尚志2016年3月财政预算执行分析

长治市2016年3月预算执行情况分析2016年3月我市实行财政预算，财政收入大幅增加，支出加快，总体情况良好。以下按时局要求，报告我市财政工作的情况如下，有不当之处，敬请指正。一、财政收入情况截至1、3月底，本市总口径财政收入完成14072万元，完成年初预算的13.2%，同比减少5874万元。其中：中央和地方收入3756万元，完成年初预算的13.6%，同比减少1108万元，减少22.8%。地方公共财政预算收入10263万韩元，年初预算完成16.8%，同比增加527万韩元，销售额5.4%。地方公共预算收入中：国税厅完成了1209万元，为14.2%的预算削减了589万元。地方税部门完成了5742万元，为预算的9.0%同比增加了473万元。政府性基金预算收入53万韩元，年初预算完成0.3%，同比减少5293万韩元。2、主要税收收入情况、结构变化及原因。增值税收入减少了882万韩元，去年减少了1181万韩元，299万韩元，主要是由于投资吸引政策的变化，本部经济的一次性收入减少了，接着宗无缝货物运输中心、哈尔滨广域货物运输中心等企业的纳税额同比减少了410万韩元，今年减少了108万韩元，302万韩元。(2)增值税征收额为今年421万韩元，减少100万韩元，主要是投资吸引政策变化，宗无缝货物运输中心等企业减少增值税征收额，去年完成了240万韩元，今年完成了146万韩元，同比减少了94万韩元等。(3)消费税完成826万韩元，同比减少171万韩元，减少17.2%。我市消费税主要来源于中国润雪华啤酒(哈尔滨)有限公司，主要是在前期改造阶段逐步恢复生产，降低总产量，生产一种啤酒产量。(4)销售税今年完成3113万元，增加763万元，主要是月润雪酿厂逐步恢复生产，缴纳销售税，去年同期增加525万元，今年完成865万元，同比增加340万元。高速铁路代缴销售税420万元。(5)法人税今年完成537万元，削减907万元，主要是比约房地产开发有限公司缴纳企业所得税，比上年同期减少，去年完成562万元，今年完成185万元，比上年同期减少377万元。(6)个人所得税今年完成416万元，增加165万元，主要是月润雪酿厂缴纳个人所得税，同比完成40万元，今年竣工208万元，同比增加168万元。体税今年实现了530万元，增加了84万元，主要是房地产开发有限公司15年拖欠的86万元，同比增加了86万元。3、不应纳税收入情况完成特别收入213万韩元，同比减少33万韩元。行政事业费今年完成2399万韩元，增加1665万韩元，主要是从幸福区水库耕地开垦费接收1次1350万韩元，去年同期没有此收入。教育系统支付了行政事业费382万韩元，同期没有。罚款收入今年也达到了693万韩元，削减了131万韩元。主要是交通部门罚款收入同比减少，接着去年完成了466万韩元，今年完成了330万韩元，同比减少了136万韩元。国有资源有偿使用收入今年完成了164万元，减少了854万元。这主要是去年同期，横向收款和租赁收入、广告收入1018万元，今年竣工了164万元，同比减少了854万元。基金收入今年完成了53万元，主要提高了中央和地方新建建设用地土地收费使用费163万元。二、财政支出2016年3月，整体口径支出完成72373万元，调整后预算的35.1%同比减少12091万元，减少了14.3%。其中，公共预算支出为71737万韩元，调整完成预算的38.3%，同比减少12494万韩元，减少了14.8%。其中：一般公共服务同比增加了1611万元，原因是2015年调整资金2016年1月-3月同比增加了1620万元。教育支出2015年重新部署，2016年1-3月同比增加了2600万元。义务教育公共经费及中小学教学维修改造专项资金同比增加2500万韩元，同比增加2500万韩元。社会保障和就业支出同比减少8167万韩元，主要是因为2015年1月至3月支出的企业改革基金5846万韩元，2016年没有这种支出，同比减少了5846万韩元。城乡低保专项基金2015年3月累计支出2894万元，2016年1-3月支出1000万元，同比减少1894万元；再就业特别资金2015年3月累计支出1926万韩元，2016年3月没有此类支出，同比减少1926万韩元，主要是由于上层特别资金分配减少。2015年1-3月农民工周转量1100万元，2016年没有支出，同比减少1100万元。城乡社区支出同比减少12332万元，是因为2014年性投资基金年末结算。2015年3月支出了1448万元。2016年3月的支出为6627万韩元，同比减少12078万韩元。农林水支出同比增加4073万韩元，主要是因为2016年幸福区水库前期准备工程费4200万韩元。交通支出同比减少1058万韩元是因为2015年公路改建事业支出为1050万韩元，今年没有，同比减少了1050万韩元。住房保障支出同比增加1375万韩元，主要是因为2016年3月支出的棚户区改造资金870万韩元，去年同期没有这样的支出。住房公积金比重从去年的6%增加到今年的8%，比上年增加了450万元。三、该地区当前经济和财政运行中存在的突出问题和矛盾政策减少和经常支出增加的矛盾和部分收入问题很突出。1、房地产政策规制导致了大量收入减少。2、社会保障支出、工资支出、民生支出、贷款偿还等支出的增加，财政收支矛盾日益突出。3、财政收入增幅较大，但新的可用财力有限。4、重点税源企业要少，后续财源建设工作要进一步加强。四、确保财政收支平衡的措施(a)加强领导，明确责任，建立财政收入保障体系；年初规定收益任务为满员，市政府分别将收入业务划分为国税、地方税、财政部门，并与3部门签订了目标责任长，确保了税收入项目稳健有效地推进。(b)优化财政支出结构，确保主要支出的需要；充分发挥财政职能作用，调整、优化支出结构，把支持的重点放在“三个农村问题”、“民生”和“社会公益事业”上。第一，确保工人的工资按时支付。二是增加与社会保障等民生相关的投资，继续完善社会保障制度，促进城镇居民医疗制度和新农村合作医疗制度的改革。第三，加强新农村建设，积极执行各项惠农政策。第四，逐步加大对城市基础设施的投资，努力改善城乡居民的生活环境。(三)积极推进财政改革，不断创新财政管理机制。第一，充分执行部门预算。2016年全市推进部门预算编制工作，制定科学合理的支出定额标准，积极实行预算内外资金统一管理，进一步规范预算管理，科学细致；二是继续完善公共财政管理体系，按照依法财务管理、科学财务管理的原则，改进收集、季度、管理、使用等几个方面，不断创新管理方法和管理方法；第三，积极推进财政支出绩效评价和财政投资审查机制，将预算管理从重新分配转变为重新管理。(d)完善财政监督制度和机构，加强财政监督管理职能。加强包括预算编制、预算执行、资金运用全过程的事前审查、四中监控、事后检查的金融监督体系，确保财政资金规范、安全、高效运行。完善财政外部监督体制，积极配合人大、审计及上级部门，加强对各种资金使用的