社会保险基金平衡统计

第十二章,社会保险基金平衡统计,12.1社会保险基金平衡统计的概念和意义,一、概念社会保险基金平衡统计是对社会保险基金收支结余、调剂和统筹状况展开的数据整理和分析描述的工作。,社会保险基金平衡统计,社会保险基金收支结余统计,社会保险基金调剂统筹,社会保险基金统筹状况统计,利用社会保险基金平衡统计资料进行统计分析,社会保险基金平衡统计,社会保险覆盖统计,社会保险基金收入统计,社会保险基金支出统计,社会保险基金宏观统计,社会保险覆盖统计,社会保险基金收入统计,社会保险基金支出统计,社会保险覆盖统计,社会保险基金收入统计,社会保险基金支出统计,社会保险覆盖统计,社会保险基金收入统计,社会保险基金支出统计,基金的收支总额,基金调剂方向与总量,基金统筹状况,基础,着重点,主线,二、社会保险基金平衡统计意义,是国家制定和调整社会保险基金制度的重要参考依据是编制和检查社会保险基金收入和支出计划的必要依据，从收支平衡、适当结余，做到彼此衔接是研究制定调整社会保险待遇标准的必要资料，也是国民经济综合平衡的重要组成部分,12.2社会保险基金平衡统计指标,社会保险基金平衡统计指标是社会保险基金结余、调剂和统筹状况的数量特征的反映。通过这些社会保险基金平衡统计指标的计算和分析，可以明确不同时期内社会保险基金收支结余的规模变动和结构情况，可以了解不同时期社会保险基金调剂的规模大小和方向以及社会保险基金的统筹层次状况等。,一、社会保险基金平衡统计指标的类型,按社会保险项目划分按基金运行性质划分基金收支结余类指标基金调剂类指标基金统筹类指标按复合法划分基金运行性质+社会保险项目,二、社保基金平衡统计指标的含义与应用,（一）基金收支结余类指标,基金收支结余类指标,总量指标,相对指标,社会保险基金结余总额,分项社会保险基金结余总额,社会保险基金积累总额,基金结余率,积累金提取率,积累率,1、社会保险基金结余总额,概念：社会保险基金结余总额，是指一定时期内社会保险基金收入总额与社会保险基金支出总额的差额。公式：,社会保险基金结余总额,=,计算期内社会保险基金收入总额,同期社会保险基金支付总额,2、社会保险基金结余率,概念：社会保险基金结余率，是指在计算期内，社会保险基金结余总额占同期社会保险基金支出总额的比率。公式：,社会保险基金结余率,=,由于社会保险基金结余总额有正有负，因而社会保险基金结余率也有正负两种情况。,3、社会保险基金积累总额,概念：社会保险基金积累总额，又称为累积社会保险基金结余额，是指在特殊情况下保证社会保险费用正常支付的储备资金，它是社会保险基金的重要组成部分。公式：,本期社会保险基金积累额（累积基金结余额）,上期积累额,本期社会保险基金收入,本期社会保险基金支出,=,+,4、积累金提取率,概念：积累金提取率是指从征缴到的社会保险基金中提取的积累金的比率。一般提取积累金有两种基数，一是社会保险基金缴费总额，二是在职职工工资总额。公式：积累金提取额=积累金提取基数积累金提取率,5、本期积累率,概念：本期积累率，是指一定时期内实际积累的社会保险基金额与同期社会保险基金支出总额的比率。公式：,6、基金率,概念基金率，是指期末积累金总额与下一期社会保险基金支出总额的比率。公式,基金率越高，期初积累资金的支付能力就越强,（二）基金调剂类指标,基金调剂类指标，是指反映社会保险基金在各单位和区域之间再分配程度的统计指标。基金调剂类指标主要有：理想调剂额、计划调剂额、实际调剂额、调剂计划理想程度、调剂计划完成程度、调剂率等6项指标。,1、理想调剂额,概念社会保险基金理想调剂额，是指通过基金调剂达到社会保险费用单位间和地区间绝对均衡负担，在此理想状态下的社会保险基金调出额和调入额的总和。公式,单位工资总额,平均单位负担率,单位社会保险费用,单位负担率,2、计划调剂额,概念计划调剂额是指，在一定范围内，按计划在某时期内应该调出和调入的社会保险基金总额。公式,基金缴费比例,3、实际调剂额4、计划调剂理想程度,按计划目标实际在单位或区域之间落实的调出、调入社会保障基金总额。,在一定时期内的社会保险基金计划调剂额与社会保险基金理想调剂额的百分比,5、调剂计划完成程度,在一定时期内的社会保险基金计划调剂额与社会保险基金理想调剂额的百分比,6、调剂率,在一定范围内某一时期中实际调剂额与理想调剂额的百分比,（三）基金统筹类指标,基金统筹类指标是指，反映在一定时期内社会保险基金统筹管理的数量特征的基本情况。