《财产保险数理基础》PPT课件.ppt

第3章财产保险数理基础,本章学习目的：,掌握财产保险费率厘定的原则、一般方法和过程；掌握财产保险准备金的类型；掌握财产保险准备金提存的常用方法；,本章的主要内容,3.1财产保险的费率3.1.1财产保险费率的构成与厘定原则3.1.2财产保险费率厘定的一般方法3.1.3财产保险费率的厘定过程3.1.4财产保险责任准备金3.2财产保险准备金3.2.1准备金的含义与类型3.2.2未到期责任准备金3.2.3未决赔款准备金3.2.4总准备金,本章的重点难点,重点：财产保费的厘定方法和过程财产保险准备金的类型和提存方法难点：未决赔款准备金的厘定,3.1财产保险费率,3.1.1财产保险费率的构成与厘定原则1、财产保险费的含义与构成,财产保险保费,保险金额,保险费率,纯保费,附加保费,附加保费,营业费用,营业税,营业利润,附加费率,费用率,营业税率,利润率,2、财产保险费率的含义与构成,3、厘定财产保险费率的基本原则,充分性原则公平性原则合理性原则稳定性原则促进防损原则,3.1.2财产保险费率厘定的一般方法,1、分类法依据风险的性质分类基础上分别计算费率的方法。分类时应注意每类中所有各单位的风险性质是否相同；在适当的长期中，其损失经验是否一致，以保证费率的精确度。,分类法费率调整公式,M调整因素，即保险费应调整的百分比；A实际损失比率；E预期损失比率；C信赖因素。,2、观察法（个别法、判断法）依据具体的标的分别计算费率的方法。之所以采用观察法，是因为保险标的的数量太少，无法获得充足的统计资料来确定费率。,3、增减法（修正法）指在同一费率类别中，根据投保人的或投保标的的情况给以变动的费率。其变动或基于在保险期间的实际损失经验，或基于其预想的损失经验，或同时以两者为基础。实施中有表定法、经验法、追溯法等多种形式。,（1）表定法以每一危险单位为计算依据，在基本费率的基础之上，参考标的物的显著危险因素做增减修正，来确定费率。优点：1）促进防灾防损。2）反映标的物风险状况，适用性较强。缺点：1）费用率高；2）人为过度竞争，不利于保险财务稳定与市场良性发展。适用于：厂房、商业办公大楼、公寓等财产的火灾保险,（2）经验法该方法是根据被保险人过去的损失记录或经验，对按分类法计算的费率加以增减，以过去数年的平均损失，来修订未来年份的保险费率。优点：风险评估更为全面缺点：程序繁琐适用于：规模大，生产作业形式多样的企业厂商，具有大量风险单位，若干风险单位可以置于投保人或被保险人的控制之内。如意外险、团体人寿保险与团体健康保险。,（3）追溯法依据保险标的在保险期限内的实际损失来确定保险费的方法。先在保险期限开始前依据分类费率确定预缴保费，在保险期满后，再根据实际损失对保费增减变动。通常规定最低、最高保费。优点：促进防灾防损；缺点：程序繁琐，不利大规模展业；适用于：劳工保险、普通责任保险、机动车辆责任保险、车损险等；,A平均损失；E预期损失C经验可靠系数；T趋势因子M修正系数,经验法保费调整公式,案例：经验法的运用,某企业投保公众责任险，在过去的3年的预期损失为10万元，实际损失为8万元，可靠系数为60，求其修正系数。若改企业应交保险费为7000元，则在调整后求其应缴保费额。,解答：,修正系数（M）：调整后保费（P）：,追溯法保费调整公式,RP计算所得的追溯保险费；BP基本保险费；L实际损失金额，LCF损失调整因子(其数值大于1)；TM税收系数。,3.1.3财产保险费率的厘定（ratemaking）,1、确定纯费率（1）计算保额损失率,若知道多个年度的保额损失率，就可以计算平均保额损失率,（2）计算均方差（）均方差：各保额损失率与平均损失率离差平方和的平均数的平方根。,（3）计算稳定系数（）为确保经营的稳定性，通常：,（4）确定纯保费率风险越大的险种附加越大的方差。,2、确定附加费率,3、确定毛保费,案例：财产保险费率厘定,假设某保险公司某险种过去10年保险损失率（）的统计资料如表3-1，且附加保费为纯保费的20。试确定该公司下一年度该险种毛费率。,表3-1,解答：,1、确定纯费率（1）计算保额损失率由表3-1可知：,（2）计算均方差（）由得：,（3）计算稳定系数（）,（4）确定纯保费率,2、确定附加费率,3、确定毛保费,3.2财产保险责任准备金,3.2.1财产保险责任准备金的含义与类型1.财产保险责任准备金保险公司为在财产保险合同有效期内履行赔付保险金义务而提取保费的金额。,2.财产责任准备金的类型,准备金赔款额理赔费用常见的赔款准备金包括：未到期责任准备金未决赔款准备金总准备金,3.2.2未到期责任准备金,1.未到期责任准备金的概念会计年度决算时，依据权责发生制的原则对未到期保单的保险费提存的准备金。,2.未到期责任准备金的确定方法（1）年平均估算法（50估算法、1/2法）,（2）季平均估算法（8分法）,（3）月平均估算法（24分法）,（4）日平均法,3.2.3未决赔款准备金,1.未决赔款准备金的概念会计年度内发生的保险事故，为应对尚未决定赔付或应赔未赔付的赔款而提存的准备金。已报未决赔款准备金已发生未报告赔款准备金未报未决赔款准备金,2.已报未决赔款准备金的提存,（1）逐案估计法适用于索赔金额稳定，或索赔大小相差悬殊难以估计评价赔付额的产险业务。（2）平均值估计法适用于一般的待决赔案，索赔案件多，索赔金额不大，赔款均匀的业务。,（3）赔付率法适用范围广，包含对已报告的损失及已发生尚未报告的估计损失。赔款准备金的计算还需对业务区域、业务经验、业务增长率等影响因素进行调整，增加赔款准备金的适当性。,3.已发生未报赔款准备金（IBNR）,以经验数据为基础，依据赔付次数、赔付金额、理赔费用、物价指数等等因素预测未来赔付金额。,3.2