商业银行经营管理第九章中间业务管理

第九章商业银行中间业务与管理,中间业务概述无风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务,中间业务发展的背景20世纪70年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。,第一节中间业务概述,中间业务的含义2001商业银行中间业务暂行规定：,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。,列入表内的业务：如贷款或投资业务：动用负债业务所得资金不列入表内的业务：不发生自身资金的转移,以收取手续费的形式获取收入.,西方表外业务含义,一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动,狭义的表外业务,未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。是具有风险的经营活动,或有资产,或有负债,银行承兑汇票：垫款后作逾期贷款的表内资产业务处理，是一种“或有负债”,信贷承诺：信贷承诺业务一旦发生，则要进入表内资产方核算，是一种“或有资产”,广义的表外业务,商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务,或有债权/债务狭义的表外业务,金融服务类业务商业银行传统的中间业务,巴塞尔委员会的分类,狭义的表外业务,承诺：回购业务，贷款承诺，票据发行便利等,担保：各种保函，商业信用证，备用信用证，贷款出售，票据承兑等,金融衍生工具互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等,投资银行业务证券代理，证券包销和分销等,金融服务类业务,信托与咨询,支付结算,各种代理业务,与贷款有关的各种服务业务,进出口服务业务代理行业务，出口保险业务等；,商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务,商业银行表外业务与中间业务的联系与区别,联系（共同点）：都不在资产负债表上反映；具有基本相同的收入形态非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等；,区别（不同点）：属性不同中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；范围不同：中间业务中，银行是中间人；表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人；风险不同受金融当局管理的程度不同,中间业务的特点,表外性多样性（许多品种）风险差异性：成本低、收益高、易开展、风险少、收入稳定、安全可靠不运用或不直接运用自己的资金不占用或不直接占用客户的资金以接受客户委托的方式开展业务以收取手续费的形式获取收益,中间业务的创新特点,由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变；（如租赁业务和代理融通业务）由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户资金转变；（如在委托业务、代理收款业务、结算业务中）由接受客户的委托向银行出售信用转变；（信用证、银行承兑汇票）由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变；（各种担保、承兑、承诺、押汇等）金融衍生金融工具交易实现了传统中间业务的突破。（从传统服务于人到自我服务）但不直接作为信用活动一方的性质未变。,中间业务的分类,商业银行中间业务暂行规定（2001年7月4日公布）定义：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。,我国对中间业务特点的界定,中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知（2002年4月公布）将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。,我国关于中间业务的规定,按照风险大小和是否含有期权期货性质,发展表外业务的原因,规避资本管制，增加盈利来源,适应金融环境变化,转移和分散风险,适应客户对银行服务多样化的需求,银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务,科技进步推动了银行表外业务,第二节无风险/低风险类中间业务,无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。,咨询顾问类中间业务,咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费,咨询顾问类中间业务,代理类中间业务,指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务：代理收付业务代理承销与兑付债券业务代理保险业务代理政策性银行业务代理中国人民银行业务代理商业银行业务代理其他业务,在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务。委托人代理人（银行）特点：在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。,保管类中间业务,是指商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。,北京部分银行保管箱服务一览,注：保管箱收费：租金与保证金,基金类中间业务,目前，不允许商业银行设立股票型基金,基金托管人的设立条件,（1）设立有专门的基金托管部；（2）实收资本不低于80亿元；（3）有足够的熟悉基金托管业务的工作人员；（4）具备安全保管基金全部资产的条件；（5）具备安全、高效的清算划拨能,第三节不含期权期货性质风险类中间业务,含义指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。如：支付结算、银行卡、贷款出售及代客交易等业务,交易类中间业务,指商业银行为满足客户保值的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。收益：手续费收入，并吸收到保证金存款。,（区别于银行自身从事金融衍生品业务-期权期货类中间业务）,支付结算类中间业务,结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。,结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款（未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单。）,问题：三种结算工具的异同？相同点：必须载明的事项相同；均可背书转让。不同点：票据有效期不同；票据的签发人不同；票据的权利不同。