员工手册——财务篇

北京有限公司工作人员手册财务科(试用版)216财务管理系统第一章总则第1条。为加强公司财务工作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，特制定本规定。第2条。公司财务部的职能是：1、认真执行国家有关财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。2.建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强企业会计管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财经纪律的执行情况。3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进建议。4、严格节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成应缴纳的税费和行政费用。6.积极与财政、税务、银行等相关机构和部门沟通，及时掌握相关法律法规变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和相关资料。7.完成公司交办的其他任务。第3条。公司的财务部由会计和出纳员组成。第四条公司各部门和员工办理会计事务必须遵守本规定。第二章财务责任第5条。会计师的主要职责是：1、按照国家会计制度的规定，记账、报账、报账手续齐全，数字准确，账目清楚，及时报账。2、按照经济核算的原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效果，做好公司员工。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料。4.完成总经理或财务经理交付的其他任务。第6条。出纳的主要职责是：1.认真落实现金管理制度。2、严格执行现金限额，超过部分必须及时送到银行，不兑现，不认白条冲抵现金。3.建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收付凭证。4、严格检查管理制度，检查使用程序，检查使用必须经总经理签字，方可生效。5、积极配合银行做好对账、还款工作。6、配合会计做好各种会计处理工作。7.完成总经理或财务经理交办的其他任务。第三章财务工作管理第7条。财政年度从1月1日开始，到12月31日结束。第八条。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条。财务人员在处理会计事项时，必须填写或取得原始凭证，并根据所检查的原始凭证编制记账凭证。会计和出纳员都必须在记账凭证上签字。第十条。财务人员应与总经理办公室的专门人员一起定期进行财务检查，以确保账簿和记录与实物和资金相符。第11条。财务人员应根据账簿和记录编制会计报表，并提交给总经理和相关部门。第12条。会计报表应由会计人员编制，每月提交一次。会计报表必须由会计和总经理签字或盖章。第13条。财务人员应对公司的各种经济进行会计监督。财务人员不接受不真实和非法的原始凭证；记录不准确、不完整的原始文件应退回进行更正和补充。第14条。财务人员应及时以书面形式向总经理报告，并要求找出原因，处理账簿和记录与实物和资金之间的差异。财务人员无权自行处理上述事宜。第十五条、财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼任第十七条出纳或总经理应指定专人保管支票。使用支票时，必须有“请购审批表”，由人事行政经理和总经理批准并签字。然后根据批准的金额将支票密封，并填写印章、日期、用途和登记号。收款人应在支票簿上签字，以备日后参考。第18条。支票支付后，应出示支票存根。发票由经办人签字，会计审核(采购的物品由保管员签字)，总经理批准。填写金额要正确，收银完成后。出纳应统一编制凭证号，并按规定登记银行账号。原支票收款人应注销支票借款单和登记簿。第19条。支票贷款应在支票签发之日起五个工作日内清算。逾期财务人员结算时，应按“支票借款单”月底前将个人应收账款转出，并在支付工资时从收到的工资中扣除。当月收到的工资不足，扣完月工资后延期发放。领取人在完成报销手续后应补发工资。第20条。对于未报销的金额，支票领用人应办理现金借用手续，并遵守现金借用管理规定。一周内支出总额超过10000元或现金支出超过5000元的，会计或出纳应书面报告财务经理。任何与公司业务无关的款项，无论金额多少，均须由承办人以书面形式向总经理报告。第21条。会计或出纳应在两天内以书面形式向总经理报告1000元以上存入银行账户的金额。