会计科目及主要帐务处理(2010最新版本)

酒店会计科目表/ x! H+ U6 X/ | ?! 科目编码 属性 科目名称 级类$ z! H& S! D% F$ V* p& f101-00-00-00 资产 现金 一级3 . G( m. g% 6 j- * P102-00-00-00 资产 银行存款 一级U; w4 t* # G- b109-00-00-00 资产 其它货币资金 一级8 & r% X9 w* I1 o7 U; U111-00-00-00 资产 短期投资 一级. r F6 a+ U5 J& 113-00-00-00 资产 应收帐款 一级3 J V; B5 w J |! J113-01-00-00 资产 应收帐款商务单位 二级 m9 * V/ M! a# _113-02-00-00 资产 应收帐款酒店职员 二级7 z0 L4 B+ ) b& i( . ) x114-00-00-00 资产 坏帐准备 一级3 w% O, A9 4 w Q$ l# _, E i% b115-00-00-00 资产 应收票据 一级) A. V1 s! , 116-00-00-00 资产 预付账款 一级5 D4 S# i8 S$ + y4 X. B8 U m119-00-00-00 资产 其他应收款 一级6 s+ a0 H1 k: O. H1 z# t6 R119-01-00-00 资产 其他应收款员工短款 二级$ _# x0 X! J( P5 J7 L; o119-02-00-00 资产 其他应收款备用金 二级0 r2 P0 c7 / w) * L; p119-03-00-00 资产 其他应收款借款 二级, K* f2 F r# _- e2 o( o6 n119-04-00-00 资产 其他应收款其他 二级! A: b0 f! H9 L* A% c126-00-00-00 资产 物料用品 一级4 U, F; 4 K* w126-01-00-00 资产 物料用品服务用品 二级e, X* 3 P, W5 X126-02-00-00 资产 物料用品清洁用品 二级7 4 d# n2 G6 d3 D( T( F126-03-00-00 资产 物料用品印刷品及文具二级- z) b5 H4 d+ T- Z F9 o5 rn E3 9 u. S! 126-04-00-00 资产 物料用品工程用品 二级4 6 I, c. H0 B6 m! a. I5 c 126-05-00-00 资产 物料用品玻瓷器皿 二级) ( C c4 o! h# u0 G126-06-00-00 资产 物料用品厨房用品 二级: % n4 7 R- F# v$ N$ d, i8 I126-07-00-00 资产 物料用品其他物资 二级/ / U/ - d3 I 7 B* Z128-00-00-00 资产 存货 一级) B+ R5 v b1 L$ 128-01-00-00 资产 存货食品 二级& H. l8 B kW! o& i0 u* X8 I128-02-00-00 资产 存货饮品 二级 ?8 b. g8 W) w/ y, B9 , a128-03-00-00 资产 存货香烟 二级4 F+ d8 K4 _- GQ: D128-04-00-00 资产 存货高档干货 二级# w7 r6 J& g5 5 B) v# K; |8 U( t! G131-00-00-00 资产 待摊费用 一级& O9 F0 c2 F2 d131-01-00-00 资产 待摊费用报刊 二级. c y 8 C3 E- % t2 G6 l# z! H131-02-00-00 资产 待摊费用布草棉织品 二级) I% t) M+ O! e/ V* L131-03-00-00 资产 待摊费用玻瓷器皿 二级; B+ d5 r- x6 R6 N131-04-00-00 资产 待摊费用厨房用品 二级& u4 C* S6 C0 S( V+ w131-05-00-00 资产 待摊费用其他 二级 k2 l$ ?4 f0 O91 t; f8 - z. ?* B% B, 151-00-00-00 资产 固定资产 一级2 - t0 1 V151-01-00-00 资产 固定资产土地及建筑 二级r+ a1 * 2 c: 151-02-00-00 资产 固定资产供电设备 二级- 7 u: v- K& L151-03-00-00 资产 固定资产空调设备 二级1 E) $ & G1 W( 8 N& n151-04-00-00 资产 固定资产通讯设备 二级$ |# L: R$ T$ O( q+ W% N151-05-00-00 资产 固定资产厨房设备 二级& c. n T0 n0 ( D! P: |3 E- q151-06-00-00 资产 固定资产电脑设备 二级0 p4 t& dH: pS8 N151-07-00-00 资产 固定资产电梯 二级6 I: T2 Q1 d$ y6 E( B4 j9 X151-08-00-00 资产 固定资产营业家具 二级% E6 ?# L, R5 X+ E* P151-09-00-00 资产 固定资产办公家具 二级8 N! L- t: |7 f3 G151-10-00-00 资产 固定资产音响设备 二级. F6 e e3 l3 i151-11-00-00 资产 固定资产其他设备 二级6 f3 u$ E& W; D4 M3 G151-12-00-00 资产 固定资产装潢 二级8 P n- F; P9 H * |8 U) s n1 i155-00-00-00 资产 累计折旧 一级9 m5 A- _) + J5 N4 z2 z0 j9 g1 H155-01-00-00 资产 累计折旧土地及建筑二级 7 F) A( 3 iL9 155-02-00-00 资产 累计折旧供电设备 二级9 n( c1 r3 y+ ?