内部控制调研资料清单

附件二 内部评价需准备的资料清单 公司： 根据本次内控评价统一安排,聘请光华（上海）企业管理咨询有限公司协助公司进行内部控制体系建设。为了更有效的完成工作，请各单位及分子公司按该清单的要求提供此次评价所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由你公司负责，工作组对贵公司提供的资料承担保密义务。在评价过程中，我们可能会提出进一步准备的材料,请届时积极提供。如果你公司对此清单有任何建议，请与我们联系。 1、除非特别说明，所需资料一般电子版或复印件均可；2、所要制度公司先行查询是否具备，不具备请说明。 1 一、综合资料 1、集团公司章程；参、控股公司名单（标注清楚公司股份类别、股数、占参控股企业股权比例）。 2、会计机构、岗位设置及人员分工情况。 3、公司基本情况介绍（公司简介），历史沿革等，股权关系图，内部组织结构图各类及业务流程图。 4、公司2015年的股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要、工作细则等有关文件资料或其复制文本。 5、公司资产抵押情况、抵押资产明细及对外担保情况介绍，公司未决诉讼情况说明。 6、2015年税收优惠文件、政府补贴文件、财政拨付专项资金相关文件。 7、公司关联方关系简介、2015年关联方交易情况说明（种类、大致金额等）。 8、公司签订的有效的重要合同资料，如：采购合同、销售合同、借款合同、担保、抵押、租赁合同及其他重要的经济合同。各提供一份实务合同样本即可。 二、会计资料 1、公司2015年6月资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。 2、2015年会计账簿（必要时咨询人员到财物机构查询）； 3、2015年6月科目余额表(电子版)；2015年1月和6月的会计凭证。（原件） 4、公司2014年度的审计报告复印件（可电子版）。 其他会计资料见相关内部控制资料部分。 三、内部控制建设情况资料 所需制度 序号 业务 控制文档（如有，提供一份即可） （如有，提供电子版） 公司层面 1、 公司章程 1、公司章程制定记录、公司章程修改记录 2、股东大会议事规则 2、股东大会决议、股东大会运作记录 3、董事会议事规则 3、董事会决议、董事会运作记录 组织架构- 4、监事会议事规则 4、监事会运作记录、职工监事选举记录、监事01 法人治理 5、董事会专门委员会议事兼职情况表 规则 5、专门委员会运作记录 6、独立董事制度 6、独立董事工作记录 2 7、总经理工作细则 7、总经理工作记录 8、董事会秘书工作细则等 8、董事会秘书工作记录等 1、公司组织架构图 1、组织架构优化调整审批资料 2、各部门职责 2、岗位职责调整审批资料、不相容职责明细表 组织架构- 3、岗位说明书 3、重大事项决策资料 内部管理 4、董事会对高级管理人员4、董事会对高级管理人员的监管记录等 的监管制度等 1、董事会战略决策委员会1、制定战略方案依据的分析报告、战略方案、 实施细则 战略方案审批资料、战略方案调整资料 2、运营监控管理规范 2、年度计划、月度经营简报、专项运营监控分 3、重点业务专项考核奖励析报告、半年度、年度运营分析报告、战略规划 02 发展战略 管理办法 执行情况分析报告 4、服务单位分子公司经营3、战略调整方案等 管理者年薪收入管理办法 5、产品公司经营管理者年 薪收入管理办法等等 1、员工招聘管理制度 1、人力资源规划书、人力资源规划书编写依据、 2、新入职员工培养管理制人力资源规划审批资料、人力资源规划评估报告 度 2、人员需求信息收集资料、招聘计划、招聘计 3、员工培训管理制度 划审批资料、高级管理者或重要岗位人员背景调 4、考勤休假管理制度 查资料、简历筛选标准、简历筛选标准审批资料 5、绩效考核管理制度 3、员工转正审批资料、轮岗记录 6、薪酬管理制度 4、员工培训方案、培训方案制定依据、培训方 7、劳动合同管理制度 案审批资料、培训方案实施情况资料、培训效果 8、人事档案管理制度 评估报告 9、员工辞职、辞退、退休5、考勤表、请假审批资料 管理制度 6、绩效考核表、绩效考核结果统计分析资料、 03 人力资源 10、社会保险管理制度 绩效考核结果传达资料、 11、员工保密制度等 7、薪酬体系、工资表、薪酬发放审批表、薪酬 预算表、薪酬预算审批表 8、劳动合同档案、合同到期续签资料、人事档 案、关键岗位员工清单、与关键岗位员工签订的 保密协议 9、社保缴纳情况表 10、人事档案、人事变动情况分析报告 11、员工辞职申请审批表、员工辞退审批表、员 工退休审批表、员工离职交接清单、高级管理人 员和重要岗位员工离任审计报告等 1、与健康、环境、安全、1、社会责任报告 质量相关的管理制度 2、安全事故调查处理报告 04 社会责任 2、安全事故处理制度 3、产品质量问题处理报告 4、危机处置方案等 1、企业文化手册 1、企业文化制定审批资料、企业文化修改调整 2、企业文化管理制度 资料 05 企业文化 2、企业文化宣传资料、企业文化培训资料、企 业文化考核资料 3、企业文化评估报告等 06 风险管理 风险管理制度 风险管理评估报告、记录等。 