非财务员工报销管理制度及发票知识PPT课件

.,1,财务报销标准,.,2,目录,CONTENTS,.,3,PART1,1,借款及费用报销流程,.,4,1、借款种类,.,5,.,6,借款人,部门总监,计财部总监,总经理,公司领导,2、借款审批流程,.,7,快递费,油费,3、常用费用报销的归类,.,8,.,9,借款人,部门总监,计财部总监,总经理,公司领导,计财部核票,4、费用报销审批流程,.,10,PART,2,差旅费报销管理制度,.,11,住宿费实行限额内报销，报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿。住宿费用超过标准的先抵扣伙食补助和交通补助，剩余部分原则上由个人负担，特殊情况需总经理批准。,1、出差人员乘坐交通工具及住宿标准,出差人员自带车辆郑州市以外出差，过路、过桥费用据实报销，按起止地点实际公里数报销油费，报销标准为95#汽油10升/百公里。,.,12,出差人员伙食补助，不分职级、途中和住勤，每人每天补助100元，包干使用，不再报销餐费。因业务需要宴请客户，按照郑州蓬莱阁水景文化有限公司业务招待费管理制度执行。,出差人员市内交通费，公司领导据实报销。其他员工不分途中和住勤，每人每天补助50元，包干使用，不再报销市内交通费；特殊情况下，经总经理审批可据实报销，不再享受市内交通补助。自带交通工具的出差人员，不享受市内交通补助。,参加在外地举办的会议或培训班，公司支付培训费或会议费用的，学习期间不享受市内交通费补助和伙食补助，旅途中按规定给予伙食、交通补助。如所交纳的培训费或会议费不包括伙食费或交通费的，可按正常出差报销。,出差人员参加会议或学习班的，持会议通知文件与住宿地点一致的可据实报销。否则，实际住宿费超过限额标准的不予报销。,伙食补助和市内交通补助实行包干办法，按照出差的自然天数计发，实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返郑时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。,2、差旅费补助标准,.,13,.,14,PART4,3,票据粘贴规范,.,15,（一）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个单据平整、美观为准；（二）票据分类：对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、交通费、差旅费、油费、招待费、市内交通费等等，按类别分别粘贴；（三）纸张大小、金额相同的票据贴在一起，票据比较多时可使用多张粘贴单；（四）票据粘贴应先贴小张票据，再贴大张票据，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀；(五)对于比粘贴单大的票据及其他附件，超出部分按照粘贴单的大小进行折叠；（六）原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位或个人重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。（七）粘贴单右、下格内，是记录汇总、审核单据内容，只能覆盖，不可粘贴，且必须填写完整。但粘贴单中说明文字处可以被原始单据粘贴覆盖。（八）增值税专用发票抵扣联交由财务人员整理,1、票据粘贴原则,.,16,.,17,2、票据粘贴方法-鱼鳞法,票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。,提示：粘贴好的票据附于费用报销单后,.,18,2、票据粘贴方法-平铺法,票据较少时，票据纸张较小时依次粘贴在粘贴单上。,.,19,2、票据粘贴常见错误,（一）将票据集中在粘贴纸中间粘贴，造成中间厚，四周薄；（二）票据倒置粘贴；（三）订书机订票据；（四）票据粘贴杂乱无章。,.,20,PART5,4,发票知识,.,21,您知道发票有哪些类型吗？,.,22,增值税专用发票,增值税普通发票（联式）,增值税普通发票（卷式）,增值税电子普通发票,通用机打发票（联式）,增值税发票管理新系统开具,非增值税发票管理新系统开具,机动车销售统一发票,.,23,您知道哪些识别真假发票的方法？,.,24,增值税专用发票,增值税普通发票（联式）,增值税普通发票（卷式）,增值税电子普通发票,通用机打发票（联式）,国家税务总局网站,各地方税务局网站,机动车销售统一发票,.,25,哪些发票不能报销,1、没有填企业税号的普通发票，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销入账；2、发票开具办公用品等笼统名称，且没有明细清单。销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，这样开具的发票，不能报销；3、收到一张增值税发票。品名：办公用品，有清单，但是清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方自行用A4纸制作了一份。4、向甲方购物，通过甲方