$ F0 155-03-00-00 资产 累计折旧空调设备 二级( b/ I s7 V* R7 E/ : + e! D155-04-00-00 资产 累计折旧通讯设备 二级) F* / x) X, u- e8 W155-05-00-00 资产 累计折旧厨房设备 二级& d- X n. 9 J/ E155-06-00-00 资产 累计折旧电脑设备 二级* S+ _3 I6 Z2 n z: A155-07-00-00 资产 累计折旧电梯 二级( 2 z& G1 E( 1 P155-08-00-00 资产 累计折旧营业家具 二级# pT4 h ( i- 155-09-00-00 资产 累计折旧办公家具 二级 X3 & R& Z/ k& y: X155-10-00-00 资产 累计折旧音响设备 二级 p; o7 U- t9 P& R2 * l I( Z: q# U5 v155-11-00-00 资产 累计折旧其他设备 二级. t j, N) D& 2 V1 $ - p155-12-00-00 资产 累计折旧装潢 二级5 H7 n0 6 l. p; r0 U e/ B156-00-00-00 资产 固定资产清理 一级0 h- N$ c9 L& z( P8 S. p159-00-00-00 资产 在建工程 一级! p+ l; R& s# d: L) A% 161-00-00-00 资产 无形资产 一级 K3 X3 ? v0 t& O0 x* o171-00-00-00 资产 递延资产 一级# l) b# U- q; 2 171-01-00-00 资产 递延资产开办费 二级; W, G7 O1 u* ZI# k. L181-00-00-00 资产 待处理财产损益 一级% M3 W2 _7 G# F201-00-00-00 负债 短期借款 一级! W2 t. D+ f9 I( J& W, RT8 s% S203-00-00-00 负债 应付帐款 一级 n2 Q. ; v3 8 g+ I9 v206-00-00-00 负债 预收帐款 一级; V2 H# x3 w! B) 8 R% * N209-00-00-00 负债 其他应付款 一级0 I* i1 u, U; h3 b209-01-00-00 负债 其他应付款员工押金二级4 R4 E2 h1 |/ Xi7 L0 O209-02-00-00 负债 其他应付款员工长款二级; C( F; 5 c/ % r6 h2 |209-03-00-00 负债 其他应付款员工工资二级2 B+ g, _; K- E: c* O211-00-00-00 负债 应付工资 一级. j+ , X* Y% d6 b. d214-00-00-00 负债 应付福利费 一级# I- + J H# a8 c221-00-00-00 负债 应付税金 一级7 O% z* M$ Y6 1 a+ ?: D) q; c- |: o2 O221-01-00-00 负债 应付税金营业税 二级: Q9 G1 i% c2 i6 b1 d/ d221-02-00-00 负债 应付税金城建税 二级/ ! M/ M: J3 A# 4 L4 c223-00-00-00 负债 应付利润 一级6 H# j( ; p0 E229-00-00-00 负债 其他应交款 一级5 z: s5 J4 X: Q229-01-00-00 负债 其他应交款教育附加费 二级, W N3 r4 F& j* s8 - J, K5 b2 U8 % s229-02-00-00 负债 其他应交款粮食补贴 二级/ q; I* g1 r8 o$ Lu6 G7 b231-00-00-00 负债 预提费用 一级0 6 4 t4 , $ o; U231-01-00-00 负债 预提费用利息 二级* ! O# _& V5 E, V3 T B231-02-00-00 负债 预提费用电费 二级: + r H+ Ao- L, t) C- P231-03-00-00 负债 预提费用水费 二级. f5 M9 ! U1 e% K231-04-00-00 负债 预提费用煤气 二级. + c& 2 n5 E9 T% K6 A241-00-00-00 负债 长期借款 一级. Y! e2 0 p; 0 U% 301-00-00-00 权益 实收资本 一级) l7 k8 j5 E9 JM311-00-00-00 权益 资本公积 一级: r F% T8 K0 y1 R9 / N# p313-00-00-00 权益 盈余公积 一级! z6 c: U0 * T$ r* R. e/ y321-00-00-00 权益 本年利润 一级. W% Ri+ b# # U7 C322-00-00-00 权益 利润分配 一级6 & G N3 Q F- z9 n& m4 L2 | _501-00-00-00 损益 营业收入 一级% Q P% M8 D- P# 501-01-00-00 损益 营业收入食品 二级5 n, p: C p Q, g; ! l501-02-00-00 损益 营业收入饮品 二级$ K& YW0 9 n501-03-00-00 损益 营业收入海鲜 二级- Zv M p8 kH. g A1 U! O501-04-00-00 损益 营业收入香烟 二级4 _1 c) L0 E5 8 D2 m501-05-00-00 损益 营业收入其他 二级* 1 PL% y* ?502-00-00-00 损益 营业成本 一级0 M% r( R F; x8 6 E1 B; u502-01-00-00 损益 营业成本食品 二级) h$ h. |9 W- I5 502-02-00-00 损益 营业成本饮品 二级, I$ P4 # _# w _ F B p e) T1 lN& I3 c6 W, i) g 502-03-00-00 损益 营业成本海鲜 二级 I* j: P5 s: G* Y502-04-00-00 损益 营业成本香烟 二级1 r: S; y2 c, C1 a503-00-00-00 损益 营业费用 一级: e+ 7 D9 # 6 m503-01-00-00 损益 营业费用员工工资 二级$ p8 I* d! ?! 