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会计电算化内部控制论文提纲范文会计电算化内部控制论文提纲格式模板 摘要 第一章 导论 1-1 研究背景 1-2 研究目的和意义 1-2-1 研究目的 1-2-2 研究意义 1-3 国内外研究现状 1-3-1 国外研究现状 1-3-2 国内研究现状 1-4 本文的研究思路与方法 1-4-1 研究思路 1-4-2 研究方法 1-5 可能的创新之处 第二章 高校会计电算化信息系统和内部控制概述 2-1 会计电算化信息系统相关理论 2-1-1 会计数据与会计信息 2-1-2 会计电算化 2-1-3 会计电算化信息系统 2-1-4 会计电算化信息系统的特点 2-1-5 会计电算化信息系统和传统手工系统的联系与差异 2-2 高校内部控制相关理论 2-2-1 内部控制 2-2-2 高校内部控制 2-2-3 高校内部控制的特点 2-3 会计电算化信息系统对高校内部控制的影响 2-3-1 改变了会计核算环境 2-3-2 改变了控制方式 2-3-3 影响了会计资料储存介质与会计档案的保管 2-3-4 加大了对错误、舞弊的控制难度 第三章 高校会计电算化系统内部控制存在的问题 3-1 会计电算化信息系统控制不足 3-1-1 系统的安全运行控制薄弱 3-1-2 系统功能设置不合理 3-1-3 系统模块间通用性差，集成程度低，内部控制难度加大 3-1-4 会计电算化软件不能满足电算化审计的要求 3-2 日常业务控制力度不够 3-2-1 业务流程控制不足 3-2-2 财务 _度不健全 3-2-3 会计岗位设置不严格 3-2-4 财务预算与会计电算化不匹配 3-2-5 货币资金控制缺乏有效监督 3-2-6 复核工作需加大力度 3-3 内部审计监督不力 3-3-1 审计技能有待提高 3-3-2 会计电算化审计滞后 3-3-3 内部审计趋于形式化 3-4 缺乏配套的内部管理制度 第四章 高校会计电算化系统内部控制制度设计 4-1 会计电算化信息系统内部控制的设计依据 4-2 高校会计电算化信息系统内部控制的设计目标 4-2-1 保证国家法律、法规的贯彻执行 4-2-2 保证高校会计资料的真实、完整，提高会计信息质量 4-2-3 确保高校的资产安全和完整 4-2-4 适当规避风险 4-2-5 促进高校财务管理水平的提高 4-3 高校会计电算化系统内部控制制度的设计原则 4-3-1 符合法律、法规规定和学校内部的实际情况 4-3-2 具有广泛约束性 4-3-3 符合全面性和系统性原则 4-3-4 实行内部牵制原则 4-3-5 讲究成本效益原则 4-3-6 实行动态发展原则 4-4 高校会计电算化信息系统内部控制的内容设计 4-4-1 一般控制 4-4-2 应用控制 4-4-3 内部审计控制 第五章 高校会计电算化系统内部控制实施的保障对策 5-1 健全会计电算化法制 5-2 提高管理层的重视 5-3 增强外审机制 5-4 加强会计队伍建设 5-4-1 重视会计人员及其继续教育管理 5-4-2 加强会计人员的风险意识 5-4-3 加强复合型人才的培养 5-5 加强网络化控制 第六章 结束语 _ 作者简介 摘要 1 绪论 1-1 选题背景 1-2 研究现状 1-2-1 国外现状 1-2-2 国内现状 1-3 论文提纲 2 电算化会计系统内部控制理论分析 2-1 企业内部控制 2-1-1 企业内部控制的概念 2-1-2 企业内部控制的功能 2-2 电算化会计系统内部控制特征分析 3 电算化会计信息系统内部控制内容研究 3-1 电算化会计信息系统一般控制 3-1-1 组织控制 3-1-2 系统开发与维护控制 3-1-3 系统安全控制 3-1-4 操作控制 3-1-5 档案控制 3-2 