,结算的分类按方式：现金方式完成货币收付行为的现金结算以银行票据或转账方式完成货币收付行为的转账结算在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重，习惯上将转账结算称为“结算”。结算按地域不同：同城结算异地结算,银行汇票,银行汇票是银行应汇款人的请求，在汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发给汇款人由其交付收款人的一种汇票。,银行汇票是以纸张汇票形式发出的。汇票解付后，出票行与代理付款行之间的资金清算通过商业银行内电子汇兑系统处理。,银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。银行汇票是由客户将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付性强的特点，深受欢迎。,非银行机构签发的，委托付款人，在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种汇票。,商业汇票,商业汇票一般有三个当事人，即出票人付款人收款人。,按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票；由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑汇票。,汇票所必须载明的事项：表明是汇票无条件支付的委托一定的票据金额付款人名称付款日期付款地点收款人名称签发日期签发人地点签发人签章,银行承兑汇票银行承兑汇票的定义银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票据银行承兑汇票的原则银行承兑汇票必须以合法的交易为基础，禁止签发无交易的银行承兑汇票；银行承兑汇票只适用于国有企业、股份制企业、集体所有制企业、供销合作社以及三资工业，其他法人和个人不得使用；银行承兑汇票的承兑期最长不超过6个月，单笔金额一般不超过1000万元。,银行承兑汇票的程序首先，由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况等资料；其次，对申请人提交的票据进行资格审查，审查要点包括：是否与贷款行建立信贷关系、是否进行了信用等级评估、信用等级情况如何、在贷款行开立账户及承兑保证金到位情况、担保情况、商品交易关系是否真实等；再次，贷款调查人员对承兑申请人进行资料审查后，撰写审查报告，提出初审意见，将文件资料交贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准；最后，经贷款签批人批准后，银行与承兑申请人签订银行承兑协议，承兑人按规定向承兑申请人收取承兑手续费。,城商行汇票签发兑付流程,银行承兑汇票结算流程图,商业承兑汇票结算流程图,银行本票,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据。本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。目前，在我国流通并使用的本票只有银行本票。,本票特点：见票即付，无需承兑。未到期的本票，持票人必须经背书后才能转让流通；转让后的本票如出票人到期不能偿付，背书人负有付款的责任。,银行本票结算流程图,申请人,收款人或被背书人,3.将本票交收款人,1.申请签发本票,2.收妥款项签发本票,签发行,6.将本票提入办理转帐,同城票据交换,5.将本票提出交换清单,兑付行,4.兑付本票,出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票,目前，在北京、广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在使用。,支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款人。支票是在中国最普遍使用的非现金支付工具，用于支取现金和转账。在同一城市范围内的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项支付，均可以使用支票。,银行办理支票的主要规定有：支票一律记名支票的付款人以经批准的银行和其他金融机构为限支票限于见票即付支票按其支付方式分为现金支票和转账支票，现金支票可支取现金也可以转账，转账支票不能支取现金支票金额起点为100元，付款的有效期为10天签发人应当担保支票的支付，不准签发空头支票和远期支票现金支票可挂失，转账支票不能挂失,异地结算的三种基本方式,1）汇兑Remittance：付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。,2）托收Collection：指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出票据，委托银行代为收取的一种结算方式。国内托收结算和国际托收结算,3）信用证结算letterofcredit，L/C：信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。主要使用不可撤销的跟单信用证,3、其他支付结算业务：包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务,“三无”,无人自助服务：自动付款机(CD)、自动取款机(AD)、自动出纳（ATM),无现金交易：银行同业自动财务转帐系统、售货点终端机（POST）转帐系统,无凭证交易：银行间的资金收付处理系统、银行间的电子转帐系统,补充材料,汇兑结算汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式，它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。分类:按凭证传递方式的不同，分为信汇和电汇,办理汇兑结算的基本规定：没有金额起点的限制汇款人委托银行办理汇兑时，应向汇出银行填写信汇、电汇凭证，详细填写汇入地点、汇入银行名称，汇款人名称、汇款用途及收款人开户银行账号或详细地址信汇、电汇可以留行待取、支取现金、转汇、不转汇等，但均应在信汇、电汇凭证上注明办理信汇、电汇应按“收费表”中的费用计算标准计取手续费和邮电费汇款人要求退汇时，只有汇入银行证实汇款确已收到，方可退汇，并支付退汇费,委托收款结算方式委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务和服务，然后再由收款人提供收款依据、委托银行向付款人收取各种款项的代收性结算业务。委托收款的基本规定有：不受金额起点限制，可办理同城或异地结算收款人办理委托收款时，必须向其开户银行填写委托收款凭证，并提供有关证据，银行审查无误后，予以办理付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证并审查后无误后，应及时通知付款人，付款人在三天内付款,异地托收承付结算方式异地托收承付结算是收款单位根据经济合同发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取从属费用，付款单位核准单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。