8 : ?503-02-00-00 损益 营业费用员工福利 二级503-03-00-00 损益 营业费用员工膳食 二级- Ws, pb# D4 p! Q- o503-04-00-00 损益 营业费用印刷品及文具二级7 3 W- z$ ww, d4 B503-05-00-00 损益 营业费用洗衣及制服 二级2 s$ p4 BW- y0 E% ea# v/ T, h503-06-00-00 损益 营业费用布草棉织品 二级% V: 5 Q( Z# N# O503-07-00-00 损益 营业费用布草洗涤 二级$ _# ! R3 n/ E4 b503-08-00-00 损益 营业费用清洁用品 二级( Hh( f! q- S n8 G- $ v503-09-00-00 损益 营业费用报刊杂志 二级; T6 j( z. e9 f |1 l) d) O3 Z: S503-10-00-00 损益 营业费用服务用品 二级& C% S+ g( j8 c503-11-00-00 损益 营业费用电讯费 二级9 S+ c0 T; l% 0 j503-12-00-00 损益 营业费用差旅费 二级# ( T6 V4 G5 u3 M! w; Y503-13-00-00 损益 营业费用水果鲜花植物 二级& q8 Q. M4 ?& o# R e503-14-00-00 损益 营业费用装饰费 二级5 u3 1 oZ V4 K503-15-00-00 损益 营业费用广告及推销 二级0 S+ C9 q/ ?; ?4 Y- u. R: M. j503-16-00-00 损益 营业费用试餐费 二级, H2 ?4 A6 Q c ! l503-17-00-00 损益 营业费用厨房用具 二级6 E* w& d, I# N( Z+ Y503-18-00-00 损益 营业费用燃料 二级, v 2 p( P. w G3 j1 t& z! 9 # G$ ) m/ & | C503-19-00-00 损益 营业费用维修费 二级 a) i3 s z7 R& B) v7 a$ B( l! q$ n8 a) G503-20-00-00 损益 营业费用排污费 二级0 # * g: Q0 A. q( D& # x1 4 U503-21-00-00 损益 营业费用电费 二级/ c* R/ u& 6 k0 * G503-22-00-00 损益 营业费用水费 二级$ I( p. R1 O) D9 I. O7 T. N6 c1 0 M503-23-00-00 损益 营业费用其他摊销 二级4 D, z9 hQ9 m! O$ C2 C5 ?: B( p( M, B503-24-00-00 损益 营业费用杂项 二级! J nK, I. j+ r6 P c- U/ h9 qi504-00-00-00 损益 营业税金及附加 一级* k& B- R4 A3 g e h7 L 511-00-00-00 损益 管理费用 一级 o& H* Q7 p; h1 H511-01-00-00 损益 管理费用员工工资 二级7 b4 j9 r) R% h# j511-02-00-00 损益 管理费用员工福利 二级9 T) h6 1 l% l& Z B4 q) u6 k511-03-00-00 损益 管理费用员工膳食 二级 G$ o+ F( G+ J; k511-04-00-00 损益 管理费用印刷品及文具 二级( S! a- ; z C; lG1 I511-05-00-00 损益 管理费用洗衣及制服 二级8 g# g( ) i# E0 , ?511-06-00-00 损益 管理费用报刊杂志 二级% A3 c, n; ?1 S& w9 i$ O8 o4 M511-07-00-00 损益 管理费用电讯费 二级, U7 r4 g, y1 ( - R511-08-00-00 损益 管理费用差旅费 二级, J8 w. _( ?$ 5 N) * u$ o511-09-00-00 损益 管理费用款待费 二级# x% 1 r- P; J d& G- Q511-10-00-00 损益 管理费用招工费 二级 k- , r- H8 k) r511-11-00-00 损益 管理费用培训费 二级6 a1 |8 F( M; p511-12-00-00 损益 管理费用保险费 二级/ c% K M y; X k# + F/ G( O/ p511-13-00-00 损益 管理费用证照费 二级! l5 V/ Z- q- | S. |$ F, o(511-14-00-00 损益 管理费用开办费摊销 二级& F; 3 % L. v5 K6 g- 2 a511-15-00-00 损益 管理费用维修费 二级2 R/ 5 q1 G6 p2 S( Wp511-16-00-00 损益 管理费用董事会费用 二级1 q0 l. M3 k& N% L) D511-17-00-00 损益 管理费用其他摊销 二级- E2 a# W0 f4 s5 b/ u0 f