业务层面 3 1、筹资可行性分析报告、筹资方案、筹资方 案审批资料 2、借款合同、发行股票相关材料、发行债券 相关材料 3、资金使用计划、银行存款入账单、账务处 理凭证 07 筹资管理 筹资管理制度 4、银行借款利息计算表、银行借款偿付审批 表 5、股利分配方案、股利分配方案审批表、股 利分配记录 6、债券利息计算表、债券偿付审批表等 7、募集资金管理使用鉴定报告 1、投资项目立项申请、投资项目可行性分析 报告、投资方案审批资料 2、投资方案实施计划、投资合同或协议、非 货币性资产投资的资产评估报告 3、被投资单位股利分配方案、银行入账单 4、投资分析报告 08 投资管理 投资管理制度 5、投资减值准备计提表 6、投资回收或处置方案 7、与投资活动相关的会计凭证 8、交易性金融资产投资方案、交易性金融资 产投资方案审批资料、交易性金融资产交易 单据、交易性金融资产账务处理凭证 1、年度资金计划、月度资金计划、资金计划 审批表 2、2015年6月30日科目余额表 3、现金日记账、现金盘点表 1、财务管理制度 4、收款计划、收据及相关凭证、付款审批表 2、现金管理制度 及相关凭证 3、银行存款管理制度 货币资金管5、银行账户开立/变更/撤销申请、银行账户09 4、票据管理制度 理 开立/变更/撤销资料 5、财务审批管理制度 6、银行存款对账单、银行存款余额调节表 6、核算稽核制度 （2015年） 7、内部资金及账户管理制度 7、银行票据台账、银行票据购买申请、银行 票据领用单、银行票据检查记录 8、银行承兑汇票开立申请、银行承兑汇票台 账、银行承兑汇票检查记录 1、专项资金使用计划 2、专项资金申请、审批表 专项资金管10 专项资金管理制度 3、专项资金使用验收报告等 理 4、募集资金使用变更审批记录 4 1、年度采购需求、月度采购需求、需求审批 资料 2、年度采购计划、月度采购计划、采购计划 1、工程物资采购管理制度 审批资料、采购计划调整审批资料 2、原材料采购管理制度 3、供应商档案、供应商评价表 3、供应商管理制度 4、招标计划、招标公告、招标邀请书、委托 4、招标管理制度 招标合同 11 采购管理 5、应付账款、预收账款管理 5、供应商报价单、采购合同 制度 6、验收单、入库单、相关会计凭证 6、采购业务会计核算制度 7、采购付款申请、与供应商的对账记录、相 7、验收管理制度 关会计凭证 8、退换货申请、质量检查报告、退换货出库 单、相关会计凭证等 1、 入库单、出库单、调拨单、相关凭证 2、定期巡检检查记录、日常检查记录 存货管理制度 3、存货盘点计划、盘点表、盘点报告 12 存货管理 存货会计政策 4、存货减值评估表、减值会计凭证 5、存货处置审批记录 1、固定资产购置申请、固定资产验收报告、 固定资产入库单、与固定资产入库相关的会 计凭证 2、固定资产自建申请、与自建固定资产相关 的会计凭证 3、固定资产台账、固定资产卡片、固定资产 维修保养记录 4、固定资产折旧计提明细表、固定资产折旧 计提凭证 5、固定资产技术改造方案、固定资产改造方 固定资产管理制度 案审批资料 固定资产管13 固定资产会计政策与会计估 6、固定资产投保方案、固定资产投保方案审理 计 批资料、保险合同、续保资料 7、固定资产调拨单、固定资产借用单 8、固定资产盘点表、固定资产盘点报告 9、固定资产减值清单、固定资产减值会计凭 证 10、固定资产处置或报废申请、固定资产处 置或报废方案、固定资产处置或报废会计凭 证 11、固定资产抵押申请、固定资产评估报告、 固定资产抵押协议、抵押资产目录 1、无形资产购置申请、无形资产验收报告、无形资产管理制度 与无形资产取得相关的会计凭证 无形资产会计政策与会计估 2、无形资产管理台账 计 3、无形资产摊销政策、无形资产摊销会计凭 无形资产管 证 14 理 4、无形资产减值清单、无形资产减值会计凭 证 5、无形资产处置或报废申请、无形资产处置 或报废方案、无形资产处置或报废会计凭证 5 1、市场调查分析、销售战略草案、销售战略 方案、战略实施跟踪表、战略调整申请、年 度销售计划、月度销售计划、销售计划审批 1、 销售管理制度 资料 2、 应收账款、预收账款管理 2、销售政策、销售政策审批、销售策划方案、 制度 策划方案审批 