Word20161-设计文档集6-经济分析

中海壳牌年产11.7wt聚甲基丙烯酸甲酯项目经济分析中山大学Triumph团队45目录概述1第一章 投资估算21.1 投资估算编制说明21.2 投资估算编制依据21.3 建设投资估算31.3.1 估算方法31.3.2 固定资产31.3.3 无形资产151.3.4 递延资产151.3.5 预备费用161.3.6 建设投资汇总161.4 建设期利息161.5 流动资金171.6 项目总投资汇总表17第二章 资金筹措182.1 资金来源182.2 银行贷款还款方式182.3 资金使用计划18第三章 产品成本和费用估算193.1 成本估算说明193.1.1 概述193.1.2 编制依据193.1.3 估算依据和说明193.2 产品总成本费用估算193.2.1 概述193.2.2 原材料及辅助材料费203.2.3 燃料和动力费203.2.4 职工薪酬及福利费213.2.5 折旧费223.2.6 摊销费233.2.7 维修费233.2.8 管理费233.2.9 财务费233.2.10 销售费233.2.11 其他费用243.2.12 产品成本汇总24第四章 销售收入和税金估算254.1 销售收入估算254.2 税金估算25第五章 财务分析275.1 财务分析报表275.1.1 利润分配表275.1.2 财务损益表275.1.3 现金流量表285.2 财务分析指标305.2.1 盈利能力分析305.3 不确定性分析375.3.1 盈亏平衡分析375.3.2 敏感性分析38第六章 总结416.1 主要技术经济表416.2 能耗分析表42概述本项目是以惠州中海壳牌年产270万吨石化产品为消化依托的下游配套项目。拟用总厂生产的废料抽余碳四为生产原料，辅助原料为惠州市瀚博实业有限公司提供的甲醇等来进行11.7万吨/年聚甲基丙烯酸甲酯的生产。厂址位于广东惠州大亚湾石化工业园区，占用土地8.75万平方米，靠近铁路、公路，交通运输方便，靠近主要原料和燃料产地，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠本项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理等设施。对本项目的经济分析分为两部分内容，一部分为利用 Aspen Process Economic Analyzer 经济分析软件进行的初步经济分析，分析结果见“Aspen Process Economic Analyzer初步经济分析源文件”中的“Result.xls”；另一部分为本章在软件分析的基础上，通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。第一章 投资估算本工程项目可研报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为 24 个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性研究报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施， 使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为 2 年，投产期 2 年,生产能力分别为全负荷的 70%和 90%，达产期为 11 年，项目寿命为 15 年。 固定资产其他费用建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工工程费用建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工基本预备费建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工涨价预备费建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工建筑工程费建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工设备购置费建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工安装工程费建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工项目总投资固定资产建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工递延资产建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工无形资产建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工预备费用建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工建设投资建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工建设期借款利息建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工流动资金建设投资建设期借款利息流动资金固定资产无形资产递延资产预备费用基本预备费涨价预备费工程费用固定资产 其他费用设备购置费建筑工程费安装工本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、流动资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。 图1-1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制说明1. 本项目年处理抽余碳四16万吨，年产聚甲基丙烯酸甲酯11.7万吨。2. 项目估算的对象为整个聚甲基丙烯酸甲酯生产系统，具体包括抽余碳四提纯异丁烯系统、异丁烯水合叔丁醇系统、叔丁醇氧化甲基丙烯醛系统、甲基丙烯醛酯化甲基丙烯酸甲酯系统、甲基丙烯酸甲酯聚合系统、母子公司之间的物料及能量集成系统。