习社会主义核心价值体系”等四个专题的学习重点。按照云南省国税系统公务员培训项目管理实施办法的要求，对干部业务技能的培训作出了具体安排部署，达到了全局干部脱产培训时间全年累计不少于12天的工作目标，确保全局理论学习、业务培训工作做到不走过场、学有目标、用有依据，推动全局干部综合素质的进一步提高。一是认真组织落实思茅区第二批深入学习实践科学发展观活动。在局党组的高度重视下，按照区委的布署顺利完成了历时五个月的准备、学习调研、分析检查、整改落实、总结测评等五个阶段的各项工作。自xx年3月至8月期间，我局在深入学习实践科学发展观活动领导小组带领下，制定“实施方案”，结合行业特点，围绕云南国税“创新发展年”工作主题，注重学习实践活动在方式上求新、实效上求实，扎实有序地开展。其间，我局邀请市委党校刘琼副教授作专题讲座，发放人手一份的“我为思茅发展献一策、建一言”征求表及专题讲座问卷调查表，在全局范围内积极开展科学发展观“读、议、赛、写”活动，要求每个参学对象要在学重点、学精髓和增强学习的针对性上下功夫，采取中心组 学习、个人自学、邀请专家辅导、系统专题培训等不同形式开展活动。局领导率先垂范，把学习调研贯穿于学习实践活动的始终，进机关，谈作风；进企业，谈服务；进基层，谈发展；进家庭，谈民生，认真查找全局各项工作中存在的问题、差距和不足。活动中结合实际，学用结合，不走过场，做到党员干部人人深入学习，人人有心得体会，人人写读书笔记，人人参与分析查找问题。要求党员干部在工作中体现先锋模范作用，体现与普通群众的区别，起到带头作用。活动中还向纳税人发放科学发展观意见表，征求我局在纳税服务中存在的问题和意见，有针对性的提出今后的改进方向。在我局召开的“深入学习实践科学发展观专题民主生活会”上，从班子和自身认真查找了存在的问题，提出整改措施，增进了班子成员间的理解和团结，收到了良好效果。经过区局全体职工对学习实践科学发展观活动进行群众满意度测评，满意率达100%。通过学习实践活动的开展，进一步形成了思茅国税事业科学发展的共识，理清了发展思路，明确了目标和发展方向。学习实践活动彰显了上级要求、形成了国税特点，向群众和上级组织递交了一份满意的答卷。 二是以学习实践科学发展观活动进一步促进作风行风建设。从4月份开始，我局在局党组的组织领导下，在全局开展了全员“相互谈心、交流思想、交换看法、求同存异”活动，及时发现和消除不适应、不符合科学发展观要求的思想观念，影响发展稳定的思想苗头。针对部分职工中仍然存在的“笑勤不笑懒、笑廉不笑贪、比上不比下、责人不责己”现象以及眼高手低、作风飘浮等问题，进一步健全完善规章制度，狠抓各项制度的落实。其一是严格执行上下班考勤制度。从领导到职工，凡不按规定按压指纹的一律按迟到、早退处理，并由纪检组长和人教科科长负责监督考核；凡是不遵守会议纪律的，无论是局领导、中层领导还是职工，采取点名、网上公布名单的方法纳入绩效考核。其二是建立激励机制严考核抓好学风建设。认真制定思茅区国家税务局公务员教育培训管理暂行办法，要求凡年龄在50岁（含50岁）以下的干部必须参加单位一年最少一次的业务培训考试。考试不合格者，纳入绩效考核，每不合格一个专题的扣10分。其三是狠抓车辆管理制度的落实。严禁公车私用，凡是八小时以外和节假日非使用公车不可的，必须经办公室上报局领导审批后方可使用。局领导以身作则抓落实，并要求每位领导干部起好带头作用，公车管理这一“群众反映强烈的突出问题”在新一届局领导班子的手中得到了真正的落实。