1_7996021_中小企业融资课件及参考答案第3章 信用担保

第三章 信用担保 第一节 案例分析 第二节 信用担保操作流程与要点 第三节 信用担保知识要点 本章教学内容 第一节 案例分析 流动资金贷款担保助企业快速发展 一 、 项目背景 二 、项目设计 三、经验与启示 分析与讨论 （ 1） （ 2）反担保有哪些具体措施，担保公司为什么要提出反担保要求？ （ 3）企业要获得信用担保贷款，一般要满足什么样的要求？ （ 4）信用担保对中小企业融资起着什么作用？ 第二节 信用担保操作流程与要点 一 、 担保业务流程 二 、担保申报材料 三 、申请担保企业应具备的条件 四 、担保项目审查与评估 五 、担保项目决策与实施 六 、担保项目后期监督与管理 一 、 担保业务流程 1、申请担保。 2、担保机构审查项目是否符合受理条件。 3、现场考察、资料审查和项目正式评审。 4、按决策程序进行决策。 5、落实反担保措施。 6、收取担保费。 7、签订担保合同、反担保合同、保证合同及相关协议。 8、对在保项目进行跟踪和监管。 9、解除担保责任： (1)无代偿解除 (2)代偿解除 企业咨询 、 索取材料 企业提出担保申请 资信评估部进行项目初审 资 信评估部收取项目评审费 、 正式受理 担保 部进行调研 、 评审 评审 会审议 担保中心 、 银行 、 企业 、 反担保人签订有关合同 协助 企业办理相关法律登记 手续 银行 放款 、 中心正式承保 按担保中心要求积极配合跟踪管理 担保 中心进行保后跟踪管理 偿还贷款 、 担保项目终止 预交项目评审费 2000元 1 填写完整的 担保申请书 ； 2 营业执照复印件； 3 企业法人代码证或组织机构代码证复印件； 4 公司 、 产品介绍； 5 贷款卡复印件； 6 上两年度及近期财务报表复印件 按 所需材料清单 提供材料 、 原件备验 评审会通过后 ， 企业交清项目评审费余额 ， 中心发 担保意向通知书 ， 企业可建议银行启动贷前审查程序并补充所需材料 不符合要求企业 交纳担保费 办理有关反担保手续 二 、 担保申报材料 （一） 中小企业信用担保项目申报书 （二） 担保申请人提供的材料 （三） 第三人保证、反担保资料 （一） 信用担保项目申报书 1、 企业情况 （ 1） 企业基本信息 （ 2） 企业财务状况 （ 3） 企业管理情况 2、 项目情况 3、 项目资金情况 4、 申报事项 5、 反担保措施 6、 信贷部门意见 7、 对项目申报书和附送材料的审核及受理意见 （ 1） 企业基本信息 （ 2） 企业财务状况 实收资本总额： 万元 对应产权关系： 资产总额： 万元 其中：固定资产 万元 构成 流动资产 万元 构成 负债总额： 万元 其中：短期借款： 万元 来源及日期 长期借款： 万元 来源及日期 年主要财务指标预测 (万元 ) 年份 销售收入 利润总额 筹资计划 还贷计划 备注 （ 3） 企业管理情况 人代表、总经理、销售、技术等主要管理人员的基本情况、主要经历、技术专长、开拓能力及主要工作业绩 业商誉、企业获奖等情况 2、 项目情况 项目名称 项目负责人 姓名 性别 出生年月 职称 最高学历 所学专业 技术来源 自有技术 产学研合作开发技术 国内其他单位技术 引进技术消化创新 国外技术 其他 项目优势 市场前景好 产品或工艺创新性突出 经济效益好 社会效益好 项 目 内 容 项目产品的用途、性能、质量、价格、技术特点、技术水平 国内外该项目产品的主要使用行业及需求量，未来市场发展趋势和市场风险，产品经济寿命期及所处阶段，国家对该项目产品的政策 项目预计达到的生产规模、市场占有份额、经济效益预测 3、 项目资金情况 (1)总投资及完成投资情况 。说明项目预计总投资，已完成的投资的资金来源及主要用途 (2)余缺资金的筹措情况。说明各项资金来源，预计到位时间、使用条件。