,绝对数统筹指标,相对数统筹指标,基金统筹地区数,基金统筹单位数,基金统筹总金额,基金统筹率,基金收益率,基金贡献率,1、基金统筹地区数,在一定范围内某一时期实施社会保险基金统筹管理的地区数,2、基金统筹单位数,在一定范围内某一时期实施社会保险基金统筹管理的单位数,3、基金统筹总金额,在一定范围内某一时期实施社会保险基金统筹管理的社会保险基金总额,4、基金统筹率,在一定范围内某一时期实施社会保险基金统筹管理的地区数（或总金额）占该范围内的地区总数（或社会保险基金征缴总额）的百分比,5、基金收益率,基金收益率包括两种指标A基金受益地区（单位）率，是指在一定范围内某一时期参与社会保险基金统筹管理的地区或单位中受益的地区或单位所占的百分比。B基金受益金额率，是指在一定范围内某一时期参与社会保险基金统筹管理的地区或单位受益的金额占该地区或单位职工工资总额的百分比。,基金受益地区（单位）率反映了参与社会保险基金统筹管理的地区(单位）的收益程度，同时也反映了社会保险基金横向分配的力度。基金受益金额率则反映了受益地区（单位）直接受益的程度大小，它是受益地区（单位）费用分担率的一个组成部分。满足以下公式：基金受益地区（单位）率+受益地区（单位）缴费比率受益地区（单位）费用负担率,6、基金贡献率,基金贡献率包括两种指标A基金贡献地区（单位）率，是指在一定范围内某一时期参与社会保险基金统筹管理的地区或单位中贡献的地区或单位所占的百分比。B基金贡献金额率，是指在一定范围内某一时期参与社会保险基金统筹管理的地区或单位中贡献地区或单位贡献的金额占该地区或单位职工工资总额的百分比。,基金贡献地区（单位）率反映了参与社会保险基金统筹管理的地区（单位）中提供资金的比例大小，它与基金受益地区（单位）率正好相对应，存在以下关系：基金贡献地区（单位）率+基金受益地区（单位）率=1基金贡献金额率则反映了贡献地区或单位贡献的力度或承受的贡献负担的大小。,12.3社会保险基金平衡统计分析,一、基金结余类指标分析基金结余类指标主要反映了一定时期内（通常为1年）社会保险基金收支结余状况。通过对结余类指标的分析可以了解社保基金收支的动态平衡状态、各种影响因素和长期平衡状况预测,增长变动分析,因素分析,长期平衡分析,(一)社会保险基金结余额变动分析,社会保险基金年度结余额就是社会保险基金累计余额的变动量,社会保险基金年度结余额,=,本期末社会保险基金累计余额,上期末社会保险基金累计余额,社会保险基金年度结余额定基发展速度,=,计算期社会保险基金年度结余额,基期社会保险基金年度结余额,*100%,（二）社会保险基金结余额因素分析,社会保险基金年度结余额,=,社会保险基金缴费工资总额,X,X,社会保险基金费用负担率,社会保险基金年度结余率,t年社会保险基金缴费工资总额变动量对t年社会保险基金年度结余额的影响为,t年社会保险基金年度结余率变动量对t年社会保险基金年度结余额的影响为,t年社会保险基金费用负担率变动量对t年社会保险基金年度结余额的影响为,（三）社会保险基金结余额长期平衡分析,社会保险制度能够稳定运行就必须保持社会保险基金长期平衡。而社会保险基金长期平衡的关键在于社会保险基金积累资产总额应等于其积累的债务,积累的资产与积累的负债直接相对比,计算长期平衡值,积累的资产与积累的负债相对比差额比较法：为以某一年积累资产额与积累负债额的差作为分析对象长期基金资产负债比：大于100%则有偿付能力等于100%则完全平衡小于100%则偿付能力不足,长期基金资产负债比,=,=,计算长期平衡值长期平衡值是指在所考虑的一段期间内的社会保险基金年度结余额的现值或在某一时点的价值平衡值大于0则基金过剩平衡值正与0则完全平衡平衡值小于0则基金赤字,二基金调剂类指标分析,（一）基金实际调剂额水平分析集中趋势法：通过计算一段期间实际调剂额的平均水平来判断其一般规模趋势线预测法：通过实际调剂额对时间的回归分析来判断实际调剂额的规模大小趋势线方程：,（二）基金实际调剂额因素分析实际调剂额=理想调剂额*调剂率实际调剂额的变动受理想调剂额和调剂率两方面的影响，对于实际调剂额受这两个因素的影响程度，可以采用综合指数法来分析,三、基金统筹类指标分析,基金统筹类指标反映了社会保险基金统筹状况，也就是社会保险基金统一化管理的程度。基金统筹总金额的趋势分析基金统筹金额因素分析,（一）基金总金额趋势分析,统筹基金变动额=计算期基金统筹总金额基期基金统筹总金额统筹基金定基发展速度=计算期基金统筹总金额/基期基金统筹总金额预测公式：未来某时期基金统筹总金额=基期基金统筹总金额*,（二）基金统筹金额因素分析基