费用审批报销流程

费用审批报销流程医院日常办公、事务管理和相关公务活动发生的经费支出，须在支出发生之日起一个月内办理结报。医院按照支出业务类型，明确内部各审批、审核、支付、核算和归档等支出关键岗位的职责权限。报销流程：经办人申请报销（填制费用报销单或差旅费报销单，下同）报销人所在科室负责人确认签字业务职能科室负责人确认签字分管领导审批审计科负责人审核财务科负责人稽核医院办公室票据管理人员收集汇总票据院长审签报销人（院办公室票据管理人员）将审签完毕的报销单据交出纳复核并履行付款（小于500元可现金支付，转账票据由财务科汇总后计划转账）。具体要求：一、由经办人填写报销申请（填制费用报销单）。经办人在填写“费用报销单”时，应将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，粘贴原始单据并签署参与人姓名，由会计人员进行复核并签字确认。“费用报销单”一经填写不得涂改，费用大小写需顶格且一致，否则无效。二、科室负责人审核。临床医技科室工作人员的“费用报销单”由所在科室负责人签字确认后，交对口职能科室负责人审查（职能科室工作人员的“费用报销单”直接由职能科室负责人审查），职能科室负责人主要审核事项的申请、审批手续是否齐全、事项的真实性和完整性，职能科室负责人审核后在“费用报销单”“职能科室审核”一栏明确签署审核意见和审核人姓名。三、分管领导审批。经办人将经职能科室负责人审核后的“费用报销单”送交分管领导签审，分管领导应重点对费用发生的真实性、费用计划金额与实际金额的差异性及合理性进行审查，并在“费用报销单”“分管领导意见”一栏签署明确的审批意见和姓名。四、审计科负责人审核。经办人将经过分管领导审签后的“费用报销单”送交审计科负责人进行审核，审计科负责人重点对费用报销金额是否合理，程序是否合法合规进行审核。审计科审查无议后，应在“费用报销单”“审计科负责人”一栏签署审核意见和姓名。五、财务科负责人稽核。分管领导及审计科审核完毕的票据交财务科负责人进行再次稽核，重点稽核原始发票的真实性、完整性、合法性及附件是否完整，财务科稽核无异议后，应在“费用报销单”“财务科负责人”一栏签署意见及姓名。六、医院办公室票据管理人员收集汇总票据。经办人将经业务职能科室、分管领导、审计科、财务科审批签署后的“费用报销单”以及报销要求的凭据交办公室票据管理人员，再报送给院长进行最后的审查和审批。办公室票据管理人员在接收票据时应查看费用报销流程规定的程序是否齐备，未遵照程序和手续不齐者不予接受。七、院长审批。院长从“费用报销单”的形式要素上进行审查，查看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全，字迹是否真实，院长审查无异议后，在“费用报销单”“院长审批”一栏签署审批意见并签名。八、报销人（办公室票据管理员）将经院长审签完毕的“费用报销单”交给出纳，出纳复核无误后按财务规定转账支付或现金支付（小于500元），属于公务卡强制结算目录的费用由业务职能科室汇总后交财务科计划转账。报销流程：经办人填制费用报销单（会计人员复核） 报销人所在科室负责人确认签字业务职能科室负责人