网上办税培训PPT课件

讲师：周剑2020年6月2日,总局CA及网上办税系统培训,江西省地方税务局,培训内容,2,业务概述,为了进一步推进税收征管改革，加快实现税收管理的信息化、科学化进程，提高征管的质量和效率，充分运用现代科技手段为纳税人提供更优质、高效的服务，江西地税与方欣公司共同开发了基于统一的信息门户网站、网上报税系统、建筑及房地产业税收管理系统（以下简称两业系统）组成的“江西省地方税务局网上办税应用系统”。,3,业务概述,网上办税是指税务部门通过互联网以远程方式接收纳税户的纳税申报、电子缴纳税款、税收管理信息传送等涉税事务，可方便纳税户足不出户完成涉税业务并通过互联网查询纳税信息及完税情况的一种现代化理税手段，目前可办理以下税务事项：税务登记、网上申报及扣款、电子缴款凭证打印、发票管理、开业变更、税源登记、涉税文书申请、建筑业及房地产业在线发票等。,4,业务概述,网上办税方式符合信息化、现代化的发展趋势，对纳税人而言，具有以下优点：方便：在任何能上网的地方都可远程完成有关纳税事宜；便捷：可24小时使用本系统，避免在办税服务厅的拥挤和较长的等候时间；高效：操作简单，实时性好，中间环节少；低廉：可减少往返于税务机关的时间和费用。,5,培训内容,6,运行环境要求：WindowsXP或更高版本操作系统，显示器分辨率不低于1024*768，浏览器为IE6.0或更高版本，互联网带宽2M及以上；纳税户已与开户银行签订财税库银横向联网委托授权划缴税款协议，并已报送主管税务机关登记；纳税户已办理国家税务总局CA数字证书（以下简称CA证书）；纳税户已注册开通网上办税权限；纳税户如需在线打印电子缴款凭证，还需配备满足打印要求的打印机；两业纳税户如需在线进行发票打印，还需配备满足打印要求的打印机。,企业网上办税需要具备的条件,业务办理,7,.,企业网上办税业务办理流程,业务办理,8,.,纳税户与开户银行签订财税库银横向联网委托授权划缴税款协议，并报送主管税务机关登记，即可在网上办税系统直接进行税款在线缴纳，省内目前可实行财税库银横向联网的银行包括：工商银行、农业银行、建设银行、中国银行、交通银行、浦发银行、兴业银行、城市信用社、商业银行等纳入到人民银行结算网络的金融机构。,业务办理,与银行签订授权划缴税款协议,9,.,该项业务为企业与银行、税局三方签订的协议，该项业务的基本要求：全省商业银行均可办理该项业务；签约只允许绑定一个银行账户；签约内容必须与税局登记的信息一致；银行签订完毕后必须报送税局大厅或税收管理员录入税局系统，否则系统仍然视为未签订协议。,业务办理,与银行签订授权划缴税款协议,10,.,11,.,征管系统中的【授权划缴税款协议】-【签订协议】模块中进行录入协议相关信息点击保存后，系统会发送录入的信息与银行进行比对。,12,.,培训内容,13,CA数字证书，是指由江西省地方税务局通过国家税务总局身份认证系统发行的，用于纳税人通过互联网络办理涉税事项或税务人员通过税务内网日常办公，具有保证电子数据真实、完整、不可篡改以及操作行为不可抵赖特性的电子身份认证介质。根据CA证书的实际使用需求，涉及到的业务有：证书开户、证书续签、证书补办、证书解锁、证书变更、证书注销。,国家税务总局CA数字证书,14,.,证书开户：依据用户信息使用USBKEY为用户新申请证书；证书续签：当用户证书即将到期希望续期，并继续使用原USBKEY时，对证书进行有效期续签；证书补办：由于用户将USBKEY丢失或者损坏，需要按照原信息制作证书时，依据原有用户信息使用新USBKEY为用户重新发证，旧证书注销；证书变更：当用户要求变更证书信息，并继续使用原USBKEY时，对证书信息进行更新；证书注销：依据用户请求，将证书注销，注销后的证书将不可恢复；证书解锁：由于用户错误输入USBKEY口令达到系统规定的错误口令重复限值，导致USBKEY被锁定时，对用户USBKEY设备解锁。,国家税务总局CA数字证书,业务类型,15,.,纳税人证书业务申请表，一式三联；税务登记证副本复印件加盖公章；经办人身份证复印件加盖公章；办理证书变更、解锁、注销等证书业务时，还需携带已办理的证书USBKEY硬件介质；办理证书注销还需提供纳税人的主管税务机关注销证明，并加盖主管税务机关公章。,国家税务总局CA数字证书,业务办理相关材料,16,.,国家税务总局CA数字证书,业务办理网点信息,17,.,国家税务总局CA数字证书,CA数字证书使用,18,.,培训内容,19,税收管理员必须在征管系统中给企业做了相关税种税目的应纳税种鉴定，企业才能够在网上办税系统中进行相关税种税目的申报操作。,征管系统相关设置,应纳税种鉴定,20,21,要完成企业所得税的鉴定，需要进行如下几步操作：1、首先设置此企业的鉴定税种中存在企业所得税；2、其次设置此企业所得税征收方式为查账征收或核定征收；3、最后设置此企业所得税征收计算方式。只有完成了上述三步，纳税人在网上才能正确的看到对应的所得税专业申报表的操作界面。,征管系统相关设置,所得税鉴定,22,23,企业所得税征收计算方式一年只能设置一次，目的是为了保持累计数是正确的，因为累计数等于上期累计加本期数，为了保持会计数据的衔接，所以对此做了一年只能设置一次的限制。