反洗钱论文关于证券保险业反洗钱工作论文范文参考资料VIP

反洗钱论文关于证券保险业反洗钱工作论文范文参考资料 摘要随着中华人民 _反冼钱去的颁布，使证券、保险业也同样履行反冼钱工作的义务。人民银行作为 _反冼钱行政主管部门，负责全国的反冼钱监督管理工作。通过对区域性的证券、保险机构的内部制约、交易特点及其风险特征(特别是冼钱风险)进行分析研究，评估现行法律环境和监管体制下，证券、保险机构履行反冼钱义务的可行性，从而制定积极有效的措施，提出证券和保险业金融机构落买反冼钱工作的政策和策略，对于人民银行履行好反冼钱的职能，全面推进反冼钱工作，有效构筑金融业反冼钱防线，具有积极的参考作用。 关键词证券；保险业；反冼钱 A1001-828X(xx)03-0144-02 国际经济社会的迅猛发展，国际国内越来越多的违法 _盯上了证券、保险业这个“优良”的“避税港湾”和“洗钱天堂”。仅从国内来看，近几年利用证券和保险业(特别是人寿保险)从事清洗黑钱活动和避税活动的现象日益突出，已成为洗钱组织进行洗钱活动的一个重要的领域。尤其是通过“地下钱庄”等非法途径，大量涌入我国的黑钱，进入证券、保险市场洗“白”后，大量地炒作我国股市、楼市、债市等市场，引起这一些市场的大起大落，严重地削弱我们宏观调控的效果，给我国经济的良性发展带来不良的后果。而相对于银行业而言，目前证券、保险业的反洗钱工作还只停留在起步阶段，反洗钱职能部门、行业监管部门缺乏一个长效的、完整的反洗钱制度体系，这使得目前在我国保险和证券业建立反洗钱工作机制，打击愈演愈烈、屡禁不止的反洗钱行为，已成为当务之急。 (一)证券和保险业务与洗钱活动有关的主要环节 洗钱通常先通过存放阶段，对非法活动的*款项进行有形处理，将非法资金与合法存款混合起来，存入小面额货币、利用银行提供的金融产品进一步细分等方式对大量*进行处理；其次是通过分离阶段，通过一系列复杂而频繁的金融交易，如跨国资金的转移，各类资产的转换、银行转账，保险人保退保和证券交换等，掩盖金钱的真实，最后才是通过整合阶段，将资金以合法的形式回到犯罪份子手中。 一般说来，证券和保险机构最容易在洗钱的第二阶段被洗钱者利用。最常见的方式是洗钱者以投保书方式，订立趸缴寿险保单以隐盖款项的，或者通过在证券公司开设账户，甚至提供假 _开设假的资金账户，配合庄家操纵股价，操纵多个账户“对敲”，实现资金转移等。 虽然我国仍实行了较严格的外汇管制，人民币尚未实现资本项目下的自由兑换，但是一些非法的“地下钱庄”带来的资金暗流已经游离于监控之外。且随着人民币日趋走向国际化，随着网上银行、网络保险等新型通讯、结算、交易手段的兴起，与*、贩毒、偷税漏税、金融犯罪等违法行为相关的洗钱活动将一步逐渐明显，日益成为我国金融秩序的潜在威胁因素。因此，我国无论是证券业还是保险业都必须提高警惕，防患于未然。 从保险业和证券业的不同性质而言，就采用的洗钱手段也是不尽相同，证券业特有的交易特点加大反洗钱难度，值得注意的是，由于近年来随着银行业反洗钱收集、检测分析系统等机制日渐成熟，投人力量加大，在不法分子看来，与证券业内部人员勾结，以伪造交易等方式达到洗钱目的，似乎更“方便”。同时部分证券公司为自身利益，配合庄家操纵股价，甚至提供假 _、假资金账户到销毁交易记录的“一条龙”服务，根本不管资金。另外，通过同时操纵多个账户“对敲”，实现资金转移等。与银行业洗钱行为相比，通过证券业洗钱渠道更多，方式更复杂、隐秘，链条更长，因此反洗钱工作的难度也更大。 而保险业的洗钱主要是投保人利用保险机构使非法收入合法化，或者将集体的、国家的公款转入单位“小金库”化为个人私款或者逃避纳税的行为。这种界定方式将利用保险业洗钱分为两种，一种是法律作用上的将非法所得及其收益合法化的洗钱行为，如地下保单洗钱，即境外保险机构法人人境，以人民币缴款、美元理赔等方式揽保，然后将保单交给境外保险公司，为黑钱出境提供了便于工作便利通道。另一种是非法侵占国家和集体资金的行为，主要包括三种方式，一是利用违规退费洗钱，即投保人通过购买商业保险，向保险机构索取各种非法保费回扣或其他利益，变相将公款化为私款或达到逃避纳税人义务目的；二是利用团体保险业务洗钱，即在团体寿险业务中，投保人通过长险短做，趸缴即领、团险个做等不正常的投保、退保方式，将公款转入单位“小金库”化为个人私款或逃避纳税的行为，三是利用保险*机构洗钱，即保险机构利用*发套取手续费或截留保费形成账户账，用以弥补营业费用不足或向非法的 机构或 人支付各种退费的行为。 (一)证券和保险业反洗钱内部制约机制上不健全 在我国，金融业是实行按行政区域分业监管，证券、保险业监管部门省以下未设分支机构，长期缺乏近距离监管，监管部门对基层证券、保险机构只是从规范业务，制约风险的角度布置工作，对于反洗钱工作相对布置较少，且证券、保险机构相对注重经营效益，对反洗钱自律能力相对较弱，内部制约机制不健全。另一方面，自中国人民银行法、反洗钱法赋予人民银行指导、部署金融业反洗钱工作职责以来，人民银行把主要精力集中在银行业反洗钱管理上，对证券、保险业基本未曾涉及，特别是基层行如何对于自己辖区内的证券、保险机构还处于摸底阶段，不能有效地对证券、保险业反洗钱工作进行宣传、引导、协调，不能督促证券、保险机构建立健全有效的反洗钱内控机制。 (二)证券和保险业反洗钱交易系统建设在反洗钱预防和制约上存在不足 从银行业的反洗钱经验表明，大额和可疑交易的筛选、记录、分析、报告，手工操作工作量大、效率低、差错多的弊端十分明显，必须依靠先进的科技手段，开发专门的业务监测系统，系统在可疑线索搜寻上发挥了积极作用。但对证券、保险业而言，反洗钱工作尚未完成启动，监测系统的开发应用还未提上议事日程。而且人民银行自身也未建成证券、保险业监测系统，系统运转必备条件之证券、保险机构代码编制，客户统一*等基础性工作尚未启动。 (三)证券和保险业在业务操作落实反洗钱政策上薄弱 近年来，证券、保险业发展迅猛，特别是保险企业分支机构迅速扩张，保险市场变化很快，保险产品层出不穷，管理模式不断改善，而对于证券、保险业的行业监管和反洗钱监管职能的履行分属不同的部门，人民银行缺少必要的监管数据，且从事反洗钱工作人民银行基层行工作人员绝大部分是支付结算部门*人员，对银行业结算业务管理经验较为丰富，但对证券业、保险业监管的监管经验较为缺乏，谈到证券、保险业反洗钱工作基本处于茫然状态，对当地证券、保险机构数量、机构布局、业务种类、内控体系建设和执行情况不太清楚。 (二)严格