资金运营管理制度

资金运营管理系统第一章总则第一条为了规范资金运行的管理，明确资金的日常管理范围，有效控制资金风险，保证经营活动的高效顺利进行，特别制定本制度第二条本制度适用于公司和子公司、各部门处理现金、银行存款、其他货币资金的管理活动。第二章现金管理第三条本公司的现金由财政部负责管理，现金管理要严格执行国家相关制度。库存现金不能超过规定的限度。必须超过限额的特殊要求必须得到财务负责人的批准，并采取特别措施确保现金安全。使用的保险箱要定期更改密码，保险柜的钥匙要保管好。第四条必须加强现金收入管理，不能用收入的现金直接支出，禁止现金的不正当使用，禁止左翼现金的使用。第五条有关部门发生现金收据业务后，财政部负责接收现金，金库不存放大量现金，金库的现金超过规定库存现金的限度，财政部出纳要将超额现金存入银行。第六条事业上长期需要借存款的人，要严格控制范围和限度。原则上，救济院不进行申告，所有个人对公论贷款要统一使用专用借条。第7条现金支付范围的合理控制。根据现金管理暂行条例，在以下范围允许现金：1、员工工资和津贴；2、个人劳动报酬；三、各种福利费及其国家规定的个人的其他支出；4、付给员工的差旅费、市内交通费、邮件和通信费；5、在转移不当的起点处零星支付；6、其他中国人民银行决定支付现金的支出。第八条现金支付的限度和授权：向集团外单位支付业务贷款1000元以上，原则上是转移方式，不能现金支付。特殊情况超过规定限度的，需经财务负责人批准。第九条出纳必须每天登记现金日志。每天营业日结束前，出纳要清点库存现金，并制定现金盘点表，以匹配现金日记帐馀额检查。月末结算时，必须与现金日记帐及总账馀额一致，一月结算，与账簿结算。第十条财政部负责人应当定期与出纳一起清点库存现金，并以书面形式保管检查结果。第十一条现金的亏损，库存报经授权管理人员批准后，总结会计按指示意见进行相应会计处理。第12条现金管理的内部控制：1、禁止白条到达；2、个人不得借用公共资金；3、不能互相借现金的单位；4、不允许以伪造目的应用现金。5、不允许为其他单位或个人使用银行帐户存放或提取现金。6、不要私自存入账簿外的公款或公款，不要设立小金库。第三章银行存款账户管理第十三条本公司在开立银行存款账户前，必须填写开户申请书，申请书中应注明银行和账户、开户理由、财务部的意见和主任指导意见，并在本公司财务部的负责人审查、总会计师批准后办理开户手续。第十四条公司银行账户的租赁和贷款被严格禁止。第十五条本公司开立的银行账户严禁以个人名义开立。第十六条公司根据实际需要开设项目资金专家。项目建设资金分配给这个特别公司，工程费、监理费等建设费用必须按照招标文件的规定通过这个特别价支付，才能保证项目资金的专门存储、特别会计。第十七条财政部应当按照规定对公司的银行存款账户进行严格分类。财务部负责人每年定期检查银行存款账户的分类管理现状。第十八条公司管理人员定期检查、整理、整理银行账户的启动和使用情况，未经规定批准开立账户，或者不按照规定及时清理银行账户注销问题，应当及时处理和追究有关负责人的责任。第四章银行存款业务和平衡管理第十九条存入银行的钱，应当填写“付款单”，连同现金或汇款单存入银行，并按照“付款单”或“银行收据通知”登记在账簿上。第二十条到银行提取或者转移资金的，发行“现金支票”或者其他结算凭证，根据支票存根和结算凭证付款立即登记。第二十一条出纳一般不应该开空头支票。为了便于外勤采购等工作，必须先填写申请书，各部门负责人签署意见后，本公司负责人批准，财务部要在支票上注明日期、用途，并注明限额。第二十二条出纳要定期向银行确认存款余额，每月至少检查一次，收到银行对账单后，要及时用总结会计检查存款应计额和余额，填写“银行存款余额调节表”，发现记账错误后，要立即更正。第二十三条对“银行存款余额调节表”余额不一致的原因，总结会计根据财务部门负责人和授权审批的管理层的批准意见调整会计分录。