企业自有部分说明筹集计划和可能性，利用贷款的说明贷款条件和利率 4、 申报事项 5 5、 其他 5、反担保措施 抵押、质押或保证的具体情况 6、信贷部门意见 信贷部门承贷意向说明 7、对项目申报书和附送材料审核及受理意见 此栏填列担保公司项目受理人、项目负责人核实企业提交材料的完整性、真实性和有效性情况，审理受理条件，提出受理意见 （二） 担保申请人提供的材料 序号 内容 备注 1 申请借款和担保的董事会决议 2 法人营业执照 （ 年检 ） 及法人代码证 3 法人代表证明书 4 法人代表授权委托书 5 法人代表及委托代理人身份证 6 注册资本验资报告 7 贷款卡回执单 8 企业资信等级证书 9 公司章程 10 公司合同 11 近 2年及当期资产负债表 、 损益表 、 现金流量表 、 审计报告 12 项目可行性研究报告及主管部门批件 13 生产经营情况 ， 包括购销合同和合作协议等 14 主要存货 、 长期投资 、 固定资产 、 银行借款明细表 ， 应收帐款帐龄分析表和或有负债情况表 15 反担保有关资料 16 其他有关材料 以抵押或质押为反担保方式应提供的材料 序号 内容 备注 1 抵押物、质物清单 2 抵押物、质物权力凭证 3 抵押物、质物的评估资料 4 保险单 5 抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意的声明 6 抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的证明 7 抵押人、质押人为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明 8 董事会同意抵押、质押的决议 9 其他有关材料 截至 200 月 日主要存货明细表 序号 主要存货名称 存货种类 数量 存货金额 计价方法 1 2 3 4 5 6 7 8 负责人： 填表人： 截至 200 年 月 日主要长期投资明细表 序号 投向 投入金额 现价值 年投资收益 计价方法 1 2 3 4 负责人： 填表人： 截至 200 年 月 日主要固定资产明细表 序号 名称 数量 存放地 权利凭证 原始价值 已用年限 占用方式 （自用、出 租、闲置） 抵押 质押 1 2 3 4 5 负责人： 填表人： 截至 200 年 月 日银行借款明细表 序号 贷款银行 币种 借款金额 借款期限 起止日期 负责人： 填表人： 截至 200 年 月 日应收帐款帐龄明细表 序号 顾客 名称 币种 应收 账款 余额 账龄 1年 2年 3年 4年 5年 负责人： 填表人： 截至 200 年 月 日或有负债情况表 序号 项目名称 对方名称 金额 起止日期 负责人： 填表人： （三） 第三人保证反担保应提供资料 序号 内容 备注 1 法人营业执照（年检）及法人代码证 2 法人代表证明书 3 法人代表授权委托书 4 法人代表及委托代理人身份证 5 注册资本验资报告 6 财产抵、质押情况，对外提供担保情况 7 保证意向书 8 贷款卡回执单 9 企业资信等级证书 10 公司章程 11 公司合同 12 同意担保的董事会决议（原件） 13 近 3年及当期资产负债表、损益表、现金流量表、审计报告 14 抵押物、质物材料 15 主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收帐款帐龄分析表和或有负债情况表 16 其他有关材料 三、 申请担保企业应具备的条件 1、企业依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力。 2、财务会计核算规范，资产状况良好，依法纳税，具有符合法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及设施。 3、具有一定的经营管理水平，没有不良的信用记录。 4、拥有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有匹配的销售或营业规模，拥有稳定的客户群和现金流。 5、企业连续经营 1年以上。 6、融资用途符合国家法律规定，能形成较好经济效益。 7、能够提供担保机构认可的反担保措施。 