3、 销售价格管理 15 销售业务 3、报价单、材料清单BOM表 4、 销售折扣管理制度 4、销售折扣管理标准、折扣管理标准草案审 5、 发货与运输管理 批、员工折扣申请、优惠通知书 6、 货款回收管理 5、发货车门单、货物出门证 7、 销售退回管理 6、客户回款计划、销售对账单 7、销售合同管理 8、抱怨单、事故单 1、研发项目提案、研发项目可行性分析报告、 研发项目评审意见 2、研发项目进展报告 3、研发费用核算项单据、研发费用核算会计 凭证 研究与开发 4、研发项目验收报告 16 1、研究与开发管理制度 管理 5、研发支出结转表、研发支出结转会计凭证 6、专利申报申请、专利申报资料、专利证书 1、 工程项目立项审批管理1、项目立项书、立项审批、工程可研报告、 制度 工程规划方案、工程规划许可证 2、 项目施工管理制度 招标计划、招标公告、招标邀请书、委托招 3、 质量管理制度 标合同 4、 安全施工管理制度 2、招标工作记录、招标结果审批 工程项目管5、 招标管理制度 3、工程项目合同 17 理 6、 工程进度管理制度 4、工程设计管理、设计任务书、设计审查合 7、 工程结算管理制度 格证 8、 工程验收管理制度 5工程进度监督记录、工程质量监督记录 9、 工程决算管理制度 5、工程付款申请、工程计量支付书、 6、工程竣工资料、工程质检报告、工程决算 报告、工程审计报告等 业务外包管理制度 1、业务外包申请、业务外包需求调查报告、 业务外包讨论审批资料 2、业务外包方案、业务外包方案审批资料 3、承包方入围名录、承包方评审报告 4、业务外包合同 18 业务外包 5、项目实施阶段分析报告 6、外包项目监督检查报告 7、外包项目验收报告 8、外包项目结算申请、结算单据 9、与外包业务相关的会计凭证 1、 财务报告管理制度 1、会计科目变更申请、系统权限变更申请 财务会计工19 2、 财务系统管理制度 2、财务报告编制方案 作与报告 3、 财务档案管理制度 3、重大事项会计处理方案 6 4、 会计核算手册 4、清产核资处理方案 5、 信息披露管理制度 5、账务核对记录、账务调整申请、重启会计 期间申请 6、个别财务报告编制说明 7、内部交易及内部往来明细表、合并范围明 细表、合并财务报告编制说明 8、审计报告 9、财务分析报告 10、会计档案清册、会计档案交接表、会计 档案借阅申请、会计档案借阅登记表 11、会计档案销毁申请、会计档案销毁清册 1、全面预算管理制度 1、全面预算编制方案、编制方案审批资料、 2、全面预算管理实施细则 编制方案修改调整审批资料 3、预算考核制度 2、年度全面预算、年度全面预算分解表、年20 全面预算 度预算及预算分解审核资料 3、预算执行情况分析报告 4、预算调整申请、预算调整审批资料 5、预算执行情况考核结果 1、格式合同文本、格式合同审查表 1、合同管理制度 2、合同审查表 3、合同章使用登记表 21 合同管理 4、合同台账、合同借阅登记表 5、合同补充、变更、解除申请 6、合同执行情况检查报告 7、合同纠纷解决方案等 1、内部信息传递制度 1、内部报告体系 内部信息传22 2、信息档案管理制度 2、内部报告传递途径 递管理 3、信息保密制度等 1、 信息系统管理制度 1、信息系统开发规划 2、 信息系统开发制度 2、信息系统开发申请、信息系统开发计划、 3、 信息系统变更制度 信息系统开发审批资料 4、 信息系统安全管理制度 3、信息系统开发项目验收报告 信息系统整5、 信息系统运维管理制度 4、信息系统维护升级记录 23 体控制 5、信息系统变更申请、信息系统变更评审意 见 6、信息系统终结申请、信息系统销毁记录 7、信息系统安全管理、授权、分级管理 8、系统清单（名称、管理部门、使用部门） 1、关联人名单及更新记录 1、关联交易管理制度 2、关联交易合同及相关审批 24 关联交易 2、关联交易披露制度等 3、关联交易公告审批记录等 1、子公司经营管理者任免建议方案 2、子公司考核方案 3、子公司重大事项上报、审批记录 25 子公司管理 1、子公司管理制度 4、子公司经营管理者离任审计报告等 5、子公司任务考核制度、记录等 1、 内部审计计划、 2、 内部审计方案、 26 内部审计 1、内部审计制度 3、 内部审计通知书、 7 4、 内部审计工作底稿、 5、 内部审计报告、内部审计反馈意见书、内 部审计监督记录等。 1、担保申请 2、被担保对象资信资料、被担保对象财务报 告、被担保对象核查报告 1、担保业务管理制度 27 担保业务 3、担保合同 2、关联交易管理制度等 4、被担保单位监督报告 5、反担保合同等 1、 生产计划的制定、审批、下发记录 1、 生产计划管理制度 2、 成本消耗记录 2、 成本控制管理制