公司车辆费用及销售费用控制管理制度

车辆费用及销售费用控制管理制度为完善公司制度建设，加强财务监督与控制，规范车辆各项费用的有效管理，结合公司实际情况，特制订本制度。适用范围：本制度适用于公司销售人员自驾外出的车辆及费用。对象：1、销售人员自筹资金购买的，主要为销售业务开展使用的小型汽车。2、 由公司出资购买为销售人员配备的车辆。1、 车辆保险、税费补贴1、 正式员工车辆的保险（商业保险、交强险）、车辆税由公司购买。2、正式员工车辆保险承保险种及金额如下：承保险种保险金额/赔偿限额机动车损失保险基础费率+车价*费率系数=基准费率，基准费率再乘以费率优惠因子（因上年出险赔付情况不同而不同）就是实际要缴纳的保费商业第三者责任险20万元车上人员责任险（驾驶员）10000元车上人员责任险（乘客）根据车辆座位核定10000元/座以上承保险种不计免赔3、车辆油费补贴：正式员工使用的车辆按8升/百公里的油耗每月发放80%的补贴，剩余20%，由年底进行绩效考核，根据完成任务情况与否进行发放。4、销售人员的车辆过路费，注明时间、工地等情况，经财务审核后，实行实报实销。5、车辆折旧费补贴实行每年一次，正式员工车辆每年12月由销售内勤统计车辆行驶里程，统一上报，根据个人绩效情况，完成回款任务的一次性发放，否则不予发放。6、试用期销售人员的车辆燃油补贴，经部门主管申请后按400元/月，进行发放，不享受车辆保险、税费、折旧费补贴。业务流程：销售人员提出申请-部门经理签字-销售总监签字-财务审核-副总审核-总经理审批-出纳发放2、 加油卡使用及燃油费报销1、 加油卡由公司统一办理，统一开具增值税发票，公司办理加油卡为主卡及副卡，主卡用于充值及分配副卡额度，副卡发放给相关人员使用。2、 持副卡加油的销售人员，必须认真填写车辆行驶里程表，每月销售内勤根据行驶里程表进行油量统计、核算，财务部最终审核、3、 副卡每月加油额度计入个人借款，报销后冲账，油卡金额低于500元时，由销售人员个人提出加油卡充值申请。4、 副卡单次申请充值金额不得超过1500元，每月申请加油总金额不得超过3000元，如有特殊情况，需报总经理审批。5、 加油卡实行一车一卡制，并设密码，只限于本车加油，公司将不定期至加油站检查记录，如发生异车加油，则当月加油费用不予报销。6、 加油卡充值申请按月为周期，相关使用人员应于每月5日前将充值申请上报至公司财务部，同时提交上月的油费报销单据，否则加油充值费用在工资中扣除。业务流程：销售人员提报上月单据、行驶里程表、加油充值申请-部门经理审核-业务后勤汇总、核算-销售总监审核签字-财务审核-副总审核-总经理审批-出纳报销3、 其他费用报销1、 差旅费报销必须写明到达地点、事由、往返时间、人数。住宿费必须开具增值税发票，餐饮费则需发票及菜单明细。2、 快递费、打印费、复印费需注明工程名称、资料用途等详细情况。3、 车辆维修费报销，维修前必须报办公室报备。4、 运费报销必须有保管、质检、承运人、工地接受人签字，同时备注起运地、到达地、车种、车号及运输货