不能提供担保的条件 银行逾期贷款未还； 偷漏税行为； 财务报表与税务报表不一致； 担保资料有虚假； 企业对外股本性投资总额超过净资产 50%；所融资金用于股权性投资； 融资用于国家禁止或限制生产、经营和投资领域； 用担保套现贷款，从事非法转借贷牟取非法收入； 超批准范围违法经营； 资产负债率高于 70%； 信誉状况不良，或最近 3年曾有不良经营和违约记录； 涉及重大民事、经济纠纷，且没有最终认定结果； 无按期还本付息能力；经营状况恶化且难以改善； 无反担保措施或反担保措施不能落实； 主要领导人资信不可靠、经营管理能力低下或领导班子群体素质差； 财务管理制度不健全、经营及会计核算混乱； 企业申请担保金额高于其净资产； 有逾期债务关系尚未解除； 五 、 担保项目审查与评估 （一） 现场考察 （二） 资料审查 （三） 项目评估与评估报告 （一） 现场考察 1了解企业是否正常生产经营。 2机器设备利用率。 3生产经营管理的规范性。 4生产人员素质和水平。 5厂方和办公场所情况。 6库存情况 7基础设施供应情况。 （二） 资料审查 审查企业报送的资料是否齐全 审查企业提供资料的有效性、合法性 (1)查询银行账户对账单 (2)查询企业所得税发票和增值税发票 (3)查询企业为其资产购买保险情况 (4)到房地产管理部门查询企业的房地产是否已经抵押 (5)查询企业的关税情况 (6)查询企业的贷款卡信息 (7)查询企业购置固定资产和原材料的原始合同、协议和发票 (8)查询企业各种财务预测表 (9) 了解企业及法人代表信用状况，企业产品的社会认同情况 （三） 项目评估与评估报告 综合分析申请担保企业的行业情况、市场情况、企业素质、财务状况及反担保措施，重点分析企业按期还款的能力、担保期限内的各类风险 撰写出有明确评价理由和意见的评估报告和法律意见书 提交担保业务部门和担保机构决策者参考。 六 、 担保项目决策与实施 （一） 反担保措施设置 （二） 担保费及其他费用的收取 （三） 担保合同签署 （一） 反担保措施设置 反担保的主要方式 抵押 (质押 )反担保物的条件 1、 反担保的主要方式 种类包括保证金、抵押反担保、质押反担保、信用反担保等 细分为：第三方信用保证、不动产抵押、动产抵押、动产质押、权利质押 (包括汇票、支票、本票、债券、存单、仓单、提单、股份、股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权、出口退税单等 )、财务监控、个人连带责任、附条件的合同权利转让 (收益权、经营权、承租权、期权 )、项目收购与回购等 2、 抵押 (质押 )反担保物的条件 (1)抵押人拥有所有权，或国家授权其管理。 (2)抵 (质 )押物的价值或其价值与其他反担保措施的金额之和，大于担保融资本息。 (3)未向他人出租、转移，未设定他项权利。 (4)非法律禁止流通或转让的。 (5)不存在争议 (包括诉讼、仲裁等 )。 (6)非依法被查封、扣押或采取其他保全措施的。 (7)非学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生正在使用中的福利、生活设施。 (8)非列入破产程序的。 (9)非海关监管货物 (海关批准的除外 )。 (10)非无法实施强制执行的。 （二） 担保费及其他费用的收取 1、 担保费的构成 2、 担保费费率的确定 3、 担保费的收取和计算 4、 其他费用的收取 （三） 担保合同签署 担保机构与委托保证人之间签订 委托保证合同 ； 担保机构与借款人和反担保人之间签订的 反担保合同 ； 担保机构与借款人和贷款人之间签订的 保证合同 。 七 、 担保项目后期监督与管理 1、 在保项目的监督与管理 2、 担保责任的解除与代偿 3、 代偿项目的追偿 第三节 信用担保知识要点 一、 信用担保的类型与作用 二、 信用担保业务品种 一 、 信用担保的概念 信用担保，也称信用保证，是指由担保人 (专门机构 )向债权人承诺，当债务人未按合同规定按期偿还债务或因违约等原因未能履行合同时，由担保人向债权人偿还债务的保证。 (1)由专门机构提供的担保； (2)制度化的担保，即它是在一定的政策、法律、制度、规则框架安排体系之中的，是标准化、规范化的业务； (3)面向社会提供，而不是对内部关联机构或雇员提供。 