财务管理常用函数

财务管理常用函数，1，DDB (双馀递减折旧法)，功能)使用双馀递减法计算资产某一期间内的折旧值语法结构DDB(cost； salvage； life； 期间factor)参数约束Cost_资产的原始值。 Salvage_资产折旧结束时的价值(资产残值)。 Life_折旧期间。 需要计算Period_折旧值的期间Factor_倍的减少率(自动设定为2 )，例如：以2倍的减少法，某工厂购买新机器，价值为240000元，使用期间为10年，残值为30000元，请求：以2倍的减少法计算第5年的折旧值实验步骤(1)excel 在此，B2:F2(3)输入实验数据(4)选择存储实验结果的单元。 在此选择A2(5)单元格A2插入函数，例1 :倍馀数减法，实验步骤 (续) (6)在函数分类菜单中单击财务，在右侧的函数名称中选择DDB函数，显示该函数的对话框，根据图1.3.2(7)例的资料和对话框显示各路径单击“格式”菜单，然后在“单元格”中选择“数字”，以定义小数位数。 实验结果DDB(240000； 30000； 10； 5； 2 )=19660.80，2，SLN (折线折旧法)，功能使用折线折旧法计算某资产的规定期间内的折旧值语法结构SLN(cost； salvage； life)参数约束Cost_资产的原始值。 Salvage_资产折旧结束时的价值(资产残值)。 Life_折旧期间。 例2 :定额折旧法，某工厂购买300万元的卡车，使用期限为10年，残值为7500元，请求：打开用定额折旧法计算年折旧额的实验步骤(1)财务管理函数EXCEL定额折旧法sheet(2)，在工作表中保存实验数据的单元格在此，B2:D2(3)输入实验数据(4)选择存储实验结果的单元。 在此选择A2(5)并选择单元格A2插入函数，例2 :定额折旧法，选择实验步骤 (续) (6)，在函数分类菜单中单击财务，在右侧的函数名中选择SLN函数，则显示该函数的对话框，如图1.3.3(7)所示，显示例子的资料和单击“格式”菜单，然后在“单元格”中选择“数字”，以定义小数位数。 实验结果SLN(300000； 7500； 10 )=29250，3，3，PV (现值)，“权能”按固定利率计算某一投资(或贷款)的等额分期付款或批次付款的现值。 语法结构PV(rate； nper； pmt； fv； type)参数约定rate_每期的利率。 Nper_投资(或贷款)的总期限数。 PMT _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _也称为养老金。 Fv_未来值Type_用于指定各期间的付款时间是期初还是期末。1表示期初，0表示期末。例3 :通过PV法判断投资，保险公司营业员销售增值保险养老金，其购买成本为600000元，今后20年内每月末可以偿还500元。 假设现在的银行存款利率是8%。 这项投资是否有价值？如果预计银行存款利率将调整为6%。 询问此投资是否有价值实验步骤(1)财务管理函数打开EXCEL表现值sheet(2)，选择工作表中存储实验数据的单元格。 在此，B2:F2(3)输入实验数据(4)选择存储实验结果的单元。 在此选择A2(5)单元格A2插入函数，例3 :用PV法判断投资，点击实验步骤 (续) (6)函数分类菜单中的财务，在右侧的函数名中选择PV函数，显示该函数的对话框，按照图1.3.2(7)例的资料和对话框进行各路径单击“格式”菜单，然后在“单元格”中选择“数字”，以定义小数位数。 实验结果|PV(0.08/12； 12*20； 500； 0)|=|-59777.15|600000采用与核算，4，FV (最终值)，功能固定利率相同金额的分期付款方式，计算某投资的未来值。语法结构FV(rate； nper； pmt； pv； type)参数约定rate_每期的利率。 Nper_投资(或贷款)的总期限数。 PMT _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _也称为养老金。 pv_的现值也称为本金Type_，用于指定各期间的支付时间是期初还是期末。1表示期初，0表示期末。例4 :用Fv法计算期末，企业想建立偿还基金，每月开始存款20000美元，存款利率为5%，3年后， 该基金应该多少钱实验步骤(1)财务管理函数打开EXCEL表最终值sheet(2)，在工作表中选择存储实验数据的单元格。 在此，B2:F2(3)输入实验数据(4)选择存储实验结果的单元。 