商业银行(习题及答案)

第一章商业银行导论第一章商业银行导论 一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案）一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案） 1. 银行业产生于（ C ）。 A英国B美国C意大利D德国 2. 最早设立股份制银行的国家（A ）。 A英国B美国C意大利D德国 3. 1694 年英国政府为了同高利贷做斗争， 以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需 要，决定成立一家股份制银行是（A ）。 A英格兰银行B曼彻斯特银行C汇丰银行D利物浦银行 4. 北宋真宗时，由四川富商发行的（A ），成为我国早期的纸币。 A交子B汇票C飞钱D当票 5. 1897 年在上海成立的（C ），标志着中国现代银行的产生。 A交通银行B浙江兴业银行C中国通商银行D北洋银行 6. 最早到中国来的外国银行是（A ）。 A英商东方银行 B伦敦银行 C汇丰银行 D英格兰银行 7. 英国式的商业银行提供资金融通的传统方式主要有（A ）。 A短期为主B长期为主C债券D股票 8. 现代商业银行的发展方向是（ A ）。 A金融百货公司 B贷款为主 C吸收存款为主 D表外业务为主 9. 商业银行是以（B ）为经营对象的信用中介机构。 A实物商品 B货币 C股票 D利率 10. 商业银行的（ D）被称为第一级准备。 A贷款资产 B证券资产 C股票资产 D现金资产 11. 商业银行的性质主要归纳为以追求（ B ）为目标。 A追求最大贷款额 B追求最大利润 C追求最大资产 D追求最大存款 12. （C ）是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客 户办理具体的信贷业务，不以营利为目的。 A工商银行 B股份制银行 C中央银行 D专业银行 13. （ A ）是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的的职能。 A信用中介 B支付中介 C清算中介 D调节经济的职能 14. 金融市场上利率的变动使经济体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失是指 （ A ）。 A国家风险 B利率风险 C信用风险 D流动性风险 15. 借贷双方产生借贷行为后， 借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失 的可能性是指（ C ）。 A国家风险 B利率风险 C信用风险 D流动性风险 16. 商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要， 从而使其丧失 清偿能力的可能性是指（D ）。 A国家风险 B利率风险 C信用风险 D流动性风险 17. 由于金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误 而导致的潜在损失是指（A ）。 A经营风险 B利率风险 C信用风险 D流动性风险 18. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则， 即著名的“CAMELS“原则,其中“C是指 （A ）。 A资本 B资产 C管理 D收益 19. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则,其中“L是指 （ B ）。 A资本 B清偿能力 C管理 D收益 20. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则， 即著名的“CAMELS”原则,其中“M是指 （ C）。 A资本 B清偿能力 C管理 D收益 21. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则， 即著名的“CAMELS”原则,其中“S是指 （ B）。 A资本 B银行对市场风险的敏感程度 C管理 D收益 22. 存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的比率缴纳（ A ）给存款保险 机构。 A保险费 B准备金 C黄金 D风险基金 23. 我国的中央银行是（ B ）。 A工商银行 B中国人民银行 C建设银行 D招商银行 24. 中国银行业监督管理委员会（ China Banking Regulatory Commission， CBRC） 简称银监会，是（ B）年正式挂牌成立的。 A2002B2003 C1999 D2001 二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案）二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案） 1. 商业银行发展的传统方式有（AB ）。 A英国式 B德国式 C美国式 D意大利式 2. 德国式银行发展的传统提供的资金融通方式包括（ ABCD ）。 A短期贷款 B长期贷款 C股票 D债券 3. 自 20 世纪 90 年代以来，国际金融领域出现了不少新情况，直接或间接地对商业银 行的经营与业务产生了深远的影响。这些影响主要表现在（ ABCD ）。 A银行资本越来越集中 B国际银行业出现竞争新格局 C国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快； D金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉 4. 商业银行的性质是（ ABC ）。 