再造ERP价值-《防范风险-稳健经营》

防范风险，稳健经营全球化时代的中国内控管理模式,演讲人：,目录,新经济环境加剧企业风险基于风险管理的企业内控体系金蝶K/3ERP,企业内控新动力成功实践分享,当今企业面临的严峻环境,新环境加剧企业风险,战略风险,财务风险,市场风险,法律风险,运营风险,目录,新经济环境加剧企业风险基于风险管理的企业内控体系金蝶K/3ERP,企业内控新动力成功实践分享,外在监管要求提升,全球各主要上市地陆续将合规要求提升至特别高度,外在监管要求提升-国际,按照SEC规定，管理层须出具与财务报告相关的内部控制的有效性的书面声明，对与财务报告相关的内部控制的设计与执行的有效性负最终责任-承担与财务报告相关的内部控制有效性相对应的责任-以适当的控制标准（例如COSO）评价与财务报告相关的内部控制的有效性-以充分证据包括书面记录，来支持上述评价,美国,按照HKEx的规定，-保荐人须出具与企业“内部控制与会计系统”的可靠性的说明-审计委员会及独立董事须出具企业管治报告,香港,新加坡,按照SGX规定，-管理层需出具与财务报告相关的内部控制的有效性的声明-审计师需就此出具审计意见,外在监管要求提升-国内,1996年，财政部发布独立审计具体准则第9号-内部控制与审计风险1997年5月，中国人民银行颁布加强金融机构内部控制的指导原则2001年6月22日，财政部发布内部会计控制规范-基本规范（试行）和内部会计控制规范-货币资金（试行）2001年10月，证监会发布关于做好证券公司内部控制评审工作的通知2002年，财政部发布独立审计实务公告内部控制审核，于2002年7月1日实施2003年，证监会发布证券公司内部控制指引2005年1月，银监会颁布商业银行内部控制评价试行办法2005年2月，保监会制定保险中介机构内部控制指引（试行）2006年，上海、深圳证交所分别发布上市公司内部控制指引2006年6月6日，国资委出台中央企业全面风险管理指引2006年7月15日，我国企业内部控制标准委员会成立2007年，中国银监会发布商业银行内部控制指引2007年3月，财政部就企业内部控制规范-基本规范和17项具体规范公开征求意见,内部控制体系五要素框架,有控则强，失控则弱，无控则乱,企业内部控制的轴心价值链管理,价值链核心循环,目标风险控制,基于价值链的企业业务循环,内部控制体系,支出循环,收入循环,增值循环,目录,新经济环境加剧企业风险基于风险管理的企业内控体系金蝶K/3ERP,企业内控新动力成功实践分享,金蝶K/3ERP内部控制体系架构,手工模式：难以建立一套易于监控而又透明的管理体系，根源就在于企业业务各环节不集成或不透明。即使形成了制度，过程监控数据的核算、采集与分析同样极费人力。,ERP模式：充分利用信息化集成优势，快速配置流程控制制度，在此之上基于风险管理，直接建立支出循环、收入循环、增值循环的企业内部控制体系。,金蝶K/3ERP支出循环内部控制,ERP模式：业务控制有适时准确的数据支撑，保证决策的准确财务数据直接来源于业务系统，时时更新，保证数据的准确，,采购审批环节,采购执行环节,支出循环内部控制,职务分离：采购申请、审批、验收、付款、记账相分离,手工模式：各类业务控制、财务滞后于业务开展，人工凭经验操作,金蝶K/3ERP支出循环内部控制,采购计划申请订单收货发票付款会计核算的全流程管理,中国公司总经理：我们的供应商很多，以前管理比较散乱，但现在利用K/3ERP系统记录的数据，通过对系统的数据进行处理，提取出供应商的交货进度、质量、价格等数据，并考虑供应商的持续改进等因素，进行了供应商排名，排名表定期抄送供应商。,流程控制；权限管理；需求管理；供应商管理；价格管理；质量管理；收货入库；付款管理。,根据企业具体情况，设置多个用户，实现分类管理,采购业务提供严密的功能、字段及数据级权限控制，控制精细化,对采购来源、订货数量与采购周期制订计划并实施监控。防范盲目采购、库存积压的风险,定期对供应商信誉、产品质量与供货能力进行全面评估，比质比价择优，分类管理。防范到货延迟、产品质量低下影响生产进度的风险,建立采购物料的价格信息库，管理报价与折扣信息，对历史采购价格的对比分析与最高采购价格控制预警。防范采购价格不透明，收受回扣的风险,根据国标抽样或企业内部定义的抽样标准，进行定量分析和定性分析。防范不良品入库与资金损失的风险,合理安排付款时间与付款条件，确保采购订单、入库单与采购发票三单匹配，及时进行账龄分析、周转分析、付款分析、趋势分析。防范违规结算、资金流失的风险,金蝶K/3ERP收入循环内部控制,ERP模式：业务控制有适时准确的数据支撑，保证决策的准确财务数据直接来源于业务系统，时时更新，保证数据的准确，,手工模式：各类业务控制、财务滞后于业务开展，人工凭经验操作,金蝶K/3ERP收入循环内部控制,郑州威科姆科技股份有限公司,副总裁：德勤的审计一向以严格出名。