《商业银行经营与管理教学课件》

第三章商业银行资产业务,商业银行经营与管理,本章目录,学习指引2.1商业银行资产业务概述2.2商业银行的现金资产2.3商业银行的贷款业务2.4商业银行的投资业务,学习指引,学习重点：商业银行资产业务的概念、分类及其经营目标和经营原则；商业银行现金资产的构成与作用；商业银行贷款业务的种类和贷款质量的五级分类制度；商业银行投资的特点、目的及其对象。,3.1商业银行资产业务概述,本节主要知识点：,商业银行资产业务的概念商业银行资产业务的意义商业银行资产业务的种类商业银行资产业务的经营目标和经营原则,一、商业银行资产业务的概念,5,二、商业银行资产业务的意义,三、商业银行资产业务的种类,四、商业银行资产业务经营的原则与目标,经营的原则流动性原则盈利性原则安全性原则,经营的目标在保障商业银行资产安全性和流动性的前提下，最大限度地去的信贷资产的盈利性。,8,3.2商业银行的现金资产,本节主要知识点：,商业银行现金资产的构成商业银行现金资产的作用,一、商业银行现金资产的构成,现金资产是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。,二、商业银行现金资产的作用,保持充足的清偿力商业银行的经营资金主要来源于客户的存款和各项借入资金,因此在追求盈利的过程中,必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿摘取的资产,而现金资产正是为了满足银行的流动性需要,防范支付危机而安排的资产准备.保持足够的流动性从经营的安全性和盈利性的要求出发,商业银行应该不断地调整其资产负债结构,保持应有的流动性.,11,2.3商业银行的贷款业务,本节主要知识点：,商业银行的贷款种类主要的贷款业务贷款的五级分类,一、贷款的种类,贷款是指贷款人向借款人提供的并按约定利率和期限还本付息的货币资金.按贷款期限划分:短期贷款和长期贷款按贷款对象划分:按所有制结构：国有、集体、个体和“三资”企业贷款等按贷款对象所处的产业：工业、商业、农业贷款等按贷款用途划分：固定资金贷款和流动资金贷款按贷款数额划分：批发贷款和零售贷款按贷款的保障程度划分：信用贷款、担保贷款、抵押贷款按计息方式划分：固定利率贷款和浮动利率贷款按偿还方式划分：一次性偿还贷款和分期偿还贷款,二、几种主要的贷款业务,工商企业贷款,周转性流动资金贷款临时贷款农副产品收购贷款科技开发贷款固定资金贷款,消费者贷款,私人住房贷款汽车消费贷款耐用消费品贷款助学贷款小额生活费贷款,14,二、几种主要的贷款,抵押贷款抵押品的选择:易售性、稳定性、易测性抵押品的鉴定：审查借款人的有关法人资格证明审查抵押物是否符合国家有关法律、法规的规定审查借款人对抵押物品的权利是否真实充分审查借款人是否对可保险的抵押物品办理过投保手续审查抵押物品清单所列的名称、规格、数量是否与实物一致审查同一物品是否存在重复抵押行为对抵押物品的使用期限、质量、性能、内部构造等方面做出鉴定对抵押物的估价：大致等价原则、易于拍卖原则、风险转嫁原则,15,三、贷款的五级分类,商业银行贷款质量的五级分类制度贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。,16,17,三、贷款的五级分类,贷款质量五级分类的意义有利于更真实地反映商业银行贷款风险有利于加强贷款的风险管理有利于金融监管当局对商业银行进行有效监管,18,2.4商业银行的投资业务,本节主要知识点：,商业银行投资的概念商业银行投资的特点商业银行投资的目的商业银行投资的对象,一、商业银行投资的概念,投资是指法人或自然人等经济行为主体以获得未来收益为目的，预先垫付一定数量的资金或资源来经营某项事业的行为，是一种资本的形成和扩张过程。投资的方式可以分为实物投资和金融投资。商业银行投资业务是指商业银行将一部分资金投资于有价证券，以提高商业银行资产的流动性、安全性、并取得一定的利润的有价证券投资活动。,二、商业银行投资的特点,商业银行的投资业务是证券买卖活动与贷款业务相比，商业银行处于买入或卖出的主动地位决定是否购买的主要标准是根据市场推算出的预期收益率对债务人的