A具有金融服务职能 B以经营金融资产和负债为对象 C是向客户提供多功能、综合性服务的金融企业 D追求贷款数量最大化 5. 商业银行的特殊性主要表现在（ ABD）。 A商业银行的经营对象和内容具有特殊性 B商业银行对整个社会经济的影响以及所受的社会经济的影响具有特殊性 C追求利润最大化 D商业银行责任特殊 6. 商业银行的职能有（ ABCD）。 A信用中介职能 B支付中介职能 C信用创造职能 D金融服务职能 7. 商业银行在发挥其支付中介职能过程中，具有明显作用的是(AB ）。 A使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源 B可节约社会流通费用，增加生产资本投入 C扩大了社会联系面和市场份额 D银行取得不少费用收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价 值 8. 商业银行发挥金融服务职能具有的作用是（ CD ）。 A使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源 B可节约社会流通费用，增加生产资本投入 C扩大了社会联系面和市场份额 D银行取得不少费用收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价 值 9. 商业银行调节经济职能的作用表现在（ ABCD ）。 A调节社会各部门的资金余缺 B调节经济结构 C调节投资与消费的比例关系，引导资金流向 D实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用 10. 商业银行信用创造的制约因素有（ ABCD ）。 A商业银行信用创造，要以原始存款为基础 B商业银行信用创造要受中央银行法定存款准备率及现金漏损率的制约，创造 能力与其成反比 C信用创造的条件，是要有贷款需求 D信用创造受公众流动性偏好制约 11. 商业银行在其经营管理过程的目标有？（ABC ）。 A安全性 B流动性 C效益性 D准备金比例 12. 商业银行在经营过程中会面临的风险有（ ABCD）。 A国家风险 B信用风险 C利率风险 D汇率风险 13. 商业银行负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的,主要手段包括 （ABCD ） 。 A向中央银行借款 B发行大额可转让定期存单 C同业拆借 D利用国际货币市场融资等 14. 商业银行经营目标的矛盾是（AC ）。 A流动性与效益性 B流动性与安全性 C效益性与安全性 D没有矛盾 15. 根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，著名的 “CAMELS”原则包括（ ABD ）。 A资本 B资产 C准备金比例 D管理 16. 商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为（ABCD ）。 A决策系统 B执行系统 C管理系统 D监督系统 17. 总分行制的优点包括（ABC ）。 A分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金 B银行规模较大，易于采用现代化设备 C由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理 D管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 18. 独家银行制的优点有（ABCD ）。 A限制银行业垄断，有利于自由竞争 B管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 C有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务 D各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活 19. 商业银行决策系统的主要组成部分是（ AB ）。 A股东大会 B董事会 C总经理 D行长 20. 商业银行董事会负有的一些重要职责包括（ABC ）。 A确定银行的经营目标和经营决策 B选择银行高级管理人员 C设立各种委员会或附属机构 D通过稽核委员会对银行业务进行检查 21. 西方商业银行的组织设计按横向功能分工可分成（ ABC ）。 A市场块 B操作块 C管理块 D稽核块 22. 监督的主体各国都有（BCD ）。 A财政部门 B中央银行 C税务部门 D证券监督管理部门 23. 监管当局对商业银行监管主要包括（ ABCD ）。 A银行资本的充足性 B银行的清偿能力 C银行业务活动的范围 D贷款的集中程度 24. 我国银监会的主要职责包括（ABC ）。 A制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法 B审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围 C对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处 D制定存款准备金率 25. 我国银监会成立的意义有（ ACD ）。 A中央银行视野更开阔 B银行业的市场化进程和混业经营发展必将加速 C促进国有商业银行的改革 D行业监管的规范化发展将使行业竞争规则产生较大的改变 三、判断题（请选择对错）三、判断题（请选择对错） 1. 商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企 业。（对 ） 2. 商业银行是一种企业，因此商业银行在经营目标和手段上与一般企业相同。（错 ） 3. 