7资金使用计划与偏差分析ppt课件

主题7资金使用计划和投资偏差分析，朱建军，1，主要内容，7.1资金使用计划的准备7.2投资偏差分析，2，7.1资金使用计划的准备，(1)按投资配置编制，(2)按项目配置编制，(3)按时间编制，(4)，5，(3)随着时间的推移准备，建设项目的投资分阶段，分期付款。可以将随时间变化的资金使用计划、成本管理和进展管理结合起来，利用网络计划或建设进度计划表绘制预算支出的累计曲线。通常，s曲线成本-时间分配度/时间-成本累计曲线s曲线增长曲线正弦曲线绘制步骤确定项目进展计划，横向道路计划根据每个单位时间(月或10日)内完成的物理数量或投入的人员、物力、财力计算每个期间的计划成本。每个期间每个子项的计划成本总和加上绘制累计计划成本曲线，作为每个期间每个子项的计划成本总和。例如，项目的地下2层、地面18层、基础整个楼板、楼板楼板楼层标高-6m、混凝土量为840m3。工程已经确定，连续24小时施工需要4天。基坑开挖发现-6m地基仍是与地质报告不一致的软土地基。工程师及时通知业主和设计单位工程师修改基本设计，确定了加深到-7.5m的局部地基深度，混凝土工程数量增加到70m3。施工速度=延迟期间=、7、(4)结合资金分配计划方法，按子项目分解项目合计成本，按支出组成分解项目合计成本，然后按支出组成水平分解项目合计成本计划，或者按子项目将项目合计成本计划与按时间分解项目合计成本计划结合，通常按子项目垂直分解，按时间水平分解。8，7.2投资偏差分析，(1)基本数据(2)偏差的计算，(3)案例分析，(4)应用投资偏差分析方法的条件，9，7.2投资偏差分析应计值(实现值)方法，绩效评估，(1)基本通常，除非合同发生更改，否则计划工作预算成本在工作实施过程中必须保持不变。计划项目预算费用=计划数量预算费率在项目管理期间，如果要求建设单位在项目开始时运行资金要求计划，或者具有计划工作预算费用和预算成本帐簿(计划工作预算费用值的数据源)，则可以通过计划分解和汇入地点计算计划项目预算费用。10，完成的工程实际成本是在特定时间点完成的任务(或任务的一部分)的实际消耗的总完成工程实际成本=完成的实际单价完成的工程实际成本可通过工程价格结算数据汇总来计算。完成的项目预算成本是根据批准的预算(根据合同)批准在特定时间完成的工作(或部分工作)所需的资金总额。建设单位根据此值，对建设单位达到的工程数量支付相应的成本，即建设单位取得的(取得的)金额。也就是说，实现值或实现值完成的项目预算成本=完成的项目费率完成的项目预算成本可以通过估计完成工作的百分比来计算，也可以通过将由监督工程师或成本工程师签署的审批评定结果乘以合同预算费率来计算。11、可以应用实现值方法的关键是，获取三种费用值计划设计预算费用之前，可以获取完成的项目实际费用。在项目进展中，完成的项目预算费用必须通过特殊计算获得，12，(2)偏差计算， 费用差异当前进展中的费用实际值与计划值之间的差异成本差异=已完成的工程实际成本-已完成的工程计划费用进展差异计划费用层的进展差异进展差异=已完成的工程费用-已完成的工程计划费用成本总偏差=已完成的工程实际费用-已完成的工程计划费用=已完成的工程实际费用-已完成的工程计划费用已完成的工程计划费用-已完成的工程计划费用=费用差异进展差异 例：第20个周末，建设单位需要完成的计划工作预算费用见表2，总额为7500万元。 同时，对现场计量统计完成工作的实际进展情况见表3，对项目价格结算统计完成工作的实际费用见表4，其总额为4110万元。15，项目计划和会计数据表成本表单位：10，000元，16，完成比例测试分析项目20周末成本偏差。已完成的工作预算成本计算，此表的列(5)显示第20个周末完成的工作预算成本3820万元偏差计算成本偏差=4110-3820=290(万元) (超出成本)进展偏差=3820-7500=-3680，17，示例工程造价管理示例8-1，18，19，例如，项目的初始时间标记网络计划(单位：月)图中，每个箭头线上方的数字表示该任务的每月预算费用(单位：万韩元)。工程到5，10月底为止，分别检查了进度，据此画出了两条进度前锋线(图中中点划线)。下表中的数据(1)是计划工作预算成本的累计值，数据(2)是已完成工作实际成本的累计值。请分析一下5，10月末的成本差异。20，21，月底成本差异分析完成工作预算费用=3月底计划工作预算费用累计值-完成工作2个月预算费用-完成工作1个月预算费用=20 32 4=30(万元)费用差异=