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。1.2 投资估算编制依据 1. 建设投资估算依据文件： 化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412 号文件 建设项目经济评价方法与参数， 国家发展改革委建设部发布 化工投资项目可行性研究报告编制办法， 中石化联产发2012115 号 化工投资项目项目申请报告编制办法， 中石化协产发2012115 号 化工投资项目资金申请报告编制办法， 中石化协产发2012115 号 2016 年第 2、3、4 期非标准设备价格信息 2017 年第十一届全国大学生化工设计竞赛设计任务书 根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算； 2. 国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定； 3. 价格和取费参考的有关资料信息； 4. 引进费用估算依据； 5. 外汇折算说明和引进相关税费说明； 6. 化工工艺设计手册（第四版）； 7. 财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。1.3 建设投资估算1.3.1 估算方法建设投资估算依据中石化联产发第 115 号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制； 无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等； 对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.3.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。1.3.2.1 设备购置费1. 主要设备费用 对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考 2016 年第 2、3、4 期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以由于非标准设备的质量估算有困难，各种不同类型的非标准设备的建造费用不同，经验公式，设备费用=系数*设备重量*材料价格，的估算方式准确度有限，本项目采取更为有效接近的方式估算非标准设备的费用。借鉴Robin Smith 的Chemical Process Design and Integration 一书中的第二章，Process Economics 中的计算方法。方法如下：容量为Q的设备花费；已知的容量为的设备花费；M花费指数M；设备价格年份校正：设备花费在年1；设备花费在年2；INDEX1花费指数在年1；INDEX2花费指数在年2；其中，和M见表1-1 。根据不同的设备材料乘以相应的系数，其中碳钢的系数为1，不锈钢系数为2.4 。计算非标准设备的容积比起估算设备的质量更为方便法也更为准确，而基于不同设备类型的花费底数和花费指数把不同类型的设备价格估算区分，遂此方法估算的设备价格会更接近与真实价格，提高了市场预警风险，对基于设备费用的整体经济估算和贷款数额起了关键性作用。表1-1 不同设备花费指数的取值A.反应器（总计 6924万元）表1-2 反应器价格表反应器位号设备名称材料容积（m3）数量价格（万元）R0101一级叔丁醇水合反应器12Cr2Mo1R11521155R0102二级叔丁醇水合反应器12Cr2Mo1R9621065R0103三级叔丁醇水合反应器12Cr2Mo1R9621065R0201叔丁醇氧化反应器Q345R2521161R0301氧化酯化反应器12Cr2Mo1R652894R0401甲基丙烯酸甲酯聚合反应器Q345R501792R0402甲基丙烯酸甲酯聚合反应器Q345R501792总计6924万元B.塔设备（总计2740 万元）表1-3 塔设备价格表设备位号设备名称类型封头形式材料重量/t数量价格（万元）T0101异丁烯热泵提浓塔填料塔标准椭圆封头Q345R60.092216T0102异丁烯热泵提浓塔填料塔标准椭圆封头Q345R60.092216T0103叔丁醇一级提浓塔板式塔标准椭圆封头Q345R2.86210T0104叔丁醇二级提浓塔板式塔标准椭圆封头Q345R0.7523T0105叔丁醇三级提浓塔板式塔标准椭圆封头Q345R1.4325T0201甲基丙烯醛精馏塔填料塔标准椭圆封头Q345R23.26284T0203三元共沸精馏吸收塔（变径）板式塔标准椭圆封头Q345R31.202112T0301间歇式热泵精馏塔板式塔标准椭圆封头Q345R10.05236T0401树脂纯化塔填料塔标准椭圆封头S316080.6923总价2740万元C.换热器（总计 3323 万元）对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算： 换热器材料价格=机架结构+换热面积单位换热面积价格 国内知名的换热器厂家的单位换热面积价格集中在300 元左右，机架价格大约为 5000 元，换热器材料价格再乘上 3 的系数，即换热器总价格。