商贸企业业务管理流程

购销存业务管理流程为了加强对商品采购、销售和储存的管理，规范采购、销售和储存的流程，实现账物相符的管理目标，使员工在工作中有章可循，便于操作，特制定产品采购、销售和储存管理规定，请遵照执行。一、购销存业务流程图销售获得1 3保持库存(审核、记账)2 5 4会计库存(审查和记账)7 96可接受的处理会计总账(审核、记账)8 10二。业务流程1.获得保管员根据企业的库存和销售情况(名称、型号、数量等)填写采购单。应注明购买商品的数量。一式两份，第一份留存，第二份提交买方购买)。经销售主管确认和审核后，报总经理批准。买方根据采购单购买，签名完整。首先要了解市场情况，选择供应商，确定价格，签订采购合同。然后根据采购合同到会计处办理付款手续。买方应按采购合同要求的金额填写付款通知，经销售主管审核，总经理批准后，提交财务人员付款。买方购买退货后，应在仓库办理入库手续。2.仓库货物到达后，买方应根据采购发票或货物清单上的标识、质量、规格、型号、商品名称和数量，与仓库保管员和发货人一起验收货物。少于货物清单中数量的货物按实际数量接收；不会收到超过清单数量的货物。验收完成后，发出货物入库单(一式三份，第一份留存，第二份附货物清单，以便财务结算和记账，第三份月底提交买方对账)，并及时登记和保存明细账。3、出站收银员将发出出库单(或销售单等。)。一式四份，第一联、第二联、第三联、第四联由收银员收执，收执后加盖现金收讫章(或转账收据)和收银员个人印章。仓库保管员应在收款后按出库单明细交货，并及时登记明细账。4.托收和付款(1)收集收款时，收银员应首先检查出库单 (销售单或销售发票等)的内容。)由出纳签发，检查数量、单价和金额是否正确，然后收款。除货款以外的收入应由会计签发为收款收据(一式三份。第一个存根由票据发行者保留。出纳收到款项并加盖现金收据和出纳印章后，应在每个工作日结束前向会计提交第二次簿记协会。第三客户协会。)(2)付款购买时，收银员根据付款通知和采购合同付款，经办人员开具相同金额的发票。在付款时，可以由银行转帐的款项应由银行转帐，以尽量减少现金交易。如果收款单位的收款账户是个人账户，收款单位应开具指定付款函，否则不做预付款。企业支出的费用和每笔款项应向收款人开具发票。将获得的发票粘贴在费用粘贴清单上，并注明付款的目的、金额和票据编号。经办人签字，主管部门负责人审核，会计人员审核后，报企业负责人批准后，在出纳室报销。收银员在付款时应加盖现金支付章。收银员应该拒绝为不完整的签名付款。三、岗位职责1、买方的工作内容和责任(1)收集、分析、汇总和评估供应商信息；(2)寻找供应商并与他们就价格、付款方式和交货日期进行谈判，签订采购合同；(3)完成采购订单的制作，确认并安排交货(8)、在采购过程中，有责任维护企业的利益；(9)、根据各部门的要求有责任及时采购所需物品；(10)、有责任严格执行企业物资采购的规定；(十一)采购的货物不符合质量要求，给企业造成损害的，应当承担赔偿责任。2、保管员的工作内容和职责(1)、负责仓库材料的存放、验收、入库、出库等。(2)、严格执行企业仓库存储制度，防止收发货物出错。严格控制货物入库，禁止不合格货物入库。离开仓库时，手续不全，货物无法交付。特殊情况必须经有关领导签字批准。进出仓库后，应及时登记明细账。(3)、负责仓库区的安全工作，注意防盗和消防工作，发现事故隐患及时上报，及时处置事故；(4)、合理安排仓库内的物料存放顺序，根据物料种类、规格等分区堆放，不得混堆，保持库区整洁；(5)负责将材料的储存环境调整到最适宜的条件，注意温度、湿度、通风、鼠害、虫害、腐蚀等因素，并采取相应措施；(6)、负责仓库物资的定期盘点清仓，做到帐物相符、帐物相符；(7)、负责仓库管理的入库、出库、验收等原始数据、账册的收集、整理和归档工作，及时编制相关统计报表；(8)、做到以企业利益为重，爱护企业财产，不偷工减料；(9)、完成上级交办的其他任务；(10)、因疏忽或不按规定工作造成的损失，由责任者赔偿。3、出纳的工作内容和职责按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等相关账户，并保存库存现金、有价证券及相关票据。(1)、做好现金和现金收支的日常管理工作，确保现金收支的正确性，并及时登记现金和存款日记账；(2)、每日盘点现金，做到日清月结，账目一致，账目一致。库存现金不得超过企业规定的金额，不得用于提取或挪用现金。不得使用白皮书来抵消现有现金，以保持实际现金存款与现金账簿一致。(3)按照公司规定的费用报销和支付审批程序办理现金和银行结算业务；(4)、配合会计人员做好月度纳税申报和工资分配工作，做到及时准确，不得无故拖延；(5)、负责银行账户的日常结算，并做日清月结，月末与银行核对存款余额，当不一致时银行存款余额调节表；(6)、及时清理账目，督促在职借款人及时还款，杜绝个人长期拖欠；(7)、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据等有价证券，对于现金和各种有价证券，要保证其安全和完整，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，设立登记簿进行登记，认真办理领用注销手续。保险箱的密码应保密，钥匙不得交给他人。(8)月末与会计核对现金和存款日记账的金额和余额；(9)每日准备货币资金日报表并向会计报告；(10)、完成上级交办的其他任务；(11)、因疏忽或不按规定工作造成的损失，由责任者赔偿。4、会计工作内容和职责(一)制定营运资金管理和核算的实施办法，参与营运资金定额的审核，负责营运资金的调度，组织营运资金的供应；(2)制定固定资产管理和会计核算的实施办法(6)、审核材料采购计划，控制材料采购，掌握市场价格，审核发票等文件；(7)、建立材料明细登记台帐，明细核算，做到帐物相符，核算清晰；参与库存物资的盘点，提出处理库存损益的意见，经批准后进行处理；(8)审核考勤单，计算分配工资，进行详细的工资核算；(9)、制定成本核算方法，建立健全成本核算程序；(10)、制定生产经营成本费用范围，掌握成本费用情况，并登记成本费用明细账；(11)评估分析成本和费用情况，积极挖掘潜力，节约费用，提出改进建议，努力降低成本和费用；(12)、做好利润的明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计