,所得税鉴定,征管系统相关设置,24,专管员通过企业所得税计算方式进行变更时，在右边的模块中，保存按钮无法操作。该情况为专管员为企业修改了所得税征收方式，但是由于此企业在今年已经申报了企业所得税，故专管员无法通过征管系统进行所得税计算方式的变更，只能走后台维护单进行数据库的修改。,25,企业需要进行财务报表传输申报，必须首先在征管系统中进行鉴定，只有鉴定成功后，才能进行财务报表的申报。,征管系统相关设置,财务报表鉴定,26,专管员点击【财务会计制度及核算软件备案报告书】进行财务报表类型设置，设置完后保存。,27,专管员点击【资料传递】-【应报资料鉴定】模块设置企业财务报表类型，目前报送期限均为按月申报。,28,税收管理员可通过综合查询=管理服务查询=登记类查询=一户式查询查询企业报送的财务报表情况,征管系统相关设置,税局端财务报表信息查询,29,30,培训内容,31,纳税人初次使用系统，需自行注册开通网上办税系统使用权限,客户服务热线：400-666-8689,网上办税系统操作演示,注册开通网上办税权限,32,33,客户服务热线：400-666-8689,33,34,客户服务热线：400-666-8689,35,36,客户服务热线：400-666-8689,37,1、报表中税种、税目、所属期起止、税率根据税种鉴定情况自动带出；2、备注中如果有异常情况对应税种税目底色会显示为黄色，常见情况为重复申报和逾期申报；3、填行一般用作代扣代缴或自查补报；4、删行按钮可对勾选的税种税目进行删行操作，本次不进行申报操作。,地方税收综合申报,38,1、有专用附表的在附表中填写数据交通运输业，建筑业，服务业，服务业扣除，异地建筑，娱乐业，金融保险业；2、无附表的在主表中填写申报数据文化体育业、邮电通信业、销售不动产、转让无形资产。,营业税申报,39,1、根据代扣人数的总应纳税所得额按照税率分行进行申报；2、个税零申报可填写代扣人数和选择税率，应纳税所得额留空或填0提交即可。,个人所得税代扣代缴汇总申报,40,根据税收管理员的鉴定情况，企业所得税申报表可分为：查帐征收：“企业所得税月（季）申报表（A）类”按据实预缴、上一纳税年度、其他方法三种申报方式；核定征收：“核定征收企业所得税纳税申报预缴（B）类”按收入总额、成本费用、经费支出三种申报方式。,企业所得税月（季）申报表,41,企业所得税月（季）申报表（A类）,1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报；2、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报：实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行；3、“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；4、“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。,42,企业所得税月（季）申报表（B类）,1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报；2、第1行至第9行，纳税人根据其应纳税所得额的计算方式分别填报：实行“按收入总额核定应纳税所得额”计算方式的纳税人填报第1行至第6行；实行“按成本费用核定应纳税所得额”计算方式的纳税人填报第7行至第9行；3、第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额；4、第14行“税务机关核定应纳所得税额”自动计算本期应当缴纳的税额。,43,满足以下条件企业可自行作废：1、通过网上办税系统申报的；2、当月申报的；3、未进行扣款操作的；不满足自行作废条件的需联系税局通过内部问题平台上报送省局信息中心进行数据清理删除。,申报作废,44,申报作废,45,纳税人在申报完成之后，还需将税款缴入国库,纳税人必须完成扣缴税费操作，这样整个纳税申报过程才算完成。系统有两种扣缴税费方式：1、申报立即扣缴:申报完成后，直接在提示页面进行实时扣缴操作；2、查询扣款:通过“纳税申报”“未清缴税费情况”功能查询出已申报未扣款的申报数据，再进行扣款操作。,申报扣款,46,申报扣款-申报立即扣缴,47,申报扣款-查询扣缴,48,数据流向为：【网上办税】-【SKY平台】-【TIPSMQ】-【TIPS系统】-【bank业务系统】,申报扣款-扣缴系统业务流程,49,短信通知,纳税人在申报扣款完成之后，网上办税系统会自动发送缴款成功短信至已设置的短信接送手机上，可在“系统设置”栏目中的“短信号码设置”功能进行设置。,50,短信通知-短信号码设置,51,打印电子税票,纳税人在网上缴款成功，纳税人可自行在“网上办税服务厅”通过“打印电子税票”功能查询打印江西省地方税务局电子缴款凭证。,52,打印电子税票,53,打印个人完税证凭证,通过国家税