商业银行与一般的工商企业没有不同。（ 错 ） 4. 商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用。（对 ） 5. 信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。（ 对 ） 6. 支付中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。（错 ） 7. 商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职能的基础上产生的，它是商业 银行的特殊职能。（ 对） 8. 信用风险指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从 而使其丧失清偿能力的可能性。（ 错） 9. 与其他金融机构相比，“矩阵型”结构的优点是适应性较强，能够使银行适应不同的 复杂环境。（ ） 10. 银监会成立后， 中国人民银行将只负责货币政策调控等一系列非直接监管金融机构 的任务。（对 ） 四、问答题四、问答题 1 怎样从世界贸易和经济发展的角度来理解银行业的产生和发展过程？ 2 什么是商业银行？它具有哪些基本功能？ 以追求最大利润为目标， 通过多种金融负债来筹集资金， 以多种金融资产为其经营对象， 能利用负债进行信用创造，并向客户通过多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介、支付中介、信用创造、金融服务、调节经济、风险管理。 3 从商业银行职能的角度应该怎样认识它对一国经济和社会生活的影响？ 整个国民经济活动的中枢；其经营活动对全社会货币供给具有重要影响；社会经济活动 的信息中心；国家实施宏观经济调控的重要途径和基础；社会资本运动的中心 4 商业银行的经营原则有哪些？怎样贯彻这些原则以及怎样协调这些原则之间的矛 盾？ 安全性、流动性、收益性 在对资金来源和资产规模及各种资产风险、 收益、 流动性进行全面预测和权衡的基础上， 首先应坚持安全性原则，在保证安全性的前提下，争取最大的盈利性，在安全性和盈利 性冲突的情况下， 则应当设法提高银行资产的流动性或通过积极开辟资金来源来加强银 行的流动性。 5 请描述股份制商业银行的内部组织结构？ 决策系统:股东大会、董事会。执行系统：总经理（行长）、副总经理及各业务、职能 部门。监督系统：监事会、审计委员会、核查部门。管理系统（经营管理、资金财务管 理、资产管理、个人金融管理、国际金融管理） 6 各国政府为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？ 保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展；稳定金 融体系和保护存款人；可以弥补银行财务信息公开度不高的缺点，防止“多米诺效应”。 外部监管（央行、银监会）监管重点在商业银行的清偿能力和流动性，CAMALS 监管 制度，巴塞尔协议 III.主要措施：要求商业银行建立完整的报表制度；实行直接管制和 间接控制；加强对银行经理人员的管理；制裁措施。 内部控制 改善内控机制的原则（有效性、全面性、及时性）；建立内控的基本要素（建 立专门的组织机构，确立岗位责任，严格业务程序，确定检查标准，加强内部核查） 第二章商业银行资本第二章商业银行资本 一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案）一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案） 1. 发行优先股对商业银行的不足之处不包括（c ） 。 A股息税后支付，增加了资金成本 B总资本收益率下降时，会发生杠杆作用，影响普通股股东的权益 C不会稀释控制权 D可以在市场行情变动时对优先股进行有利于自己的转化，增大了经营的不确 定性 2. 一旦银行破产、倒闭时，对银行的资产的要求权排在最后的是 （ b ）。 A优先股股东 B普通股股东 C债权人 D存款人 3. 发行普通股对商业银行的不足之处不包括（ d ） 。 A发行成本比较高 B对商业银行的股东权益产生稀释作用 C资金成本总要高于优先股和债券 D总资本收益率下降时，会发生杠杆作用 4. 资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（b ）的部分 A发行的预计价格 B票面价值 C实际价值 D每股净资产 5. 下列各项不属于发行资本债券特点的有（d ）。 A不稀释控制权 B能大量发行，满足融资需求 C利息税前支付，可降低税后成本 D利息固定，会发生杠杆作用 6. 资本与总资产比率和资本与存款比率相比，克服了（ D ）的不足。 A没考虑资金运用 B没反映银行资产结构 C没考虑风险 D没考虑商业银行经营管理水平 7. 下列关于纽约共识的说法中正确的有（ C ） 。 A它根据商业银行资本风险程度的不同，将全部资本分做六类 B其中的无风险资产包括：库存现金、同业拆借、国债、优质商业票据等 C亏损了的资产或固定资产也叫有问题资产，需要 100%的资本保证 D 商业银行只要将各类资产额分别乘以各自的资本资产比率要求， 并进行加总， 便可以求得商业银行所需的最低资本量 8. 下列各项不属于综合分析法特点的有（ D ） 。 A非数量性 B不确定性 C繁琐 D客观性 9. 下列各项不属于非公开储备特点的有（ B ） 。 A是指不在银行的资产负债表上公开标明的储备 B包括在核心资本中 C与公开储备具有相同的质量 D可以自由、及时地被用于应付未来不可预见的损失 10. 下列关于资本需要量的说法中正确的是（ C） 。 