,办理异地托收承付的基本规定：每笔结算金额起点为100元分邮寄和电划两种付款单位承付贷款分为验单付款和应货付款两种，前者承付期3天，后者为10天，可以提前承付收付双方发生贸易纠纷，如银行无法判别是非，应由收付双方自行协商处理，或提请有关部门调解、仲裁由于银行、邮电工作差错造成拒付或结算延误的，按有关规定处理,保理业务,作为卖方经常遇到的问题:流动资金被应收帐款占压，银行又不给贷款，资金如何周转？买方经常拖欠，催收耗时耗力，如何有效催收？公司马上要公开财务报表，应收帐款余额太大，如何处理？,国内保理业务由商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为收取应收帐款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务特点：银行对委托人有追索权；银行收取0.2%-1%的手续费。,国内保理业务涉及三方当事人：委托人代理人,出售应收帐款，取得资金融通的工商企业,商业银行,出售,欠应收帐款的企业、个人,欠款,追款,国际保理业务商业银行以购买货物单据的方式购买出口商的应收帐款，商业银行对应收帐款无追索权。出口商进口商出口地银行进口地银行（保理机构）（保理机构）,国际保理业务的作用,（1）对出口商来说，应收帐款风险和汇率风险都转嫁给银行保理机构承担；（2）对进口商而言，能以赊销方式获得进口商品；但不利之处是货价成本相应提高；（3）对银行保理机构而言，可获得手续费和利息收入。,国际保理业务的费用构成,承购手续费：保理机构为出口商提供服务而收取的手续费，一般占应收帐款金额的0.75%-1.75%。利息：出口商从银行取得现金到票据到期收回货款这一期间的融资成本，利率比基准利率高2%。单据处理费：10美元/每单,第四节含期权期货性质风险类中间业务,含义是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括担保类业务、承诺类、金融衍生产品、租赁类业务。,担保类中间业务,指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括：银行保函（LetterofGuarantee)备用信用证(StandbyL/C),备用信用证,概念:,又称商业票据信用证（CommercialPaperL/C），是指开证行应开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。当开证申请人未能按时偿还贷款或货款，或未能履行投标义务时，开证行为其支付。,类型,可撤销的备用信用证,在可撤销的备用信用证中附有在申请人财务状况出现某种变化时，开征行可以撤销或修改信用证的条款，以保护自身的利益,不可撤销的备用信用证,不可撤销的备用信用证的开征行不可以单方面撤销或修改信用证，对于受益人而言，开征行不可撤销的付款承诺使其有了一个确定的收款保障。相对而言，不可撤销的备用信用证的佣金相对要高,作用,对借款人来说：提高信誉，以较低成本获得资金。,对开证行来说：成本较低；盈利较高,对受益人来说：获得较高的安全性,保函,又称银行保证书，是指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。,L/G,种类：投标保函、履约保函、定金保函、付款保函、质量保函、延期付款保函、补偿贸易保函等,承诺类中间业务,指商行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种,贷款承诺概念：是银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金,定期贷款承诺直接的备用承诺类型备用承诺递减的备用承诺可转换的备用承诺循环承诺直接的循环承诺递减的循环承诺可转换的循环承诺,定价：承诺佣金的确定。不超过1%,票据发行便利,概念：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺,银行为客户的票据融资提供各种便利条件。尽管票据是短期的，但银行承诺发行便利的期间往往长达5-7年，这就使企业获得了中期信用，而不需要支付中长期融资的较高的利息成本,1981年在欧洲货币市场产生,循环包销的便利包销的可转让的循环包销便利种类多元票据包销便利无包销的,定期贷款承诺,在定期贷款承诺下，借款人可以全部或部分提用承诺金额，但只能提用一次,备用承诺,直接备用承诺：借款人可多次提用承诺，一次提用部分贷款不失去对剩余承诺在剩余有效期内的提用权力，然而一旦开始还款，已偿还的部分就不能被再次提用。递减备用承诺：在直接备用承诺的基础上，附加承诺额度将定期递减的规定，当剩余未使用的承诺不足以扣减时，银行可要求借款人提前偿还本金，以补足扣减的承诺额。这种承诺意在鼓励提用承诺的借款人尽早提用或尽早偿还。,可转换备用承诺：在直接备用承诺的基础上，附加一个承诺转换日期规定。在此日期之前，借款人可按直接的备用承诺多次提用。如果一直未用，那么在此日期以后，备用承诺将变成定期贷款承诺，只能提用一次。如果已使用，那么在此日期后，承诺额就降至已提用而又未偿还的金额为止，未提用部分失效。,循环承诺,直接循环承诺：借款人在承诺有效期内可多次提用，并且可反复使用已偿还的贷款，只要借款人在某一时点上使用的贷款不超过全部承诺额即可。递减贷款承诺：在直接循环承诺的基础上，附加一个定期递减的规定，每隔一定时期扣减承诺额。可转换循环承诺：在转换日之前，是直接循环承诺，在转换日之后是定期贷款承诺，承诺额就降至已提用而又未偿还的金额为止，未提用部分失效,金融衍生产品,指从原生资产（UnderlyingAssets）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。,远期利率协议,金融期货,金融期权,互换,租赁类中间业务,租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。现代租赁是以融资为主要目的的信用交易方式，发源于美国。,含义,1、融资与融物相结合。2、信用和贸易相结合。3、租赁物的使用权和所有权分离。4、租赁期限一般较长。5、涉及三方当事人，并同时具备两个或两个以上的合同。,现代租赁的特征,租赁业务的主要类型,1、融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。合同不得中途解约，合同期与设备耐用期基本一致，承租人按合同分期向银行缴纳租金，租金包括成本、利息、手续费和利润。到期后设备可退还银行、续租或留租。包括：（1）直接租赁：又称自营租赁，是指银行（出租人）筹集资金，按承租人要求，从供货商购进承租人选定的设备直接租给承租人使用的一种租赁方式。,（2）转租赁：银行先以承租人身份从租赁公司或厂商处租进指定设备，再转租给承租人。（3）售后回租：又称先卖后租赁，这是缺资金企业为使用自己原舍