工程造价概论

第1章概论,目录,建设项目的划分,工程造价的计价与管理，不只是工程项目建设的施工前后阶段，也不只是工程建设项目的前期论证和设计阶段等。也就是说工程造价的计价与管理穿于整个工程项目建设的始终，而贯穿的整个过程正好是工程项目建设必须的基本程序，因此我门本章的概论就从工程项目建设的程序讲起！,1.1项目建设及其建设程序,基本建设是国民经济各部门为了扩大再生产而进行的增加固定资产的经济活动过程。,也就是把一定的物资，如建筑材料、机器设备等，通过购买、建造、安装和调试等活动，使之形成固定资产，形成新的生产能力和使用效益的过程。例如：工厂、矿井、公路、水利工程、住宅、医院的建设，电力、电信导线的敷设，设备的购置安装，土地的征用等。因此，基本建设包括建造、安装和购置固定资产的活动及其相关的工作。,1.1项目建设及其建设程序,基本建设项目按不同的分类方式可以分为许多类型，按建设项目在国民经济中的用途不同，可分为生产性建设项目、非生产性建设项目；按建设性质可以分为新建项目、扩建项目、改建项目、迁建项目、恢复项目等；按建设项目的规模大小或投资总额多少分为大型项目、中型项目、小型项目。另外，还可以按资金来源和渠道不同进行划分等等。,1.1项目建设及其建设程序,固定资产的再生产，无论是部分报废项目的简单再生产，还是新建、扩建、改建形成的扩大再生产，都是通过基本建设活动实现的。,工程项目建设程序是指项目从设想、论证、评估、决策、勘测、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的内在规律。（勘察、设计、施工-科学的项目建设程序）违背基本建设程序就是违法!,1.1项目建设及其建设程序,（1）项目建议书阶段（或立项报告）：是要求建设某一项目的建议性文件，是投资人在投资决策前对拟建项目的轮廓设想。它是项目投资人通过广泛调查研究后，弄清项目建设的必要性和宏观可行性，并对拟建项目的投资估算和资金筹措以及偿还能力进行大体测算，然后以项目建议书的形式向国家或地方推荐项目。,1.1项目建设及其建设程序,（2）可行性研究研究报告阶段：是根据批准后的项目建议书，从技术、经济、社会等各个方面对项目的可行性、合理性进行全面的分析、论证和评价，以确认该项目在技术上是否先进，经济上是否合理，财务上是否盈利，市场前景是否广阔。可行性研究报告的内容应全面、详细、具体。其中项目的投资估算、生产流动资金估算、资金筹措方式及贷款偿还方式是其中的重要内容。,1.1项目建设及其建设程序,（3）设计工作阶段：立项核准可行性研究报告批准后，采用招标或者委托的方式选定设计单位进行设计工作。对于一般建设项目，设计单位可按两阶段进行设计，即在勘察设计资料的基础上进行初步设计，然后进行施工图设计；对于技术复杂而又缺乏经验的项目，在初步设计阶段完成后，可增加技术设计阶段，之后进行施工图设计。,1.1项目建设及其建设程序,（4）建设准备阶段：根据年度建设计划进行设备订货和施工准备工作，如施工的招投标工作，签订施工承包合同，落实建设用地，做好“四通一平”等开工前的准备工作。（5）建设施工阶段：按照合同要求全面开展施工活动。,1.1项目建设及其建设程序,（6）竣工验收，交付使用阶段：项目竣工后，业主应及时组织验收，认真清理所有财产和物资，编制工程项目竣工决算。竣工验收是工程建设的最后工作，也是建设项目转入生产运行的标志。,1.1项目建设及其建设程序,项目建设的内容包括：建筑工程，安装工程，设备、工具、器具购置，其他建设工作。（1）建筑工程：包括各种厂房、仓库、住宅等建筑物和矿井、铁路、公路、码头等构筑物；各种管道、电力和电信导线的敷设工程；设备基础、支柱、工作台、金属结构等工程；水利工程及其他特殊工程等。,1.1项目建设及其建设程序,（2）安装工程：包括生产、动力、电信、起重、运输、传动、医疗、实验等设备的安装工程；被安装设备的绝缘、保温、油漆和管线敷设工程；安装设备的测试和无负荷试车；与设备相连的工作台、梯子等的装设工程。