A在经济繁荣期，商业银行可以很顺畅地获取资金，需要较多的资本 B如果商业银行所服务地区经济发达、资金来源较充裕、金融体系发达、人民 收入水平高，则银行业务量很大，需要有较高的资本对资产比重 C在竞争中占优势的银行资金来源的质量较好，并且能方便地争取到较优的贷 款与投资业务，因此只需保留较少的资本 D商业银行的资产质量较差，所承担的风险较大，那么其资本需要量就要相对 地低些 11. 年初的资本/资产8，各种资产为 10 亿元，年末的比例仍为 8，年末的未分 配收益为 0.2 亿元，银行的适度资本为（ ）亿元。 A12.5B10C10.2D12.7 12. 年初的资本/资产7，各种资产为 10 亿元，年末的比例仍为 7，年末的未分 配收益为 0.2 亿元，银行的适度资本为（ ）亿元。 A10B10.2C13.06D12.86 13. 年初的资本/资产8，各种资产为 10 亿元，年末的比例为 7，年末的未分配 收益为 0.2 亿元，银行的适度资本为（ ）亿元。 A12.5B14.29C12.86D10.2 14. 银行优先证券不包括（ B ） 。 A后期偿付债券 B银行承兑汇票C优先股D租赁合同 二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案）二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案） 1. 金融管理当局要求有最低资本限额是因为（ABCD ）。 A一定量的资本是商业银行满足金融管理部门的资本要求，营业和拓展业务的 前提条件 B资本额的大小是商业银行信誉的重要标志之一 C商业银行的资本是保护存款人和债权人利益的重要途径 D资本还是商业银行用于购置固定资产、办公用品、银行设备等进行初始投入 的重要资金来源 2. 下列关于优先股与普通股的比较中，正确的说法有（ BCD ） 。 A在性质上是相同的 B优先股股东享有优先支付的固定比率的股息 C在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股 股东优先收回本金 D在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待 3. 发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的好处有（ABC ） 。 A获得杠杆收益 B控制权不会变更 C可以永久地获得资金的使用权 D利息税前支付，可降低税后成本 4. 下列关于可转换优先股，正确的说法有（ ）。 A具有本金安全和收入稳定的特点 B可使股东获得商业银行普通股未来价值增长的实惠 C是具有可以转换成普通股特性的优先股 D对于商业银行来说，则可达到在不利的条件下暂不发行普通股而发行易于推 销的优先股，但最终仍等于发行普通股的作用 5. 发行普通股会给商业银行带来的好处有（AB ） 。 A提高知名度与信誉 B可永久使用 C资金成本高，加大银行负担 D不稀释控制权 6. 下列各项属于留存盈余的特点有（ BCD）。 A可无限地增加资本存量 B不会削弱股东的控制权 C可使股东免予纳税 D是每年未分配利润累积而成的 7. 损失准备金主要分为（ BD ） 。 A存款损失准备金 B贷款损失准备金 C同业拆借损失准备金 D证券损失准备金 8. 银行资本的用途有（ ABCD ） 。 A增强公众信心 B消化非预期或意外的损失 C防止银行倒闭 D构成对银行资产无节制膨胀的内在限制 9. 资本充足性的含义是（ BC ）。 A资本多多益善 B资本适度 C资本构成合理 D最适度的资本可准确无误 地计算出 10. 综合分析法考虑的因素有（ABCD ）。 A商业银行的经营管理质量 B资产的流动性 C营业程序的有效性 D商业银行股东的信誉与特点 11. 巴塞尔协议的特点有（ ABC ） 。 A将资本分为核心资本与附属资本 B将银行表内资产分做五类，并分别对各类资产规定风险权数，用以计算风险 资产 C 把银行表外资产纳入监督范围， 对不同种类的表外资产规定了信用转换系数， 并据以测算出与其相当的表内风险资产的金额 D要求核心资本与风险资产比率不得低于 8 12. 根据巴塞尔协议，属于核心资本的有（ AC ） 。 A永久的股东权益 B普通呆账准备金 C公开储备 D重估储备 13. 带有债务性质的资本工具列为附属资本必须符合（ ） 。 A是无担保的、从属的和缴足金额的 B不可由持有者主动赎回，未经监管当局事先同意，也不准赎回 C除非银行被迫停止交易，否则它们得用于分担损失 D当银行盈利不敷支出时，可以允许推迟支付这些利息 14. 巴塞尔协议指出，为计算以风险加权的资本比率，应从资本基础中扣除的有 （ACD ） A从核心资本中扣除商誉 B扣除库存现金 C其所持有的，由其他银行和接受存款公司所发行的资本 D 扣除没有综合到银行集团的资产负债表中的对从事银行业务和金融活动的附 属机构的投资 15. 巴塞尔协议中 0 风险权数的表内资产有（ABCD ）。 A现金 B以本国货币定值，并以此通货对中央政府或中央银行融通资金的债权 C对 OECD 成员国或对与国际货币基金组织达成与其借款总安排相关的特别 贷款协议的国家的中央政府或中央银行的其他债权 D用现金或者用 OECD 国家中央政府债券做担保，或由 OECD 国家的中央政 府提供担保的贷款 16. 影响商业银行资本需要量的因素有（ABCD ） 。 A商业银行自身经营状况 B宏观经济发展状况 C银行所服务地区的经济状况 D银行在竞争中所处的地位 17. 内源资本支持银行资产增长的限制因素有（ACD ） 。 A银行及金融当局所决定的适度资本金数额 B银行可通过外源资本筹资的规模 C银行所能创造的净收入数额 D净收入总额中能够提留的数额 18. 银行是否通过发行新股票来增加银行资本金取决于 （ ABCD ）。 A银行可采用的其他外部资本来源的可能性 B银行筹集未来所需的外源资本的灵活程度 C银行的获利能力 D不同形式外源资本的金融后果比较 19. 