其四是认真组织学习四中全会通过的关于加强和改进新形势下党的建设若干重大问题的决定，增强对加强和改进党的建设重要性的认识，有效促进我局党建工作和税收管理服务能力的提高。认真开展党组（领导班子）民主生活会，对局党组和班子成员进行民主测评和征求意见。在全局充分发扬党内民主，扩大干部群众对全局事务的管理和知情权。开展党政领导干部选拔任用工作知识竞赛活动，使干部职工了解干部选拔任用工作的基本程序，防止和纠正选人用人上的不正之风，保证党的干部路线、方针政策全面正确的贯彻执行。 三是积极开展学历教育、专项培训和岗位练兵，努力提升干部综合素质。我局坚持以工作需求为导向，以提高领导干部执政能力和基层干部的业务技能为重点，按照“分类管理，分级负责”的原则，于年初即对培训任务进行了分解，制定了思茅区国家税务局xx年干部教育培训工作计划，明确了工作目标、工作思路、培训的内容与重点以及经费预算和考核要求等内容，要求全局干部职工综合运用各种学习手段和载体，把个人自学和集体研讨、专家辅导与学习交流、理论学习与实际操作有机结合，开展形式多样的学习活动，增强学习的吸引力和 感染力。年初，我局分批组织举办了税务干部和千名纳税人参加的增值税转型改革讲座培训，对照增值税条例、细则及消费税、车购税政策调整内容，认真研究转型前后的政策变化；3月初，36名税收管理人员和55家重点税源企业的财务人员在我局共同举办了“重点税源调查与分析系统软件操作培训”。同月，我局稽查人员参加了全省稽查业务模拟考试及全国稽查业务考试；5月，组织参加了“重点税源监控软件培训暨xx年全市税收调查工作培训”；6月末，全局40周岁以下共36名在职干部参加了全市国税系统第六届业务能手竞赛；8月，举办了有企业负责人、财会人员及区局税收管理员共73人参加的房地产企业所得税业务培训；从10月份开始，我局利用每周六休息日时间，邀请财校教师对全体干部职工进行新的会计准则知识全员培训，至12月止累计培训8天32个课时。此外，我局年内还先后举办和参加了个体定期定额核定、所得税汇算清缴、稽查业务、税收执法管理信息系统等其他多项专门的业务培训共11期36天275人次，在培训内容上体现了教育培训的针对性和适用性。 三、务实创新，科学发展，发挥国税各项职能作用 （一）强化税收法治建设，提高税收执法水平 一是以税收执法管理信息系统作为规范执法行为的突破口和主要抓手，在区局监察部门增加了税收执法的专职考核人员，在做好系统升级管理工作的同时，认真学习培训了V1.1新系统的考核指标，对系统反映出的税收执法过错和管理问题进行深入分析，认真研究解决，完善申辩调整制度，杜绝虚假申辩。xx年共提交可申辩调整134户次，追究责任18人次；过错涉及8个指标，21个过错，机内扣分44分。通过机内机外双重管理，确保考核结果的公平、公正，保证过错责任得到全面落实，一年来，没有出现被取消执法资格、待岗察看等情形的发生。通过执法考核，全局税务干部规范执法和防范执法风险的意识进一步加强，整体执法正确率呈逐步提高趋势，责任意识进一步树立，工作效率明显提高。二是加强执法监督，规范税收执法行为。不断完善税收执法日常监督制度，将税收执法检查与“两权”监督检查相结合，与税源管理、纳税评估、税务稽查具体工作相结合，实现以查促管理、以查促规范的目的。完善内部执法检查的方式和方法，对每次执法检查做到事前有通知，事中有反馈，事后有结果，执法监督工作更为严密、全面、有力。加强执法事中监督，税务案件严把“事实关”、“法律法规适用关”“处罚关”“数据关”“执法文书关”“审理时限关”，重大税务案件的审理工作进一步规范。进一步健全了税收规范性文件合法