（3）设备、工具、器具购置：包括一切需要安装与不需要安装设备的购置；车间、实验室等需配备的各种工具、器具及家具的购置等。,1.1项目建设及其建设程序,（4）其他建设工作：包括上述内容以外的如土地征用，建设场地原有建筑物拆迁赔偿，青苗补偿，建设单位日常管理，生产工人培训等。一个建设项目的工程造价应包括组成该项目的建筑工程、安装工程，设备、工具、器具购置以及其他建设工作中所发生的一切费用。,1.1项目建设及其建设程序,1-2建设项目的划分,（1）、建设项目的概念建设项目：指需要一定数量的资金，经过决策和实施（设计和施工等）过程的一系列程序，在一定约束条件下，以形成固定资产为明确目标的一次性任务。约束条件：A、时间工期B、投资规模C、质量条件建设项目一次性：A、设计施工的单件性；B、地点的一次性、固定性；,1.2建设项目分类,（2）、建设项目的特征,投资巨大，建设周期较长建设项目是按照总体建设设计的，可以形成生产能力和使用效益。行政上实行统一管理，经济上实行统一核算。如一个企业或事业单位,1.2建设项目分类,（1）、施工项目的概念施工项目：指建筑企业对一个建筑产品的施工过程及建造成果，也就是说建筑施工企业的生产对象，它可能是一个建设项目的施工，也可能是其中一个单项或一个单位工程的施工。,1.2建设项目分类,（2）、施工项目的特点,它是建设项目、单项工程、单位工程的施工任务是以建筑安装施工企业为管理主体的施工项目的任务范围是由工程承包合同界定的它的产品具有多样性、固定性、体积庞大、生产周期长的特点。,1.2建设项目分类,（1）、按照建设性质分类工程建设项目更新改造项目（2）、按投资作用分类生产性建设项目（直接为物质生产或为物质生产服务的建设项目）非生产性建设项目（满足人民物质文化福利需要）（3）、按照项目规模分类工业性建设项目一般按照生产能力划分非工业性建设项目统分大、中型项目。,1.2建设项目分类,为了便于对体积庞大的工程项目产品进行计价，我们将建设项目的整体依据其组成进行科学地分解，依次划分为若干个单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。,1.2建设项目分类,（1）建设项目建设项目是指在一个总体设计范围内，按照一个设计意图进行施工的各个项目的总和。一个具体的基本建设工程，通常就是一个建设项目。在工业建筑中，建设一个工厂就是一个建设项目；在民用建筑中，建设一所学校，或一所医院、一个住宅小区等都是一个建设项目。,（2）单项工程单项工程是指在一个建设项目中，具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或使用效益的工程。单项工程是建设项目的组成部分。在工业建筑中的各个生产车间、辅助车间、仓库等，在民用建筑中的教学楼、图书馆、住宅等都是单项工程。单项工程的造价是由编制单项工程综合概预算来确定的。,1.2建设项目分类,（3）单位工程单位工程是指竣工后一般不能独立发挥生产能力或效益，但具有独立的设计文件，能独立组织施工的工程。单位工程是单项工程的组成部分。例如一个生产车间的厂房修建、电器照明、给水排水、机械设备安装、电气设备安装等都是单位工程；住宅单项工程中的土建、给排水、电器照明等都是单位工程。单位工程的造价是以单位工程为对象编制确定的。,1.2建设项目分类,（4）分部工程按照工程部位、设备种类和型号、使用材料的不同，可将一个单位工程划分为若干个分部工程。分部工程是单位工程的组成部分。例如房屋的土建工程，按不同的工种、不同的结构和部位，可分为土石方工程、桩与地基基础工程、砌筑工程、混凝土及钢筋混凝土工程等。,1.2建设项目分类,（5）分项工程分项工程是分部工程的组成部分。