后期偿付债券的特点有（ ABCD ） 。 A享有免税优待 B不稀释控制权 C偿还是法定的，不能到期偿还即为违约 D利率变动情况下，有可能加重银行负担 三、判断题（请选择对错）三、判断题（请选择对错） 1. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金（ ）。 2. 可转换优先股既具有本金安全和收入稳定的特点，又可使股东获得商业银行普通股 未来价值增长的实惠，因此对投资者来说较具吸引力（ ）。 3. 可赎回优先股通常在发行时便规定商业银行可以按某一价格将优先股全部或部分收 回，对优先股股东有利（ ）。 4. 参与性优先股股东获得股息后，还可参与利润分配，因此对优先股股东有利，对普 通股股东则不利（ ）。 5. 累积性优先股是指股利可以逐年累积后一并发放的优先股，使商业银行免去了年年 支付股息之虞，比较灵活方便（ ）。 6. 银行破产、倒闭时，普通股股东对银行的资产的要求权排在存款人、债权人及优先 股股东之后，因而是最不利的（ ）。 7. 普通股是股票市场的主体，投资者众多且交易方便，出售比较容易，而且普通股的 收益率一般要高于优先股和债券的收益率，因而比较容易被市场接受（ ）。 8. 留存盈余是外部筹资最便捷的方式（ ）。 9. 商业银行为了赎回优先股或可赎回资本债券，或者为了偿还债券本息，往往建立偿 债基金，这属于损失准备金（ ）。 10. 资本准备金是逐年累积、一次或多次使用的，是商业银行资本的组成部分（ ）。 11. 如果损失准备金在抵偿贷款及证券投资损失之后还有余额， 那么这一余额便可以按 金融监管当局所规定的方式计入到银行资本之中（ ）。 12. 公众对银行的高度信任仅取决于银行资本的数量（ ）。 13. 商业银行资本充足可以增强公众信心，消化意外损失，防止银行倒闭，因此商业银 行的资本越多越好（ ）。 14. 资本构成的合理，即普通股、优先股、留存盈余、长期债券等应在资本总额中占有 合理的比重，这可以尽量降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步 筹资的灵活性（ ）。 15. 各商业银行的最适度资本量不应是相同的，小银行信誉低、业务种类少、负债能力 差，因而要保持较低的资本资产比率 （ ）。 16. 综合分析法相当繁琐，并且带有一定的主观性，不同的评估人有时会因为种种原因 而得出不同的结论（ ）。 17. 在实际工作中， 人们常常把综合分析法与资本风险资产比率法或与资本总资产比率 法结合起来运用，以互补短长（ ）。 18. 巴塞尔协议认为，银行的资本并非是同质的，有些种类的资本承受着相当大的 风险，一旦情况发生突然变化，这些资本的价值有可能会大幅下降（ ）。 19. 重估储备来源于对银行的某些资产的价值进行重新评估，以便反映它们的真实市 值，它属于核心资本（ ）。 20. 普通准备金是为了已经确认的损失， 或者为了某项特别资产明显下降而设立的准备 金，属于银行的附属资本（ ）。 21. 巴塞尔委员会认为， 将资本除以资产负债表内不同种类资产以及表外项目根据其广 泛的相对风险进行加权所得值， 从而求出的风险加权比率是评估银行资本是否充足的好 方法（ ）。 22. 巴塞尔委员会认为，飞速发展的银行表外业务本身包含着巨大的风险，因而必须将 它们纳入衡量资本充足与否的框架中去（ ）。 23. 商业银行的资产质量较差，所承担的风险较大，那么其资本需要量就要相对地低一 些（ ）。 24.如果 商业银行负债中活期存款、短期借款等流动性强、不确定性较高的负债比重较 大，就需要有较多的资本以保障资金来源的稳定性（ ）。 25. 银行规模越大，通过各种优先证券获取外源资本的可能性越高，且银行筹集未来所 需的资本的灵活程度亦越高（ ）。 26. 当银行普通股的市场价格低于其票面价格时， 发行新普通股票将进一步降低银行的 股价与收益的比例，在这种情况下，发行优先股票则可以减缓银行股价与收益比例的下 降（ ）。 27. 在短期内，当优先证券的金融成本低于银行普通股票的收益时，发行优先证券可以 防止银行普通股票单位收益率的下降（ ）。 四、问答题四、问答题 1. 简述商业银行资本的构成。 一级资本：普通股股本、资本盈余、留存盈余等； 二级资本：未公开储备、重估储备、普通贷款准备（一般准备）、包括长期次级债务在 内的混合资本债务工具等。 2. 比较商业银行不同筹资方式的优缺点。 3. 商业银行资本充足性有何含义？ 银行资本数量必须超过金融当局所规定的能够保证正常营业并足以维持其充分信誉的 最低限度。 资本数量的充足性；资本结构的合理性。 4. 衡量商业银行资本充足性有几种方法？ 测定指标:资本与存款比率，资本与资产总额比率，资本与风险资产比率。 测定方法：分类比率法（0,5%,12%,20%，50%，100%），综合分析法（经营管 理水平，资产的流动性，收益及留存收益，存款结构的潜在变化，股东的特点和商誉， 营业费用的数量，营业活动的有效性，满足本地区现在与将来竞争力的能力）。 5. 如何根据巴塞尔协议的要求计算风险加权资产？ 风险加权资产=表内+表外 表内=表内资产数额 x 风险权数 表外=表外资产数额 X 信用转换系数 X 表内相对应性质资产的风险权数 第三章负债业务的经营与管理第三章负债业务的经营与管理 一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案）一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案） 1. 商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（ c ）。 A活期存款 B定期存款 C存款 D储蓄存款 2. 