电算化会计信息系统应用控制 3-2-1 电算化会计信息系统的输入控制 3-2-2 电算化会计信息系统的处理控制 3-2-3 电算化会计信息系统的输出控制 4 网络环境下电算化会计系统及其内部控制流程与特点分析 4-1 网络环境下电算化会计系统 4-1-1 网络环境下电算化会计系统的含义 4-1-2 网络环境下电算化会计系统的工作流程 4-1-2-1 互联网环境下电算化会计系统的技术内涵 4-1-2-2 互联网环境下电算化会计系统的组成与工作流程 4-2 互联网环境下电算化会计系统内部控制的特点研究 5 网络环境下电算化会计系统内部控制的方式研究 5-1 针对企业内部网(Intra)的控制方式 5-1-1 会计数据安全控制 5-1-2 会计数据保密控制 5-1-3 会计数据完整性控制 5-1-4 会计信息资源控制 5-1-5 系统开发控制 5-1-6 系统应用控制 5-1-7 系统维护控制 5-1-8 系统管理控制 5-1-9 加强内部审计 5-2 针对企业内部网与其外部环境之间联系的控制方式 5-2-1 物理控制 5-2-2 存取控制 5-2-3 网络端口控制 5-2-4 周界控制 5-2-5 大众访问控制 5-2-6 电子商务控制 5-2-7 远程处理控制 5-2-8 数据通讯控制 5-2-9 防病毒控制 6 结论与进一步研究工作 6-1 主要研究工作小结及结论 6-2 进一步研究工作 _ 1 引言 1-1 问题的提出 1-2 国内外文献综述 1-2-1 会计电算化对内部控制的新要求 1-2-2 改进电算化会计信息系统内部控制设计的原则 1-3 本文的研究思路和方法 2 概述 2-1 基本概念 2-1-1 会计信息系统 2-1-2 内部控制 2-2 电算化对会计信息系统的影响 2-2-1 电算化会计信息系统的特点 2-2-2 电算化会计信息系统与手工会计信息系统的差异分析 2-3 电算化对会计信息系统内部控制的影响 3 GB学院电算化会计信息系统内部控制存在问题 3-1 单位背景 3-2 问题诊断 3-2-1 会计电算化人员素质有待提高 3-2-2 通用会计软件安全控制功能不完善 3-2-3 电算化会计基础管理工作薄弱 3-2-4 缺乏电算化内部审计监督 4 完善GB学院电算化会计信息系统内部控制的措施 4-1 提高电算化会计人员素质水平 4-2 加强会计软件安全控制管理 4-2-1 加强会计软件开发过程中的管理 4-2-2 强化会计软件评审管理 4-2-3 重视会计软件的选择 4-3 完善电算化会计基础管理工作 4-3-1 完善组织控制体制 4-3-2 强化软件使用中的管理 4-3-3 加强电算化档案管理 4-4 加强电算化会计系统的内部审计监督 4-4-1 强化内部审计的作用 4-4-2 采用多种内部审计方法 4-4-3 完善审计人员知识结构 5 GB学院电算化会计信息系统内部控制的改进方案 5-1 系统改进实施规划 5-2 GB学院电算化会计信息系统内部控制的内容 5-2-1 一般控制体系的内容 5-2-2 应用控制体系的内容 5-3 GB电算化会计信息系统内部控制制度设计 5-3-1 GB学院电算化会计系统岗位责任制度 5-3-2 GB学院电算化会计系统操作管理制度 5-3-3 GB学院电算化会计系统软硬件管理制度 5-3-4 GB学院电算化会计系统会计档案管理制度 6 结论 _ 前言 第一部分 会计电算化下企业内部控制重点的变化及主要风险 11 内部控制理论的概念及其发展 12 会计电算化下企业内部控制的主要变化及主要风险 第二部分 会计电算化下企业内部控制审计 21 内部控制审计的意义及一般方法 22 会计电算化对企业内部控制审计的影响 23 目前企业内部控制审计中的问题 第三部分 A公司ERP项目内部控制设计及审计 31 A公司ERP