表1-4 换热器价位表换热器位号换热器名称换热器型号换热面积（m2）数量价格（万元）E0101热泵耦合换热器BEM-900-1.0/0.7-530.8-9/19-2-I530.8298.5E0102热泵提浓塔塔顶冷凝器BEM-273-0.6/0.2-23.3-6/19-1-I23.327.2E0103热泵提浓塔塔釜再沸器BKU-325/774-0.7/0.3-8.5-1.5/19-2-I8.524.6E0104热泵耦合换热器BEM-900-1.0/0.7-530.8-9/19-2-I530.8298.5E0105热泵提浓塔塔顶冷凝器BEM-273-0.6/0.2-23.3-6/19-1-I23.327.2E0106热泵提浓塔塔釜再沸器BKU-325/774-0.7/0.3-8.5-1.5/19-2-I8.524.6E0107一级叔丁醇提浓塔塔顶加热器BEM-400-0.7/0.15-46.7-4.5/19-1-I46.7211.4E0108一级叔丁醇提浓塔塔釜再沸器BKU-400/530-0.7/0.9-60.2-6/19-2-I60.2213.8E0109二级叔丁醇提浓塔塔顶加热器BEM-325-0.7/0.15-23.6-4.5/19-2-I23.627.2E0110二级叔丁醇提浓塔塔底再沸器BKU-273/320-0.7/0.9-20.4-6/192-I20.426.7E0111三级叔丁醇提浓塔塔顶加热器BEM-325-0.7/0.15-23.6-4.5/19-2-I23.627.2E0112三级叔丁醇提浓塔塔底再沸器BKU-273/341-10.4-0.9/0.7-3/19-2-I10.424.9E0201叔丁醇氧化反应器出料换热器BEM-400-0.5/0.15-15.6-1.5/19-1-I15.625.8E0202气液分离器进料换热器BEM-700-0.5/0.15-434.8-6/19-1-I217.4242.1E0203精馏塔塔顶冷凝器BEM-400-0.7/0.15-46.7-4.5/19-1-I46.7211.4E0204精馏塔塔底再沸器BKU-450/625-0.9/0.5-73.5-6/19-4-I73.5216.2E0205三元共沸热泵精馏塔热泵耦合换热器BEM-1000-0.6/0.3-907.5-6/19-1-I907.52166.3E0206热泵精馏塔塔顶冷凝器BEM-273-0.6/0.2-23.3-6/19-1-I23.327.2E0207热泵精馏塔塔釜再沸器BKU-325/774-0.7/0.3-8.5-1.5/19-2-I23.327.2E0301气液分离器间冷凝器BEM-600-0.15-115.5-4.5/19-1-I115.5223.8E0302间接式热泵精馏塔塔顶耦合换热器BEM-1400-0.15-7061.7-9/19-2-I7061.721274.2E0303间接式热泵精馏塔塔底釜式换热器BKU-1400/1500-0.15-7061.7-9/19-2-I7061.721274.2E0304冷凝器BEM-600-0.15-430-3/19-1-I385272.4E0305流股间换热器BEM-700-0.5/0.15-190.7-4.5/19-1-I190.7237.5E0306流股间换热器BEM-400-0.5/0.15-15.6-1.5/19-1-I15.625.8E0401纯化塔塔顶换热器BEM-450-0.1/0.101325-34.9-3/19-4I35.829.4E0402闪蒸罐循环换热器BEM-700-0.01/0.101325-525.9-4.5/25-4I537.2297.6总价3323万元D.储罐（总计 514 万元）表1-5 储罐价格表储罐位号设备名称类型数量材料容积（m3）重量（kg）总价（万元）V0101T0103回流罐卧式椭圆形封头容器2Q345R48152.9V0104T0104回流罐卧式椭圆形封头容器2Q345R36402.3V0105T0105回流罐卧式椭圆形封头容器2Q345R2.55652.0V0201T0201回流罐卧式椭圆形封头容器2Q235-A.F1624302.9F0101叔丁醇缓冲罐卧式椭圆形封头容器2Q235-A1017202.1异丁烯储罐钢制桔瓣式球形储罐2Q345R400036280261.2甲基丙烯酸甲酯储罐钢制立式圆筒内浮顶容器2Q235-A200060950146.2甲醇储罐钢制立式圆筒内浮顶容器2Q235-A10003943094.6总价514 万元E.泵（总计13.4万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。表1-6 泵价格表泵位号泵名称型号数量电机功率（kW）单价（万元）总价（万元）P0103一级提浓塔回流泵IH80-65-16042.20.431.72P0104叔丁醇泵16CQF-861.50.0520.31P0105水泵ISG25-160A20.750.0650.13P0106二级提浓塔回流泵IH80-65-16022.20.430.86P0107三级提浓塔回流泵IH80-65-16022.20.430.86P0201循环泵IH65-40-20022.20.300.60P0202共沸精馏塔塔回流泵100FYS-324300.271.08P0401循环泵IH65-40-20042.20.281.12总价6.68*2万元F.压缩机及膨胀机（总计 5736 万元）表1-7 压缩机价格表位号名称类型型号电机功率/kw台数价格（万元）C0101热泵提浓塔甲压缩机螺杆式ESD1101102198C0102热泵提浓塔乙压缩机螺杆式ESD1101102198C0201第二工段空气进气压缩机离心式MCL40762421200C0202热泵提浓塔压缩机离心式MCL35075021000C0301第三工段空气进气鼓风机离心式HMGB-90A9061140C0302热泵精馏塔压缩机离心式MCL8082470222000总价4353.6G.气液分离器（总计108.7万元）表1-8 气液分离器价格表气液分离器位号材质数量重量（kg）价格（万元）V0401Q345R230200108.7总价108.7万元H.其他设备（总计2192万元）表1-9 膜分离器价格表膜分离器位号材质数量重量（kg）价格（万元）V0204中空纤维膜2834246V0301中空纤维膜21657294V0302中空纤维膜23586596V0303中空纤维膜21185196总价1332万元表1-10 造粒机价格表位号名称型号类型数量价格（万元）总价（万元）造粒机SJP-90平行双螺杆280160循环水站采用CASS工艺，其中主要设备有预反应池，曝气池，聚偏氟乙烯高效纤维膜组件，滗水器等，设备费用约为700万元根据以上主要设备，得到主要设备购置费用表1-11 主要设备购置费用编号设备名称价格（万元）A反应器6924B塔设备2740C换热器3323D储罐514E泵13.4F压缩机5736G气液分离器 108.7H其他2192总价215512.