存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款是（b ）。 A定期存款 B活期存款 C储蓄存款 D可转让支付命令账户 3. 在银行存储时间长、支取频率小，具有投资的性质并且是银行最稳定的外界资金来 源的存款是（ b ）。 A储蓄存款 B定期存款 C支票 D活期存款 4. 商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（a ）。 A货币市场存款账户 B协定账户 C信用证 D股金汇票账户 5. 一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期存款账户是（d ）。 A协定账户 B储蓄存款 C支票 D定活两便存款账户 6. 商业银行，维持日常性资金周转，解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融 通资金的重要方式是（ a ）。 A同业拆借 B再贴现 C再贷款 D回购协议 7. 中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（c ）。 A再贴现 B回购协议 C转贴现 D再贷款 8. 回购协议从即时资金供给者的角度，又称为（d ）。 A再贷款 B再贴现 C转贴现 D返回购协议 9. 西方商业银行通过发行短期金融债券筹集资金的主要形式是（a ）。 A可转让大额定期存单 B大面额存单 C货币市场存单 D可转让支付命令账户 10. 为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（c ）。 A国际债券 B国内债券 C资本性债券 D一般性债券 11. 银行组织资金来源的业务是（a ）。 A负债业务 B资产业务 C中间业务 D表外业务 12. 存户预先约定存取期限的存款是（d ）。 A活期存款 B储蓄存款 C支票 D定期存款 13. 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（c ）。 A存款 B非存款负债 C货币市场存单 D协定账户 14. 下列不属于一般性金融债券的是（ c）。 A信用债券 B普通金融债券 C资本性债券 D担保债券 15. 影响存款水平的微观因素主要是银行内的因素，不包括（a ）。 A金融当局的货币政策 B服务收费 C银行网点设置 D营业设施 二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案）二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案） 1. 各国商业银行的传统存款业务有（abc ）。 A活期存款 B定期存款 C储蓄存款 D货币市场存款账户 2. 活期存款的形式近年来不断增多，下列属于传统活期存款账户的有（ abcd）。 A保付支票 B本票 C旅行支票 D信用证 3. 储蓄存款主要面向（AC ）。 A个人家庭 B营利公司 C非营利机构 D公共机构和其他团体 4. 主要的新型活期存款品种有（abd ）。 ANOW 账户 B货币市场存款账户 C小储蓄者存款单 D协定账户 5. 各类新型定期存款的发展使定期存款占商业银行资金来源的比重有所提高，主要的 新型定期存款品种有（abd ）。 A大额可转让定期存单 B货币市场存单 C定活两便存款账户 D小储蓄者存款单 6. 新型储蓄存款的主要品种有（cd ）。 A电话转账服务账户 B自动转账服务账户 C股金汇票账户 D个人退休金账户 7. 世界各国的中央银行，都是向商业银行提供货币的最后贷款者。其借款的形式有 （bc ）。 A贴现 B再贴现 C再贷款 D贷款 8. 其他短期借款渠道有（ abcd ）。 A转贴现 B回购协议 C大额可挂上定期存单 D欧洲货币市场借款 9. 商业银行发行大面额存单的主要优点是（bc ）。 A不缴纳存款准备金 B资金来源比较稳定 C突破了银行营业网点的局限，提高了组织资金的能力 D发行成本较低 10. 商业银行的长期借款，一般采用金融债券的形式。金融债券有（bcd ）。 A国内债券 B资本性债券 C一般性债券 D国际债券 11. 国际金融债券指的是在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括 （bcd ）。 A资本性债券 B外国金融债券 C欧洲金融债券 D平行金融债券 12. 负债管理的目的有（cd ）。 A控制成本的基础上增加负债规模 B开拓存款市场 C调整负债结构，增强流动性 D加强负债的风险管理 13. 具体的负债成本率测度分析主要包括的计算指标有（bcd ）。 A利息率 B历史加权平均成本率 C所有资金的加权平均预期成本率 D资金边际成本率 14. 银行各种不同的资金来源对银行经营所面临的金融风险有着不同程度的影响。 这些 金融风险包括（bcd ）。 A信贷风险 B流动风险 C利率风险 D资本风险 15. 汇率风险的防范可以双管齐下：一是从资产运用着手，二是进行汇率“消毒”，消除 汇率缺口的工具有（acd ）。 A货币互换 B掉期 C货币期货 D货币期权 16. 鉴于存款水平是利率的函数，而直接利率战又有多种不利，西方商业银行多采用隐 蔽的方式来间接地利用利率因素，包括（abd ）。 A利用投资工具 B在服务收费上做文章 C调整存款结构 D推出高息存款工具 17. 商业银行的短期借入负债包括（abcd ）。 A向中央银行借款 B同业拆借 C转贴现 D回购协议 18. 欧洲货币市场之所以对各国商业银行有很大的吸引力，主要在于（ abcd）。 A欧洲货币市场不受任何国家政府管制和纳税限制 B其存款利率相对较高，放款利率相对较低，存放款利率差额较小 C欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便 D欧洲货币市场的借款利率由交易双方依据伦敦同业拆借利率具体商定 19. 