按照不同的施工方法、不同的材料性质等，可将一个分部工程分解为若干个分项工程。例如，桩基础工程可分为钢筋混凝土预制桩、人工挖孔灌注桩、钻孔灌注桩、打管灌注桩、砂石灌注桩、旋喷桩等。,1.2建设项目分类,为了便于确定每个实体分项工程的用工、用料、机械台班及资金消耗量，我们可以将每个实体分项工程进一步划分为若干个子（分）项工程。子项工程一般按照施工工艺、施工工序或者不同规格的材料进行划分，每个子项工程的工作内容比较单一。分项、子项工程是确定定额消耗的基本单元，分项、子项工程的用工、用料及机械台班消耗量是计算工程费用的基础，企业的分项、子项消耗定额是企业投标报价的基础资料。建设项目划分示意如图1.1。,1.2建设项目分类,1.2建设项目分类,图1.1建设项目划分示意图,1.3工程造价,一种是从投资方和项目法人进行投资管理的角度出发来看，工程造价是指建设项目经过分析决策、设计施工到竣工验收、交付使用的各个阶段，完成建筑工程、安装工程、设备工器具购置及其他相应的建设工作，最后形成固定资产，在这其中投入的所有费用总和。,另一种理解是指建设工程的承发包价格，它是通过承发包市场，由需求主体投资者和供给主体建筑商共同认可的价格。,1.3工程造价,建设成本含义的造价是指工程建设的全部费用，这其中包括征地费、拆迁补偿费、勘察设计费、供电配套费、项目贷款利息、项目法人的项目管理费等等；而工程承发包价格中，即使是“交钥匙”工程，其承包价格中也不包括项目的贷款利息、项目法人管理费等。,1.3工程造价,工程造价两种含义理解的角度不同，其包含的费用项目组成也不同。,对业主来说，选择工程项目进行投资关心的是花多少钱，这时价格内涵有许多如：土地费用、前期费用、咨询费用等。对承包商来说，工程造价是他们出售给业主的商品和劳务的价格总和，是特指范围内的工程造价如建筑安装工程造价、工程总承包费用。,1.3工程造价,尽管如此，工程造价两种含义的实质是相同的，是站在不同的角度对同一事物的理解。,相互关系,既统一又相互区别。最主要的区别在于需求和供给主体在市场上追求的经济利益不同，因而管理的性质和目标都不同从管理性质上讲，前者属于投资管理范畴；后者属于价格管理范畴。从管理目标上讲投资者关注的是最小的投入获取最大的经济效益；承包商关注的是利润，他们追求的是较高的工程造价。,1.3工程造价,工程造价按项目所处的建设阶段、编制对象、工程性质等的不同有如下表现形式：（1）按项目所处的建设阶段不同，造价有不同的表现形式。投资决策阶段投资估算：投资估算是在项目建议书和可行性研究阶段，依据现有的市场、技术、环境、经济等资料和一定的方法，对建设项目的投资数额进行估计，即投资估算造价。,1.3工程造价,工程设计阶段设计概算：设计概算是在初步设计阶段，由设计单位根据设计文件、概算定额或概算指标等有关的技术经济资料，预先计算和确定建设项目从筹建到竣工验收、交付使用的全部建设费用的经济文件。修正概算：是对于有技术设计阶段的项目在技术设计资料完成后，对技术设计图纸进行造价的计价和分析。设计概算是设计方案优化的经济指标，经过批准的概算造价，即成为控制拟建项目工程造价的最高限额，成为编制建设项目投资计划的依据。,1.3工程造价,设计预算：是施工图设计预算的简称。它是在施工图设计完成后，根据施工图设计图纸、预算消耗定额等资料编制的、反映建筑安装工程造价的文件。设计预算是设计阶段控制施工图设计造价不超过概算造价的重要措施。施工图的设计资料较初步设计文件更详细具体，因而设计预算较设计概算更准确、更符合工程项目的建设资金需要，设计预算也可以作为调整项目投资计划的依据。,1.3工程造价,招投标与签订承包合同阶段投标报价：实行招投标的工程，投标人在投标报价前应对工程造价进行计价和分析，计价时根据招标文件的内容要求，自己企业采用的消耗定额及费用成本和有关资源要素价格等资料，确定工程造价；然后根据拟定的投标策略报出自己的投标报价。