设备内部填充物购置费 设备内部填充物设备内部填充物购置费，指的是化工原料和化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。除甲醇循环量外，其余内部填充物购置费取设备费的 3%计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表1-12 内部填充物购置费编号名称费率（%）价格（万元）1内部填充费3%646.5总价646.53. 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费 工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36%，仪表自控系统费用占 14%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表1-13 工程费用编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道、防腐保温工程费用36%7758.42仪表自控系统14%3017.2总价10775.64. 电气设备费用 包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取 12%；表1-14 电气设备费用编号名称费率（%）价格（万元）1电气设备费用12%2586.1总价2586.15. 生产工具、器具及生产家具配置费 指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000 元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.22.5估算，本项目取费率 2.0。表1-15 生产工具费用编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具2.043总价436. 备品备件购置费 备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的 58估算。表1-16 备品备件费用编号名称费率（%）价格（万元）1备件购置费8172.4总价172.47. 设备运杂费 设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据国内设备运杂费概算指标，广东地区属二类地区，运杂费率为 7%。表1-17 设备运杂费用编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂7%1508.6总价1508.68. 其他设备购置费 其他设备购置费，包括车辆购置添加费用等，取工艺设备费的 3%。表1-18 其他设备购置费编号名称费率（%）价格（万元）1其他设备购置费3%646.5总价646.5表1-19 设备购置费一览表编号名称价格（万元）1工艺设备费215512设备内部填充646.53工艺管道及防腐保温工程7758.44仪表自控系统3017.25电气设备费用2586.16生产器具费437备品备件购置费172.48设备运杂费1508.69其他设备费646.5总价379301.3.2.2 建筑工程费 1. 直接费用 包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。 本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、仓库、通讯和维修费用，为设备总费用的 25%。 场地建设：包括场地清理和平整、道路、停车场和绿化等，为设备总费用的 15%。表1-20 直接费用一览表编号名称费率（%）设备总费用价格（万元）1土建工程25%379309482.52场地建设15%379305689.5总价151722.间接费用 以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于广东惠州大亚湾石化工业区，间接费率为5%。表1-21 间接费用一览表编号名称费率（%）设备总费用价格（万元）1土建工程5%379301896.5总价1896.53. 税金 营业税 以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目营业税为512 万元。 城市建设维护税 按营业税的 5%7%计征。本项目取税率为 5%，故城市维护建设税为26万元。 教育附加税 按营业税的 3%计征。本项目的教育附加税为15万元。1.3.2.3 安装工程费 包括主要生产、辅助生产的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、变配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。 本项目中安装因子根据设备安装难以情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表1-22 安装费用一览表编号设备名称安装因子设备费用（万元）价格（万元）1反应器0.269241384.82塔设备0.427401096.03换热器0.33323996.94储罐0.4514205.65泵0.213.42.76气体压缩机0.257361147.27气液分离器0.2108.721.78其他设备0.22192438.4总价5293.31.3.2.4 固定资产投资汇总 本项目固定投资费用汇总如下：表1-23 固定资产投资费用汇总一览表编号名称价格（万元）1工程设备费379302建筑工程费176223安装工程费5293总计608451.3.3 无形资产无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。土地使用费：本项目设计用地为 250mX350m。本项目设计厂区定于广东省惠州大亚湾石化化工园区，项目不占用耕地，无移民搬迁。