全面风险管理系统篇PPT课件

共享企业风险管理经验，风险管理系统-企业整体风险管理系统文章，2，内容摘要，第一章风险管理概述第二章术语和第三章风险管理原则定义第四章风险管理框架第五章风险管理流程，2，3，风险管理概述，第一章，4，内容摘要，第一，风险和风险管理2 在认证领域应用风险管理，第五，第一，风险和风险管理，所有类型和规模的组织都面临内部和外部的因素和影响，因此，组织是否实现了其目标。 这种不确定性对组织目标的影响就是“风险”。六、一、风险管理和风险管理是风险管理和控制组织的协调活动。组织的所有活动都涉及风险。组织使用风险处理来确定、分析和评估是否修改风险，以通过满足风险标准来管理风险。通过这一过程，与利益相关者进行沟通和协商，监控和审查风险，修正风险，不再进行需求风险处理的控制措施，从6，7，30年代美国开始，当时受到全球经济危机影响的美国经济大萧条，约40%的银行和企业破产，为了应对经营危机，美国许多大中型企业在内部设立保险管理部门，负责安排企业各种保险项目，成为当时企业处理风险的主要方法。20世纪50年代，风险管理在美国发展成了学科的形式，逐渐形成了独立的理论体系。自20世纪70年代以来，全球风险管理活动逐步触发。由于美国一些大公司的重大损失，公司的高级决策者开始认识到风险管理的重要性。第二，风险管理的起源和发展，从8、90年代开始，国际资产证券化、债券风险进一步扩大，风险管理更快地在国际上推进。欧美等各国相继成立了全国和地区的风险管理协会。美国议会在1983年美国风险与保险管理协会年会上，就安然、塞通等分餐机问题，引进了通过101项风险管理指南的著名2002年萨班斯奥克斯利法案。标志着进入风险管理发展的新阶段欧洲11个国家、欧洲风险管理委员会的成立，美国的多个专业团体设立了风险管理的重要文件“半虚假财务报告委员会”和内部控制专门委员会“COSO COSO委员会”COSO著名报告内部控制-整体框架 (1992)和COSO-ERM企业风险管理框架 (2004)第二，风险管理的起源和发展，第九，全面企业风险管理框架风险管理从传统“点对点”方式的管理走向全面集成的管理。国际公认的国际会计指南委员会(IASC)、BASEL (Basel)和美国COSO委员会(American COSO Committee)提供了完整的企业风险管理框架COSO全面风险管理(ERM)框架的定义：企业风险管理是由一个主体的董事会、管理层和其他人员实施、应用于战略制定、在整个企业范围内执行、确定可能影响主体的潜在事项、管理该主体风险容量内的风险，并合理确保主体目标实现的过程。，9，2，风险管理的起源和发展，10，3，我国风险管理，我国风险管理理论的开发和应用比较落后，企业在风险管理方面存在很多问题：风险意识和战略不足，管理被动；风险管理技术、专家和资金不足；战略上急于成功，变化能力不强，使个别企业不能有效应对重大风险事件，在发展中承担了太多自己承担不起的风险；国家越来越重视风险管理，2006年国务院国家资产监督管理委员会公布了中央企业全面风险管理指引，对中央企业如何进行全面风险管理提出了明确的要求；指导范围不限于中央企业，对公司也同样具有普遍的指导意义。指引的出台标志着我们的企业有自己的综合风险管理指导文件，我们的企业正朝着管理的更高阶段总体风险管理。11，促进国际环境、风险管理标准化，国际化2004年澳大利亚和新西兰、AZ/NZS4360风险管理标准的联合发布，是第一个国家级风险管理标准，ISO31000是引入国际标准的基本风险管理国际标准，ISO 31000对行业很感兴趣，ISO 4年来在CD上对DIS、FDIS2002年，我国根据ISO31000标准的DIS草案发布了国家标准ISO31000：2009风管理原则和指南，4，风险管理标准，12，ISO相关标准和指南。GB/T24353风险管理原则与实施指南 ISOGUIDE73风险管理词汇，12，13，ISO31000风险管理原则和指南风险相关术语(1)风险管理相关术语(4)与风险管理流程相关的术语(45)，13，iso guide 73，14，ISO31000尽管所有组织在一定程度上管理着风险，ISO31000还制定了一些要使风险管理有效必须满足的原则。ISO31000建议组织开发、实施和持续改进框架，以将风险管理流程集成到组织的整体治理、战略和计划、管理、报告流程、准则、价值和文化中。16，17，iso 31000:02009，iso 3100:02009为在任何范围和情况下以系统明确可靠的方式管理风险提供了原则和一般指导。尽管所有组织在一定程度上管理着风险，ISO31000还制定了一些要使风险管理有效必须满足的原则。ISO31000建议组织开发、实施和持续改进框架，以将风险管理流程集成到组织的整体治理、战略和计划、管理、报告流程、准则、价值和文化中。风险管理的每个特定领域或应用程序都有自己的要求、观众、概念和指导。因此，ISO31000的主要特点是在共同风险管理过程中使用“明确的环境”作为初始活动。“明确的环境”捕获组织目标、组织追求目标的环境、组织利益相关者和风险准则的多样性，这一切都将有助于揭示和评估风险的性质和复杂性。，18，ISO31010:2009，IEC/ISO31010风险管理风险评估技术 1范围2规范参考文件3术语和4风险评估定义相关概念. 5风险评估流程. 6风险评估技术选择附录a风险评估技术比较附录b风险评估技术，18，19，国家标准(GB/T23694)，01000 ISOGUIDE73:2009风险管理词汇 1范围2规范参考文件3术语和定义(GB/T23694)4风险管理原则(8)5风险管理流程6风险管理实施，21，22，风险管理的目的3360通过主动和充分考虑各种风险的不确定性和对目标的影响，制定有效的应对措施，使组织在运营和决策中有效地应对各种紧急情况和风险第五，风险管理的目的，23，风险管理的重要性3:1)提高实现目标的可能性。