投标报价是投标书的一个重要组成部分，它也是工程造价的一种表现形式，是投标人根据自己的消耗水平和市场因素综合考虑后确定的工程造价。,1.3工程造价,承包合同价：招投标制表现为同一工程项目有若干个投标人各自报出自己的报价，通过竞争选择价格、技术和管理水平均较好的投标人为中标人，并以中标价（中标人的报价）作为签订工程承包合同的依据。对于非招标的工程，在签订承包合同前，承包人也应先对工程造价进行计价，编制拟建工程的预算书或报价单，或者发包人编制工程预算，然后承发包双方协商一致，签订工程承包合同。,1.3工程造价,工程承包合同是发包和承包交易双方根据招投标文件及有关规定，为完成商定的建筑安装工程任务，明确双方权利、义务关系的协议。在承包合同中，有关工程价款方面的内容、条款构成的合同价是工程造价的另一种表现形式。,1.3工程造价,工程实施阶段工程结算价：是承包商在工程实施过程中，根据承包合同的有关内容和已经完成的合格工程数量计算的工程价款，以便与业主办理工程进度款的支付（即中间结算）。工程价款结算可以采用多种方式，如按月的定期结算，或按工程形象进度分不同阶段进行结算，或是工程竣工后一次性结算。工程的中间结算价实际上是工程在实施阶段已经完成部分的实际造价，是承包项目实际造价的组成部分。,1.3工程造价,工程竣工结算价：不论是否进行过中间结算，承包商在完成合同规定的全部内容后，应按要求与业主进行工程的竣工结算。竣工结算价是在完成合同规定的单项工程、单位工程等全部内容，按照合同要求验收合格后，并按合同中约定的结算方式、计价单价、费用标准等，核实实际工程数量，汇总计算承包项目的最终工程价款。因此，竣工结算价是确定承包工程最终实际造价的经济文件，以它为依据办理竣工结算后，就标志着发包方和承包方的合同关系和经济责任关系的结束。,1.3工程造价,竣工验收阶段竣工决算：在建设项目或单项工程竣工验收，准备交付使用时，由业主或项目法人全面汇集在工程建设过程中实际花费的全部费用的经济文件。竣工决算反映的造价是正确核定固定资产价值，办理交付使用，考核和分析投资效果的依据。项目建设各阶段造价之间的关系如图1.2所示。,1.3工程造价,1.3工程造价,图1.2项目建设各阶段造价的表现形式,估算确定项目计划投资额，概算确定项目建设投资限额，合同价是承发包工程的交易价格，结算反映承包工程的实际造价，最后以决算形成固定资产价值。在工程造价全过程的管理中，用投资估算价控制设计方案和设计概算造价，用概算造价控制技术设计和修正概算，用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价，用施工图预算或承包合同价控制结算价，最后使竣工决算造价不超过投资限额。前者控制着后者，后者补充着前者，共同达到控制工程造价的目的。,1.3工程造价,（2）按造价的编制对象不同有如下几种形式：单位工程造价：是以单位工程为对象编制的确定建筑安装工程费用的经济文件。工程建设其他费用：是除建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用以外，为保证工程建设顺利完成和交付使用而发生的费用。如：土地使用费、项目法人管理费、勘察设计费、生产准备费等。工程建设其他费用根据设计文件、国家和地方有关部门规定的费用标准进行计算，并以独立的费用项目列入单项工程或建设项目总造价中。,1.3工程造价,单项工程造价：是以单项工程为对象编制的确定其建设费用的综合性文件，编制时由单项工程内各个单位工程的造价汇总而成。建设项目总概算造价：是以建设项目为对象编制的反映建设项目全部建设费用的综合性经济文件。编制时由组成该建设项目的各个单项工程造价，工程建设其他费用，设备及工、器具购置费等汇总而成。,1.3工程造价,（3）按工程的专业性质不同有建筑工程造价、安装工程造价、市政工程造价、园林绿化工程、矿山工程造价等等。