第22条。公司的财务人员必须签署每笔付款(包括公共和私人贷款)，无论金额大小。总经理外出时，财务人员应设法通知他。经总经理授权，可委托其他负责人代为签字。经批准后，他可以在再次签字前付款。第五章现金管理第二十三条公司可以在以下范围内使用现金：1.员工津贴和奖金；2、个人劳动报酬；3.旅行人员必须携带的旅行费用；4、结算起点以下的零星支出；5.总经理批准的其他费用。前款结算起点为1000元，结算规则的调整由总经理决定。第24条。除本规定第二十三条外，超过现金限额的，财务人员应以支票或转账方式支付个人款项。确需全额支付现金的，经总经理批准后支付。第25条。公司的固定资产、原材料及配件、车辆维修、运输费用、办公用品、劳动保险、福利及其他工作用品均以转账方式结算。确需全额支付现金的，经总经理批准后支付现金。第二十六条、日常零星费用所需现金限额为5000元。多余的钱应该存入银行。第27条。财务人员可从公司的现金限额中支付现金或从银行存款中提取现金，不得直接从现金收入中支付(即以现金支付)。因特殊情况确需就座的，应事先报总经理批准。第二十八条财务人员从银行提取现金时，应填写现金借款单，明确目的和金额，经总经理批准后提取现金。第29条。公司员工因工作需要借入现金。他们需要填写借款单，已经过会计部审核。必须报总经理批准并签字后方可借用。根据贷款审批程序第二条。如果超过还款期限，应收账款将被转移并从当月工资中扣除。第三十条。根据本规定第23条，现金应由出纳员在收到公司批准的发票、工资单、差旅费账单和有效的报销或收款凭证后支付，并由经办人签字，经会计部审计第三十三条。差旅费和各种补贴表格(包括付款收据表格)应由部门经理签字。会计审核的时间和天数应正确。送总经理签字，填制凭证，支付出纳，办理会计手续。第34条。无论哪种汇款，财务人员都必须核对汇款通知单，由经办人和部门总经理分别签字。会计审计相关文件。第三十五条出纳人员应当建立健全现金和银行存款账户，逐笔记录现金和银行付款。账目应当每日结算，账目应当每月结算，账目应当一致。第六章会计档案管理第36条。公司所有具有保存价值的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计凭证及其他资料均应归档。第37条。会计凭证应按月、按序号顺序装订成册，注明月份、季度、年初和年末、凭证号和编号。会计及相关人员应签字盖章(包括制证、审核、记账及监管)。总经理应指定专人归档保存。卷宗在归档前应装订好。第38条。会计报表应每月、每季度、每年和按时归档。总经理应指定专人保管，并分类填写目录。第39条。会计档案不允许进行。会计档案的任何检查、复制或提取都必须得到总经理的批准。第七章贷款和还款流程第40条。贷款流程：1.借款人(申请人)填写“借款单”并提交给部门经理审核。2.部门经理批准借款审批表中所列的借款原因，并签署借款审批表，以确保批准的资金符合公司的相关规定；3.借款人将此“借款单”提交公司总经理审核，总经理批准后签署借款单；4.借款人应将此“借款单”带到相关人员处领取款项。5.出纳应检查记账凭证和“贷款审批表”中记录的项目是否一致，确认无误后，将贷款金额支付给借款人；6.借款人完成借款事项后，应及时到财务部办理还款或报销手续。7.财务部每月清理一次个人贷款，并督促未偿还贷款的人办理相关手续。第41条。报销流程：一、费用报销：1.经办人员将报销附件整理并附在“资金支付申请表”上，按照“资金支付申请表”的内容完整填写，并在报销申请人办公室签字。2.将报销单送部门负责人和总经理审核签字；3.出纳根据总经理批准的报销单支付或结算贷款。第二，尽可能取得官方的税务发票，用于发生的费用；如果收据被报销，收据必须有服务方的合法印章。三、采购办公用品实行“每月采购一次”的原则，每月25日至30日由各部门根据办公室需要，统一填写请购单报送人事行政部，由人事行政部汇总报总经理批准后，采购。四、支付票据必须保证整洁、书写规范、案件资料清晰一致。五、数字格字：小写：1 2 3 4 5 6 7 8 9 0用词：一，二，三，四，五，六，七，八和九十申请表日期：2016年6月11日现金汇款收款人名称：张三货币人民币开户银行：中国建设银行支行外币_ _ _账号：620000 0000 0000 0000 000 000付款日期：部门发票号码成本类别摘要钱编辑部11110000办公用品编辑部门办公用品50.00编辑部22223333电子设备戴尔显示器高清电缆89.00总计：139.00(合计：大写)壹佰叁拾玖元整三张纸_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _(1)收款人(2)经办人(3)部门负责人(4)支票收款人