2)鼓励积极管理。3)认识到在整个组织中识别和处理风险的必要性。4)改善机会和威胁的识别。5)遵守相关法律法规要求和国际规范。6)改善强制性和自愿报告7)改善治理8)增加利益相关者的信任和信任；第五，风险管理的重要性，24，9)建立决策和计划的坚实基础：10)加强控制11)有效分配和使用风险处理资源；12)提高运营效率和效率13)加强健康和安全性能和环境保护14)防止损失和改善事故管理15)减少损失16)提高组织的学习能力。17)加强组织的弹性。第五，实施风险管理的重要性，第25，6，风险管理在认证领域的应用，ISO31000中描述的一般方法为所有范围和背景下以系统、明确可靠的方式管理风险提供了原则和指导。作为管理方法，其原则和指南可能包括认证的各个领域OHSAS18000标准在职业健康和安全专业领域的风险管理应用。ISO22000标准包括食品安全专业领域的风险管理应用程序。这也适用于EMS和QMS。25，26，术语和定义，第26，2章，26，27，不确定性对目标的影响注1:影响是与期望值的偏差积极和/或消极注意2:目标是与其他方面不同的级别，如战略、组织范围、项目、产品和流程(如财务)备注3:风险通常描述为潜在事件与结果或其组合。备注4:风险通常表示为事件(包括环境变更)的结果与发生可能性的组合。备注5:不确定性表示对事件、结果或可能性的认知或理解方面的资讯不足或不完整。27，1。风险risk，27，28，2。结果consequence特定事件的结果。备注1:可能会产生一或数个结果。附注2:结果可能是正面和负面的。但是在安全性方面，其结果往往是负面的。注3:结果可以定性或定量表达。3.可能性：发生某事的机会，28，29，4。概率probability发生某事的可能性程度。注：GB/t 3358.1-1993提供了“概率”的数学定义，该“概率”度量0到1之间随机事件发生的可能性大小，该值可用于表示一段时间内事件发生的频率或该事件的置信度。在高可靠性的情况下，概率接近“1”。注2:在说明风险时，经常使用“频率”一词，而不是“概率”一词。附注3:可能性程度可以用不同的等级表示：-非常不可能/不可能/可能/可能性/几乎决定；或-难以置信/不可能/可能性极小/偶尔/可能/常规。29，30，5。事件事件发生特定情况。注1:事件可以确定，也可以不确定。备注2:事件可以是单一或序列。备注3:没有预测与不确定的事件，可以针对指定时间内事件发生的机率，预测确定的事件，但也可以发生。事件可以是明确的、模糊的，也可以是影响正面或负面的。30，31，指导和控制组织风险相关问题的协调活动。31，6。风险管理riskmanagement，31，32。为在组织内设计、实施、监控、审查和持续改进风险管理提供基础和组织体系的要素集。附注1:基本包括风险管理的准则、目标、准则和承诺。备注2:组织履约承诺包含计划、关系、职责、资源、处理及作业。注3:风险管理框架内置于组织的整体战略和运营指导和实践中。32，7。风险管理框架riskmanagement framework，32、33、iso 31000: 2009标准提供的风险管理框架，34、内部环境、信息通信风险管理的组成部分有8个：内部环境、目的设置、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和通信、监控等。35，8。风险管理准则riskmanagementpolicy组织对风险管理意图和方向的陈述。35，35，36，9。riskmanagementplan是一个风险管理计划，它规定了风险管理框架内风险管理的方法、管理因素和资源的方案。备注1:管理要素通常包含方案、实务、角色指定、作业顺序及排程。注2:风险管理计划可以应用于特定产品、流程和项目、部分或全部组织。36，36，37，沟通、协商，明确环境和风险活动的识别、分析、评估、处理、监视和审查的管理指导、程序和实践。37，37，10。风险管理流程riskmanagementprocess，38，组织需要提供、共享或获取信息，并继续与利益相关者对话，反复进行风险管理。附注1:资讯包括风险管理的存在、性质、形式、可能性、严重性、评估、适当、处理等。附注2:协商是组织及其利益相关者在作出决策或确定任何问题的方向之前，对问题进行双向的基于事实的沟通的过程。协商是通过影响力而不是权力来影响决策。不添加到决策中，而是用作决策的输入。38，11。通信和协商communicationandconsulting，38，39，以影响被风险影响或被风险影响或被风险影响的任何个人、组或组织。附注1:决策者也是利益攸关方之一。附注2:“利益相关者”一词包括GB/T19000-2008中定义的“利益相关者”。39，12。利益相关者stakeholder，39，40，组织利益相关者可能包括1)组织的决策者。2)组织负责制定风险管理政策的内部员工；3)在组织或活动中进行风险管理的人；4)需要评估组织风险管理实践的人；5)组织内负责制定风险管理标准、指导、程序、应用指导的负责人；6)股东、董事会、高级管理人员、员工、债权人、供应商、客户、银行、管理机构、合作伙伴等。(请参阅GB/T24353:2009简介一节)。40，40，41，13。风险意识riskperception利益相关者根据自身的价值或利益查看风险的方式。附注1:风险意识取决于利益相关者的需要、兴趣点和知识。注2:风险意识可能与客观数据不