一般性金融债券指的是商业银行为筹集用于长期贷款、 投资等业务资金需要而发行 的债券。这类债券的形式、种类很多，包括（abcd ）。 A担保债券 B信用债券 C普通金融债券 D附息金融债券 20. 宏观因素对我国银行存款水平的影响主要表现在（abcd ）。 A强烈地改变银行同业竞争格局和存款市场份额的分配情况 B持续的经济增长使存款水平屡创新高 C通货膨胀压力下推行的紧缩性的货币政策约束着存款水平的快速增长 D已出台的金融法规和将出台的金融法规蕴藏着较强的银行监管力度 三、判断题（请选择对错）三、判断题（请选择对错） 1. 银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。其中存款负债占很大的比重， 是银行负债业务的重点（ 对 ）。 2. 中央银行为使银行避免高的流动风险，对活期存款都规定了较低的准备金比率 （ 错 ）。 3. 由于活期存款多表现为支票存款，故银行可以周转使用活期存款，从而创造出派生 存款（ 对 ）。 4. 传统的定期存款使用存款单，而且可以转让，能在金融市场上流通（错 ）。 5. 商业银行对储蓄存款有接到取款通知后缓期支付的责任（ 错 ）。 6. 居民储蓄存款通常使用银行储蓄存折或电脑储蓄账户（对 ）。 7. NOW 账户只对居民和营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代 之以支付命令书（ 错）。 8. 协定账户是一种按一定规定可在活期存款账户、 NOW 账户和货币市场存款账户三者 间自动转账的账户（ 对）。 9. 大额可转让定期存单，其平均收益高于相同期限的国库券，在高利率时期，两者的 收益差距还会扩大， 这主要是投资者购买大额可转让定期存单承担了发行银行的信用风 险所致（ 对）。 10. 个人退休金账户下的存款因为存期长，其利率略高于一般的储蓄存款（对 ）。 11. 存款是银行的被动负债，存款市场属于银行经营的卖方市场，而借入负债则是银行 的主动负债，它属于银行经营的买方市场（ 错）。 12. 中国商业银行向中央银行的借款，虽然也有再贷款和再贴现两种形式,但再贴现的 比重微乎其微，基本采取的是再贷款形式（ 对 ）。 13. 转贴现利率可由双方协定，也可以贴现率为基础或参照再贴现率来确定（ 对 ）。 14. 回购协议最常见的交易方式有两种：一种是证券的卖出与购回采用相同的价格，另 一种是购回证券时的价格高于卖出时的价格（对 ）。 15. 所谓欧洲货币， 实际上是境外货币， 指的是以外币表示的存款账户。 所谓欧洲美元， 就是以美元表示的，存在美国境外银行的美元存款（对 ）。 16. 贴现金融债券也称贴水债券， 是指银行在一定时间和期限内按一定的贴现率以高于 债券面额的价格溢价发行的债券（ 错）。 17. 影响存款水平的因素有两大类，一类是宏观因素，另一类是微观因素。宏观因素主 要包括宏观经济发展水平、 金融当局的货币政策及其目标和金融法律法规的完善 （错 ） 。 18. 以历史数据加权平均成本评价银行的历史运行情况较准确； 单一资金来源的边际成 本在决定哪一种资金来源更有效方面较恰当； 而加权平均预期成本在决定资产定价方面 更适合（ 对）。 19. 防范流动性风险需要银行把握存款被提取的概率和程度，并保持足够的流动性。具 体的防范方法有资金集聚法和资产分配法（ 对 ）。 20. 硬货币（价值趋升的货币）负债的增多对银行相对有利，软货币（价值趋降的货币） 负债的增多则相对不利（ 错 ）。 21. 电脑储蓄账户下，银行不发给存户存折，而代之以储蓄存款支票簿（ 对）。 22. 货币市场存款账户不仅对居民和非营利机构开放，而且也对营利机构开放，企业的 获准进入极大地拓展了该账户的存户基础（错 ）。 23. 大额可转让定期存单自推出以来， 经历了多次的创新， 其中较为卓著的创新有两次： 一是 1975 年发售浮动利率定期存单。 二是摩根保证信托公司于 1977 年首创的固定利 率到期大额可转让定期存单，又称滚动存单（“卷布丁”）（ 对 ）。 24. 银行也可通过提供给企业存户贷款便利来吸引存款。 这可以将赋予客户的信贷额度 同它的支票账户金额联系起来。有些银行建立“贷款要求线”，规定客户的活期存款账户 平均余额须维持在客户信贷额度的 25或 30以上（对 ）。 25. 负债成本率越低，资产活动的必要收益率也就越低，银行从事资产活动的盈利能力 就越强（ 对 ）。 四、计算题四、计算题 1.A 银行向 B 银行转手面值 175 万元的大额可转让定期存单，年利率为 8%，期限是 180 天，期满后 B 银行应向 A 银行支付多少金额？这笔存单的年成本是多少？ 2.假设准备金要求为 0，存款保险成本为 0.23%，利率为 8%，服务费用为 2.5%， 计算货币市场账户的边际成本。银行可转让提款单账户的利率是 5.5%，法定准备金为 10%，服务费用 4%，如果客户把存款从货币账户转移到这一账户，银行的盈利增加 了还是减少了？ 边际成本=8%+0.23%+2.5%=10.73% 边际成本=（5.5%+4%）/(1-10%)=10.56% 增加了。 五、问答题五、问答题 1.银行有哪些主要的资金来源？讨论不同资金来源的主要特征。 存款负责，同业拆放，向央行贷款，发行金融债券，国际金融市场贷款 2.比较银行存款类资金与非存款类资金的基本作用与差别。 3.银行的负债管理面临哪些金融风险？ 流动性风险，利率风险，汇率风险，资本风险 第四章现金资产业务第四章现金资产业务 一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案）一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案） 1. 