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北京市顺义区巨人文化艺术培训学校专 项 审 核 报 告目 录一、专项审核报告二、附件1、 2010年12月31日资产负债表2、 2010年度业务活动表3、 2010年度现金流量表北京永拓会计师事务所有限责任公司专 项 审 核 报 告京永审字（2011）第19031号北京市顺义区巨人文化艺术培训学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市顺义区巨人文化艺术培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、学校为2004年成立的民办非企业单位，经北京市顺义区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；于2004年6月21日在北京市顺义区民政局依法登记取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、学校开办资金15万元，由举办者北京巨人环球教育科技有限公司投入，并于2003年3月13日经北京明鉴会计师事务所有限公司（2003）验字第052号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：尹雄举办者：北京巨人环球教育科技有限公司 开办资金：15万元业务范围：其他文化教育 登记地址： 北京市顺义区社区教育中心院内3、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工4人，其中：全部为专职；教学班0个，在册学生0人。（3）财务人员3人，其中由王国仁担任财务主管；配备专职会计，有会计证；专职出纳，有会计证。二、财务情况（一）学校建立了相关财务、资产管理和票据管理制度，会计基础工作基本规范。（二）货币资金19,244.22元，其中现金328.00元，银行存款18,916.22元。开户银行1个，中国工商银行北京紫竹院支行，账号：0200007619047490583。（三）学校筹措办学资金的渠道（收入）学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。2010年1月1日至2010年12月31日学校无收入。（四）学校办学经费的使用情况1、支出：2010年1月1日至2010年12月31日成本费用总额5,904.66元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下：成本费用项目金 额所占比例业务活动成本管理费用5,616.7195.12%其中： 折旧4,988.7184.49% 其他628.0010.63%筹资费用287.954.88%其他费用 合 计5,904.66100%成本费用中全部为公用部分。2、学校无对外投资。3、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄应收款项预付账款1年以内 1-2年34.658.102-3年77,800.003年以上31,340.80 合计 143,798.90（1-2）大额债权情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄南昌市东湖区巨人文化艺术培训学校50,000.00其他应收款34.77%2-3年北京巨人环球教育科技有限公司34,558.10其他应收款24.03%1-2年教育学院27,800.00其他应收款19.33%2-3年王新萍17,740.80其他应收款12.34%3年以上尹建敏13,600.00其他应收款9.46%3年以上 合计 143,698.9099.93%（2-1）债务账龄分析账龄短期借款应付款项预收账款长期借款长期应付款1年以内1-2年 2-3年952.833年以上1,076.45 合计 2,029.28（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案（发改委）并公示。（六）提取发展基金及使用情况学校本年度结余为-5,907.01元，未计提发展基金。（七）未发现学校接受捐赠财产情况。（八）未发现接受和使用政府补助收入的情况。（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况1、固定资产（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 办公设备59,798.0059,798.00 图书 合计 59,798.0059,798.00 （2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备51,710.244,988.7156,698.954,988.71图书 合计 51,710.244,988.7156,698.954,988.71（3）固定资产净值期初数 本期增加 本期减少 期末数 8,087.764,988.713,099.05学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计59,798.00元，占固定资产总额的100%。2、未发现公办学校参与举办民办学校情况。（十）各项税费缴纳情况税种 缴纳金额 营业税 城市建设维护税 教育费附加 企业所得税2.35 个人所得税 房产税土地使用税车船使用税印花税20.00合计22.35 我们认为， 北京市顺义区巨人文化艺术培训学校财务报表已经按照民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有