在此选择A2(5)单元格A2插入函数，例4 :用Fv法计算结束值，点击实验步骤 (续) (6)函数分类菜单中的财务，在右侧的函数名中选择FV函数，显示该函数的对话框，根据图1.3.2(7)例的资料和对话框单击“格式”菜单，然后在“单元格”中选择“数字”，以定义小数位数。 实验结果FV(0.05/12； 36； -2000 0； 1 )=778296.16，5，NPV (净现值)，按固定利率计算某投资未来现金流的净现值。 语法结构NPV(rate； value1； value2； )参数约定rate_各期的折扣率为固定值。 value1； value2。 的双曲馀弦值。 的双曲馀弦值。 _表示129项支出和收入的参数值说明(1)函数NPV类似于函数PV (年金现值)。 PV与NPV的主要区别：函数PV允许现金流在期间或期末开始，并且PV的现金流额在整个投资中必须是恒定的函数NPV的现金流是可变的(2)在计算NPV时，如果投资在第一年的期末发生，则参数化如果投资额发生在第一年的开始，则投资额不是Value参数的一部分。 下式：NPV(rate； value2； value3； )-value1，例5 :用NPV法计算净现值，企业想投资300万元成立会员俱乐部，估计建设期为1年，建设后5年的年净利润分别为50万、80万、100万、120万、80万。 假设每年的折扣率为6%。 计算这项投资的净现值。 实验步骤(1)财务管理函数打开EXCEL表现值sheet(2)，在工作表中选择存储实验数据的单元格。 在此，B2:F2(3)输入实验数据(4)选择存储实验结果的单元。 在此选择A2(5)单元格A2插入函数，例5 :用NPV法计算净现值，点击实验步骤 (续) (6)函数分类菜单中的财务，在右侧的函数名中选择NPV函数，显示此函数的对话框，如图1.3.2(7)所示，显示例子的资料和模具单击“格式”菜单，然后在“单元格”中选择“数字”，以定义小数位数。 实验结果NPV(0.06； -300 50； 80； 100； 120； 80)=53.93如果此建立期间为0，则为NPV(0.06； 50； 80； 100； 120； 80 )-300，6，IRR (内部收益率)计算某投资的内部收益率。 语法结构IRR(value1； value2； ，GUSS)参数约定value1； value2。 的双曲馀弦值。 的双曲馀弦值。 表示129个支出和收入参数值rate_对函数IRR的计算结果的估计值，忽略则为0.1。 说明(1)values必须至少包含一个正值和负值，才能计算内部收益率。 (2)函数IRR以数值顺序解释现金流的次序。 因此，以必要顺序输入支付和收入的数值(3)函数IRR与函数NPV的关系非常密切。 函数IRR计算的收益率，即NPV为0时的利率，是函数NPV与函数IRR的相互关系：NPV(IRR； value2； value3； )=0，例6 :采用IRR (内部收益率)，某科研机构成立信息咨询公司，需要投资70000元，预计今后5年的净利润分别为12000、15000、18000、21000元和22000元。 计算这项投资的内部收益率。实验步骤(1)财务管理函数打开EXCEL表内部收益率sheet(2)，在工作表中选择存储实验数据的单元格。 在此，B2:F2(3)输入实验数据(4)选择存储实验结果的单元。 在此选择A2(5)并选择单元格A2插入函数、例6:IRR (内部收益率)、实验步骤(续) (6)，在函数分类菜单中单击财务，在右侧的函数名称中选择IRR函数，显示该函数的对话框，如图1.3.2(7)所示显示示例资料和单击“格式”菜单，然后在“单元格”中选择“数字”，以定义小数位数。 实验结果MIRR(b2:g2，h2)=0.0734=7.34%，7，MIRR (修正内部收益率)，功能计算某项投资获得的现金再投资回报。 语法结构MIRR(values； finance_rate； reinvest_rate)参数约定Values_，表示129项支出和收入的参数值Finance_rate_，投入资金的融资利率Reinves_rate_，是各期净收入再投资的收益率。 解释函数MIRR基于输入值的次序评论现金流的次序。 所以，必须按实际顺序输入支出和收入额，使用正确的符号(现金流入为正，现金流出为负)，例7:MIRR (修正内部收益率)，盛发渔业公司在商业上工作，现在已经是第5年了。 5年前，年利率10%借了120000元买了渔船。 近5年年收入39000，30000，21000，37000，46000元。 在此期间，利用获得的利润进行新的投资，每年报酬率为12%，修正内部收益率。 实验步骤(1)财务管理函数打开EXCEL表调整内部收益率sheet(2)，选择工作表中存储实验数据的单元格。 在此，B2:F