,1.3工程造价,二、,工程造价的大额性:工程造价的个别性、差异性（单个性）:工程造价的动态性:工程造价的层次性:工程造价的地区性:工程造价的专业性:,1.3工程造价,工程造价是项目决策的工具。工程造价是投资计划和投资控制的主要依据和有效工具。工程造价是施工准备和成本控制的重要依据。工程造价是评价投资效果和项目经济效益的重要指标。,1.3工程造价,计价的单件性：计价的统一性：计价的组合性：计价的阶段性（多次性）：,1.3工程造价,计价的阶段性：投资估算设计概算修正设计概算预算造价承包合同价工程结算价竣工造价,项目建议书阶段,初步设计阶段,技术设计阶段,施工图设计阶段,招投标阶段,合同实施阶段,竣工验收阶段,投资估算,概算造价,修正概算造价,预算造价,合同价,结算价,实际造价,1.3工程造价,定额单价法和定额实物法（计算顺序不同）1、定额单价法2、定额实物法,1.3工程造价,1.3.6几种关于计价方法概念的辨析,工料单价法和综合单价法（包含内容不同）1、工料单价：即工程单价的费用仅包括单位分项工程施工生产所需要的人工费用、材料费用和机械使用费，简称工料单价。2、综合单价：即工程单价的费用中不仅包括工料单价，还包括完成单位分项工程所应分担的各种生产管理和经营管理费用，或其他费用等间接费用以及利润等。,1.3工程造价,工料单价一般根据分项工程的人工、材料和机械台班消耗量（即消耗量定额）和这些资源要素的价格进行计算而得。例如：假设各项资源的价格如下：人工：30元/工日；标砖：180元/千块；砂浆：132.27元/m3；水：2.12元/m3；砂浆搅拌机：61.29元/台班。据前面列举的10m3标准砖墙砌体的消耗定额，可得：人工费=16.08工日30元/工日=482.40元/10m3砌体,1.3工程造价,材料费=5.40千块180元/千块+2.25m3132.27元/m3+1.06m32.12元/m3=1271.85元/10m3砌体机械使用费=0.38台班61.29元/台班=23.29元/10m3砌体因此，10m3标准砖墙砌体的工料单价=482.40+1271.85+23.29=1777.54元。,1.3工程造价,例如：经过许多工程的测算，企业管理费为施工生产直接费用的18%，工程的利润率为施工生产直接费和管理费的6%，则10m3标准砖墙砌体应分摊的间接费如下：管理费=1777.5418%=319.96元润=（1777.54+319.96）6%=125.85元所以，10m3标准砖墙砌体工程的综合单价为：1777.54+319.96+125.85=2223.35元,1.3工程造价,定额计价模式和工程量清单计价模式1、定额计价模式（减法）2、工程量清单计价模式（加法）,1.3工程造价,定额计价模式充分考虑了全社会在工程建设中的平均消耗和管理水平，但同时也忽略了单个企业在项目管理和项目建设中消耗的差异性，使得许多技术水平、管理水平和消耗水平有优势的企业无法转化成工程价格优势和竞争优势，也难以形成市场竞争激励机制，与市场经济规律不相适宜。,1.3工程造价,清单计价在建造成本的基础上，考虑适当的利润、应缴税金、风险费用和竞争策略，承包人可以自主地确定能参与市场竞争的工程造价，对准备承揽的工程项目进行自主地报价，并为自己报出的工程造价承担相应的风险。与市场相适应的工程量清单计价模式也赋予了业主自主择优选择承建人的权力。,1.3工程造价,广义地说，工程量清单计价方式适用于所有建设工程的计价活动，但就建设工程的发包与承包程序和结果而言，主要用于建设工程招投标的清单计价活动中。当工程招标采用工程量清单计价时又叫清单招标。工程量清单招标按招、投标人责任和风险范围不同有下列几种方式：,1.3工程造价,(1)招标人无责任招标。