发展现状 全世界已有 48%的国家和地区建立了中小企业信用担保体系。世界第一个国际性中小企业信用担保区域性组织是 1994年成立的欧洲投资基金。 我国的中小企业信用担保实践始于 1992年。 据工信部统计， 截止 2009年底，全国中小企业信用担保机构已达 5547户，共筹集担保资金 3389亿元，中小企业贷款累计担保额 计担保企业 112万户 。 二、 信用担保业务品种 流动资金贷款担保 科技三项费用担保 综合授信担保 保函业务 融资顾问咨询 委托评审 再担保 上市融资担保 信用担保对中小企业融资的意义 缓解中小企业融资困难的现状。弥补中小企业担保品欠缺或不足，分担金融机构风险，以增强其融资意愿，使中小企业得以与大企业同享金融资源。 与中小企业共担创业风险。参与企业经营辅导 支持中小企业的 R&D(研究与开发 )。 我国信用担保的三种模式（类型） (1)中小企业信用担保。 (2)互助担保。 (3)商业担保。 构建模式：一体两翼三层 “ 一体 ” 指城市级信用担保机构 ， 是政府间接支持的政策性扶持机构 ， 具有法人实体资格 ， 实行市场化公开运作 ， 属不以盈利为主要目的非金融机构 。 占我国担保机构的 90%。 “ 两翼 ” 指以中小企业为服务对象的互助担保机构与商业担保机构 ， 是城市信用担保的补充 。 分别占总数的 5%。 “ 三层 ” 指担保体系分为国家 、 省级 、 地市级三个层面 。 地市级信用担保机构负责辖区内的直接担保业务 ， 省级担保机构对其进行再担保 ， 国家信用再担保机构以省级担保机构为再担保服务对象 。 三、信用担保的几个问题 1、担保比例 担保比例：担保机构与银行承担贷款风险的比例 国外： 80% 担保机构承担 100%风险的弊病 风险转嫁 银行的道德风险 原因：双方的市场势力差异（规模、业务等） 2、放大倍数 放大倍数：担保金额是担保机构资本额的倍数 担保大数法则 担保的或有负债性质 国外： 510倍 国内： 2倍左右（银担势力、担保机构规模、国内中小企业的高风险） 担保机构扩大规模的必要性 3、信用担保的风险管理 信用和风险管理能力 是所有问题的核心 风险管理的两种基本方法 主动的风险管理方法 减少风险发生的概率 降低风险造成的损失 被动的风险管理方法 风险项目组合 风险补偿 风险分散、转移 反担保悖论到担保机构职能 反担保悖论：能够提供可靠反担保的企业不需要担保，需要担保的企业往往无法提供充足可靠的反担保 通过设置严格的反担保措施来控制风险受到极大的局限 需要建立科学完善的风险管理机制，提高风险管理能力 信用担保机构的目标客户 （潜在优质企业） A （ 劣质企业） B 显在投资价值 实际投资价值 （显在优质企业） A B 信用担保机构的目标客户定位 信用担保机构的目标客户 信用担保机构要通过其信息搜集、分析去发现具有潜在投资价值的企业（区域 ） 潜在优质企业与劣质企业的外在表现有极大的相似性 如何将潜在优质企业与劣质企业区别开来成为信用担保机构面临的首要问题 信用担保的风险甄别和控制功能 信用担保机构具有三方面的作用 风险转移作用 ：不增加甚至减少社会福利 信用筛选作用 风险控制 信用担保机构功能 信用担保机构在风险管理方面应以信息搜集、分析和处理以及对企业经营管理活动的监控、管理帮助和辅导为主要内容 不应过分依赖于反担保措施的落实 一个组织必须具有足够的规模才可能在机构设置、人员方面实行专业化分工，进而不断提高专业能力和工作效率 从大数法则到担保机构的抗风险能力 大数法则 ：担保件数越多，担保代偿概率越稳定，风险越低 增加担保件数的方法 增加资金规模 减少单位担保额度 再担保 扩大担保资金放大倍数 降低担保责任比例 减少单位担保额度潜力有限 国内信用担保机构规模 年度 担保机构数量（户） 担保机构资金（亿元） 担保机构平均资金（万元） 2000 203 70 2001 582 160 2002 848 240 2003 1200 310 2004 2188 657 3003 2005 2914 2006 3366 200