商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指（b ）。 A现金 B库存现金 C现金资产 D存款 2. 商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（c ）。 A存款准备金 B贷款 C存放同业存款 D现金 3. 在银行间确认转账与过程中的支票金额是指（c ）。 A现金 B支票 C托收中的现金 D本票 4. 现金资产中唯一以现钞形态存在的资产是（ a ）。 A库存现金 B在中央银行存款 C存放同业存款 D托收中的现金 5. 商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是（b ）。 A贷款 B同业拆借 C存款 D证券回购 6. 金融体系的最后贷款人是（a ）。 A中央银行 B商业银行 C保险公司 D证券公司 7. 现金资产管理的首要目标是（c ）。 A现金来源合理 B现金运用合理 C将现金资产控制在适度的规模上 D现金盈利 8. 银行维持适度现金资产存量的必要保障是（ d ）。 A适时灵活地调节现金资产存量 B现金来源合理 C现金运用合理 D适时灵活地调节现金资产流量 9. 主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算的方法是（b ）。 A法定存款准备金计算法 B滞后准备金计算法 C同步准备金计算法 D超额存款准备金计算法 10. 以下不属于解决压缩库存现金的技术性问题的是（c ）。 A要掌握好现金的票面结构 B要充分发挥中心库的调剂作用 C要掌握储蓄现金收支规律 D创造条件使储蓄所上缴的现金当日入账 11. 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金是（a ）。 A法定存款准备金 B超额准备金 C备用金 D向中央银行借款 12. 各种变现途径的现金来源（资产类）不包括（ b ）。 A现金 B从中央银行拆入现金 C短期证券 D证券回购协议 13. 各种拆借途径的现金来源（负债类）不包括（c ）。 A从中央银行拆入现金 B从其他银行拆入资金 C各种商业票据 D大额定期存单 14. 以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法是（a ）。 A同步准备金计算法 B滞后准备金计算法 C权益法 D汇总法 15. 贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于（b ）。 A贷款的运用 B贷款使用的范围 C贷款的发放 D贷款的收回 二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案）二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案） 1. 商业银行的现金资产一般包括（abcd ）。 A库存现金 B在中央银行存款 C存放同业存款 D托收中的现金 2. 商业银行在中央银行存款由两部分构成，分别是（bc ）。 A准备金 B法定存款准备金 C超额准备金 D备用金 3. 各种变现途径的现金来源（资产类）包括（abcd ）。 A短期证券 B证券回购协议 C各种商业票据 D存放于中央银行的超额准备金 4. 各种拆借途径的现金来源（负债类）包括（abcd）。 A从中央银行拆入现金 B从其他银行拆入资金 C财政账户 D大额定期存单 5. 银行创新的现金来源渠道包括（ cd）。 A期权 B期货 C证券化贷款 D证券化资产 6. 现金资产管理中应坚持的基本原则包括（bcd ）。 A效益性原则 B适度存量控制原则 C适时流量调节原则 D安全性原则 7. 超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（abcd ）。 A进行投资 B清偿债务 C贷款 D提取业务周转金 8. 影响超额准备金需要量的因素主要有（ abcd ）。 A存款波动 B向中央银行借款的因素 C贷款的发放与收回 D财政性存款因素 9. 商业银行头寸调度的渠道和方式主要有（ abcd）。 A同业拆借 B短期证券回购及商业票据交易 C通过中央银行融资 D商业银行系统内的资金调度 10. 影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有（abcd ）。 A现金收支规律 B营业网点的多少 C后勤保障的条件 D与中央银行的距离、交通条件及发行库的规定 11. 匡算库存现金需要量主要应考虑两个因素，分别是（bc ）。 A现金的用途 B库存现金周转时间 C库存现金支出水平的确定 D库存现金收入水平的确定 12. 银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有（abcd ）。 A银行营业网点的分布状况和距离 B交通运输工具的先进程度 C经办人员的配置 D出入库制度与营业时间的相互衔接情况 13. 要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内 部加强管理，提高管理水平，做到（abcd ）。 A将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 B实现现金出纳业务的规范化操作 C掌握储蓄现金收支规律 D解决压缩库存现金的技术性问题 14. 储蓄的现金收支一般规律包括（bcd ）。 A在正常情况下，下午取款的平均数大于上午 B在营业过程中，客户取款和存款在正常情况下基本相等 C在正常情况下，上午取款的平均数大于下午 D在一般情况下，每个月出现