销售订单、发货通知、销售出库、销售发票的数据链必须完全一致，从销售合同到各业务环节形成了完整的闭环。如果没有金蝶K/3系统，真的不能想象我们会忙成什么样了!,流程控制；权限管理；信用管理；价格管理；报价策略；订单监控；发货入库；收款管理。,销售报价订单发货发票收款会计核算的全流程管理,销售业务提供严密的功能、字段、数据级权限管理，控制精细化,构建全面信用管理体系与客户档案信息库，从信用对象、控制时点、信用额度、信用数量、信用期限等多维度落实信用政策，实行分级授信管理。防范信用失控、盲目销售的风险,结合销售与市场分析，落实销售价格与折扣政策，客户、业务员、会员组与物料的多维度价格组合，从时间、价格类型、销量等多角度控制。防范价格执行混乱、市场信誉下降的风险,自动引用价格与折扣政策，模拟报价预测目标利润，统一报价口径，提高报价效率。防范报价失误，贻误商机的风险,销售订单综合跟踪相关生产/采购业务的执行情况，有利于管理人员跟踪订单的执行情况，及时发现问题，避免订单脱期的风险,通过订单跟踪、发货通知、多级审批等手段，或设置超交比例和欠交比例控制出库，严密控制发货数量、发运客户、发货品种，退货手续完备。防范发货失误、引发利润损失的风险,编制收款计划，制订销售费用预算，自动提示到期债权，及时进行收款预测与账龄分析。防范应收款坏账造成资金流失的风险,金蝶K/3ERP增值循环内部控制,ERP模式：业务控制有适时准确的数据支撑，保证决策的准确财务数据直接来源于业务系统，时时更新，保证数据的准确，,手工模式：各类业务控制、财务滞后于业务开展，人工凭经验操作,金蝶K/3ERP增值循环内部控制,南车集团成都机车车辆厂,财务部副部长：我们现在对成本采取事先计划，事中控制，事后分析的原则，综合管理部先进行成本预算，财务在执行的过程中实时地监控，通过实际成本与计划成本对比分析，从而达到了不断降低成本的目的!,流程控制；权限管理；生产计划；领料控制；进度控制；质量控制；库存管理；生产成本。,生产计划加工质检入库成本核算与控制会计核算的全流程管理,生产业务提供严密的功能、字段、数据级权限管理，控制精细化,合理进行市场需求预测，智能MPS/MRP运算，自动产生生产计划，结合生产能力，运算平衡。防范产供销脱节、资源浪费或不足的风险,严格按生产工艺进行领料控制，生产报废记录生成补料计划。防范生产过程材料消耗失控的风险,基于生产订单及生产任务的全程综合跟踪，确保生产过程可监控。防范任务拖期造成合同违约的风险,面向全过程的质量信息记录与控制分析，从工序、产品、委外等明细环节严格按标准控制质量。防范废品损失率居高不下的风险,通过任务关联入库、完工超收比例与欠收比例控制等手段，严格控制产品完工入库过程，建立周期盘点制度，实行安全库存管理，报告生产的实际完成情况和实际耗费。防范过量生产、账实不符与产品库存积压的风险,采用多种成本计算方法，建立生产、库存、采购等各环节成本预测、核算、控制、分析与考核的全过程管理体系，准确计算分析并披露成本信息。防范成本超支与核算结果失真影响决策的风险,金蝶K/3ERP帮助企业实现内部控制实时化,目录,新经济环境加剧企业风险基于风险管理的企业内控体系金蝶K/3ERP,企业内控新动力成功实践分享,宁波兴瑞电子基于价值链的内部控制,宁波兴瑞电子有限公司（浙江中兴精密工业股份有限公司）主要产品：电调、汽车配件、连接器行业地位：全球最大的电调生产厂商新加坡证券交易所上市公司发展经历01末成立，以平均每年1亿的销售增长速度发展从电子零件到汽车配件、模具再发展到前向一体化以集团销售为中心向后一体化注重集中管理在苏州、东莞设有分工厂在上海、天津、马来西亚、新加坡、泰国设有办事处,采购管理中心,兴瑞电子,销售管理中心,中瑞模具,无锡瑞特,中骏汽车,东莞兴博,研发中心&管理中心,利润最大化,价值链管理,价值链管理内部控制,前向一体化,整合采购资源后向一休化,整合客户资源灵活的生产组织方式从1K到XMK的订单精确的成本管理数千种产品最小单位价值0.2元高效的财务管理数10页财务管理改进建议,人资管理,技术管理,物流管理,销售管理,内控体系,行政管理,财务管理,宁波兴瑞电子实现价值链增值管理,中国企业遭遇萨班斯之痛,美国法律，要求美国上市公司建立和评估公司内部控制最重要404条款明确规定:管理层应承担设立和维持一个应有的内部控制结构的职责。上市公司必须在年报中提供内部控制报告和内部控制评价报告；注册会计师必须对公司管理层评估过程及内控系统结论进行检查并出具正式意见。,卡斯卡特-符合萨班斯法案的内控体系建立,总部设在美国，世界上最大的叉车属具、货叉及其相关产品制造者。项目难点通过信息系统的实施，建立一套符合萨班斯法案要求的内控体系信息系统必须满足内部控制要求业务流程必须满足萨斑斯控制目标实施项目本身必须通过审计项目复核和签收流程必须按职责分工原则建立系统安全控制最大限度降低实施成本,卡斯卡特内部控制体系,建立职责分工矩阵，采购、存货与生产管理、销售、资金管理、财务报