土地开发成本低，价格为 440 元/m2，因此土地使用费为3850万元。技术转让费：本项目使用了青岛长荣化工科技有限公司的强化传热装置，江西师范大学的甲醇、甲基丙烯酸甲酯分离技术；卢西特国际英国有限公司的甲基丙烯酸甲酯纯化方法，转让费用为40000万元。1.3.4 递延资产递延资产主要由建筑单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。(一) 建筑单位管理费：本项目工程费用为 37930 万元，按照建设单位管理费总额控制数费率表相关数据（费用 1000 万以下，费率 1.5%；费用 1001-5000万，费率 1.2%；5001-10000 万，费率 1%），本项目建设单位管理费用为 379 万元。(二) 生产准备费：指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括人员入厂费、人员培训费、公司注册费、工程手续费 和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人 5000 到 10000 估算；培训费按新增定员每人 2000 到 6000 元估算。本项目为新建项目，新增定员176，人员入厂费按 8000 元/人，人员培训费按 4000 元/人计算， 公司注册费和工程手续费按 5 万元，其他准备费按 10 万元估计，则可得生产准备费为 211.2 万元。(三) 装置联合启动调试费：以工程费用为基础按 0.32.0%，本厂采用新技术，费用会偏高，取 2.0%， 为758.6万元。1.3.5 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。（1）基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 9%15%估算，本项目取 15%，共计 14334万元。（2）涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1.3.6 建设投资汇总 将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表1-24 建设投资汇总表编号项目价格（万元）1固定资产608452无形资产438503递延资产13494预备费用14334总计1203781.4 建设期利息2018年中国银行最新银行贷款利率如下表所示：表1-25 2018年6月中国银行贷款利率项目期限年利率%短期贷款六个月至一年4.35中长期贷款一至五年4.75五年以上4.9借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息： 各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率 本项目总投资的120000万元将向银行贷款，其余自筹获得。采用长期贷款，贷款年限为5年，年利率为4.9%。建设期利息为11760万元。1.5 流动资金流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性，有必要对所需流动资金进行估算流动资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的15%估算，得到流动资金总额为18057万元。1.6 项目总投资汇总表表1-26 项目总投资汇总表编号项目价格（万元）1建设投资1203781.1固定资产608451.2无形资产438501.3递延资产13491.4预备费用143342建设期利息117603流动资金18057合计150195第二章 资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为150195万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927 号）规定，化工项目的最低资本金比例为 20%，故贷款 12亿元，贷款利率为 4.90%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10个月内资金全部到位。2.2 银行贷款还款方式 本项目贷款金额为120000万元，贷款利率为4.90%，贷款期限为5年，采用每年等额偿还本息的方法还款，分5年还清，每年还款额计算公式如下：其中：贷款总额P=120000万元，贷款利率i=4.90%，贷款期限 n=5年。经计算，年还款额为27640万元。2.3 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以 15 年计算，建设投资分年使用计划按第一个年投入 50%，第二个半年投入剩余 50%的方式一年内全部投入。 开工计划为： 1、 第一年，建设工厂，注入 50%固定投资； 2、 第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；3、 第三年，开工 5600 小时，基本保证正常运行，开工率达到 70%以上； 4、 第四年，开工 7200 小时，基本保证正常运行，开工率达到 90%以上； 5、 第五年，达到正常设计生产水平。第三章 产品成本和费用估算3.1 成本估算说明 3.1.1 概述 产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。 产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和 借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。