第二十四条本公司收款结算应根据票据法、支付结算办法等相关制度，并根据自己的实际情况制定一种或多种结算方法，对采用的结算方法，必须有详细的操作程序，以确保本公司存款资金的安全完整。第二十五条各种有价证券、支票、印章管理：有价证券由出纳单独保管，其他会计人员按照对照帐簿填写。支票由出纳每天在支票收支准备单上登记，支票存根或作废支票要妥善保管，不能随便拆封。印章保管由财务负责人和出纳分别负责，坚持“印章分离，账户分管”原则。第二十六条出纳应每周按时完成“现金收支周报告”和“银行存款收支周报告”，由财务部门负责人审核后，报告首席会计师、总经理或董事长。第五章交流管理第二十七条交易结算管理主要是指预付账户和应付帐款、特殊应收帐款和特殊应付帐款、应收帐款和应收帐款管理。第二十八条关于交换资金管理，公司要将财务部作为主管部门，各部门要根据多层次责任原则，建立交流资金形成过程各方面的责任及内部控制制度，明确相关部门和职位的责任、权限。第29条预付帐户、应付帐款和特别应付帐款预付帐户是根据采购合同或合同向供应单位预付的货款。应付额是购买资料或接受劳务应计而未支付给供应单位的金额。特别应付帐款会计我们公司分配给资本建设项目的特别资金。根据收到的资金来源和单位，必须设置明细帐户。财务部门应根据采购部门对外签订的有效经济合同或合同处理预付、应付帐款，有效经济合同应遵守以下原则：1、遵守国内法，符合国家政策。2、实行平等互利、协议、平等有偿的原则。合同主体是合法的，内容是真实的。4、签订的合同或合同应包含对象、数量和质量、价格和报酬、履行期限、合同地点和付款方式、违约责任等条款。第三十条财政部在支付时应当确认合同履行情况，调查分析有关部门和经理的合同履行情况，并向有关领导汇报情况。财政部应根据资金情况合理安排资金，按计划安排预付、应付帐款。本公司应与集团财务部门及时检查积压的工程费用，发现错误，及时调整，确保统一会计报告注销的准确性。第31条应收帐款、应收帐款和特别债券应收帐款是销售产品或提供劳务等业务时，购买物品或向劳务企业收取的金额。预收款是根据合同向采购单位或人工企业预收的金额。“特别应收-项目拨款”将集团分配给基本建设项目项目的特别资金入帐。第32条其他应收款管理1、其它应收款主要表示必须向员工开单的各种预支款。财务部负责在规定的时间内处理收款程序。财务部门有权通知借款事实，并及时结算。2.工作上出差或工作上需要预备现金的人，必须填写借条，注明使用时机用途，经上级批准，可以向后方借公款。借款金额要严格控制，不能超过工作范围。3、借款人应及时偿还或取得的合法票据，一般在当月结算，特殊情况下下月处理，但不得晚。第三十三条财政部应根据实际需要设置各种出纳、明细账。所有种类的以前账户的对帐单必须根据每个客户设定。第三十四条财务官应当每月检查明细帐总账，有不一致之处，及时查明原因，纠正。第三十五条期末财政部应当编制活期账户对账单，发给本公司和客户，积极进行账户检查，属于集团内合并对账单范围的企业，做好公司内业务的合并注销处理。同时，验证差异，及时找出原因，必要时进行会计调整。第三十六条财政部指定专人督促相关人员筹集资金，定期填写应收账款的账龄分析表，评估各种应收账款的可收回性。在此基础上，将探讨本公司管理法及会计政策下的呆帐准备金。第三十七条长期结算收款金额的情况，财政部原负责责任部门，组织专人彻查事实责任。依法不能收回的金额、费用经调查结果确认为不良债权，应当书面报告本公司财务部负责人、首席会计师，批准后，按照相关法定程序向有关部门申请不良债权损失的审批程序。第三十八条长期结算应付帐款经领导批准转入“营业外收入”科目。第五章其他货币资金管理第三十九条其他货币资金除现金和银行存款外，各种货币资金，存款位置和用途不同，应当分别记帐。其他货币资金包括