即招标文件不含工程量清单；或虽含有工程量清单，但清单中只有项目名称无工程数量；或者工程量清单中虽有工程数量，但此工程数量仅供投标人参考，投标人可以对参考性的工程量进行修改、调整，也就是招标人提供的工程量清单仅是善意的不承担责任的参考资料，不作为合同的组成部分。,1.3工程造价,（2）招标人有限责任招标。即招标文件中含有工程量清单，投标人应按照招标文件，工程量清单和其他资料进行报价。这时工程量清单由招标人编制，承担清单工程量方面的风险，清单计价由投标人编制，并承担相应的报价责任。,1.3工程造价,（3）招标人全权责任招标。即招标文件中不仅含有工程量清单，还包含工程计价的全部资料，如工程单价和总造价，它是招标人可以接受的最高价位。投标人根据施工图纸、现场条件、技术规范以及自己企业的技术、管理水平，对招标人提供的工程量清单及其工程价格进行核对、调整，最后确定企业可报的最低价位。如果投标人确定的工程造价高于招标人的最高价位，投标人则退出该项目的竞标。,1.3工程造价,工程量清单计价是国际上普遍采用的一种计价模式，与我国过去一直沿用的定额计价模式比较，有如下特点：工程量清单报价一般采用综合单价形式，工程综合单价中包含了直接费用、间接费用、利润、税金、不可预测的风险费用等。投标人报价具有自主性。清单报价具有合同化的法定性。报价是施工方案的体现。清单项目划分规则、划分口径，及其工程量计算规则有自己的特点。,1.3工程造价,建设工程投资费用管理：为实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变化的系统活动。,1.4工程造价管理的发展,工程价格管理：在微观层次上，是生产企业在掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制、计价、定价和竞价的系统活动。在宏观层次上，是政府根据社会经济发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段对价格进行管理和调控，以及通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动。,1.4工程造价管理的发展,古代获得生产一件产品需要投入的劳动时间和材料，主要来自于经验。现代工程造价管理最早产生于现代工业发展最早的英国。从19世纪初开始，资本主义国家最早开始推行招标承包制，要求工料测量师在工程设计后和开工前进行测量和估价，从而不断强化造价管理和成本控制。发展过程归纳：事后算账发展到事先算账。被动反映设计和施工发展到能动影响设计和施工。从依附于施工者和建筑商发展成一个独立的专业。,1.4工程造价管理的发展,（1）工程造价的合理确定,（2）工程造价的有效控制投资估算设计概算施工图预算竣工结算以设计阶段为重点的建设全过程造价控制主动控制，以取得令人满意的结果技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段（3）工程造价的确定与控制之间，存在相比依存、相互制约的辩证关系。,1.4我国工程造价的管理体制,1.5造价工程师,按照我国现行规定,造价工程师是指经过全国统一考试合格、取得造价工程师注册证书，在一个单位注册从事建设工程造价活动的专业人员。,英国，造价工程师称为预算师，预算师、高级预算师职称由英国皇家测量师学会经过严格程序而授予的。考试科目：建筑技术、建筑管理与经济、工程量和造价计算、法律共四个方面。取得预算师职称后，可以签署估算、概算、预算、结算、决算文件，也可独立承揽业务，再从事年本专业工作，或在预算公司等单位中担任重要职务（董事）年以上，经过学会批准，可以吸收为资深会员，相当于高级预算师职称。在英国，预算师称为工程建设经济师，不论受雇于政府或企事业单位，社会地位很高。,1.5造价工程师执业资格制度,了解所建工厂的生产工艺过程。对工程和房屋建筑及施工技术等具有一定的知识，要了解各分部工程所包括的具体