3.1.2 编制依据 化工投资项目可行性研究报告编制办法（ 2006 年） 中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数（ 2007 年） 中华人民共和国企业所得税法及实施条例 中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则 成本费用核算与管理办法（石化股份财2003427 号） 建设项目经济评价方法与参数（第三版） 2018 年“东华科技-陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛设计任务书中关于经济分析与评价基础数据。3.1.3 估算依据和说明 （1）依据发改投资（2006）1325 号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度（财会20148 号）编制； （2）各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；（3）本项目计划一年建成，第二年投产，投产期生产负荷达到设计能力的70%和 90%，以后生产负荷为 100%。生产期为 15 年。3.2 产品总成本费用估算 3.2.1 概述 成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。 产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用 3.2.2 原材料及辅助材料费 工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。 1. 本项目每年处理抽余碳四 16万吨，由总厂惠州大亚湾工业园区内的中海壳牌石油化工有限公司提供（w，99.5%），经过询价，抽余碳四价格为 6400元/吨，由于是分厂，忽略抽余碳四的盈利，最终定价5120元/吨。同时本项目利用甲醇为原料，以乙酸乙酯、聚对苯二酚、偶氮二异丁腈为辅助原料，利用异丁烯氧化酯化法制取聚甲基丙烯酸甲酯，年产聚甲基丙烯酸甲酯11.7万吨，每年需工业级甲醇36294吨，由惠州市瀚博实业有限公司提供，经过询价，价格为2320元/吨。 工业级叔丁醇9488吨，由提供广州启硕化工有限公司，经过询价，价格为9800元/吨。乙酸乙酯1039吨，由东莞市新科源有限公司提供，经过询价，价格为5440 元/吨。聚对苯二酚1762吨，由河南铨憬化工产品有限公司提供，经过询价，价格为800元/吨。偶氮二异丁腈1878吨，由广州市中业化工提供，经过询价，价格为3360元/吨。2.本项目年需 B 类硅胶 5.5 吨，外购自青岛海洋化工特种硅胶厂，经过电话询价，价格为 6800 元/吨。 3. 本项目用到了NKC-9型苯乙烯磺酸基交换树脂，预计寿命 2 年，年使用量为 2.8 吨，催化剂市场报价为 20000 元/吨（包含专利费）；用到了负载型铁系催化剂，预计寿命 2 年，年使用量为3.7吨，催化剂市场报价为 30000 元/吨（包含专利费）；用到了Pd5Bi12Fe/SiO2-MgO分子筛，预计寿命 2 年，催化剂市场报价为 30000 元/吨（包含专利费） 表3-1 原材料及辅助材料费用表材料名称单价（元/吨）年消耗（吨）总费用（万元）抽余碳四512016000081920甲醇2320362948420叔丁醇980094889298乙酸乙酯544010395652对苯二酚8001762140偶氮二异丁腈33601878631苯乙烯磺酸基交换树脂200002.85.6负载型铁系催化剂300003.711.1Pd5Bi2Fe/CaCO3分子筛300001.23.6总价106081.33.2.3 燃料和动力费 本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽温度为124，中压蒸汽温度为300。加热蒸汽集成惠州大亚湾石化工业区的蒸汽供热系统，参考工业园区内部的公用工程价格。本项目各个车间的反应器不需外部供热，由内部换热器提供，由于本项目自给，所以在运输方面可以大大减少成本，价格相对低廉。本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，对于有较低温度要求的系统，采用循环冷冻剂乙烷乙烯等进行冷却。循环冷却水由本项目氧化脱氢工段自产供应，部分由厂区内循环水站提供及处理。循环冷冻剂由厂区内冷冻站提供与处理。循环冷却水与循环冷冻剂由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表3-2 燃料和动力费用表材料名称单价年消耗（wt）总费用（万元）电0.75元/kWh288201600kWh21615.1工艺软水10元/t0.99.0冷却水1.0元/t32693269.0低压蒸汽200元/t6.561312.0中压蒸汽240元/t6.421540.8加热油320元/t6.42240.0冷冻盐水20元/t764.815296.0氮气0.2元/Nm3501.9 wNm3100.4仪表空气0.12元/Nm3198.6 wNm323.8总价438653.2.4 职工薪酬及福利费表3-3 人力资源编制表序号部门定员工资（含年终奖金）/（万/年）1总经理1242总工程师2303副总经理4484办公室主任110职员5355财务部经理110职员5356人事部主任110职员5357市场部经理110职员5358后勤部主任18职员6429生产部车间、部门主管440TBA车间4*4112MAL车间4*4112MMA车间4*4112PMMA车间4*41129生产部应急处人员856维修856中控642泵站642公用工程人员642维修消防人员642储运人员85610技术开发部职员1080主管11011保卫部主管110保安1060总数1751316我厂每年除了发放工资之外，还会对各级员工发放福利，福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、生育保险金、工伤保险金以及住 房公积金。具体提取比例及提取金额如下表： 表3-4 职工福利费用表编号福利名称占工资总额比例总计（万元）1养老保险金20%263.22失业保险金2%26.323医疗保险金6%78.964生育保险金0.7%9.25工伤保险金0.9%11.846住房公积金8%105.28总计494