万科工程预结算编制及审核作业指引

沈阳万科房地产开发有限公司项目预结算准备和审核作业说明1.目的为了加强万科集团所属各房地产公司项目预结算的标准化管理，结合项目成本的形成特点，合理确定和有效管理项目成本，提高项目预结算工作的效率，制定本管理方法。2.服务范围沈阳万科房地产开发有限公司所有项目预算和结算准备、审计工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需要确定费用的审计工作。3.术语和定义3.1 .预算：建设图纸预算，表示根据建设图纸、建设组织设计和交叉合同计算和确定项目预算定额、单位估价表和各项费用的收购标准、建设材料预算价格、建设地区自然和技术经济条件等计算和确定单位项目或个别项目建设费用的经济文件。3.2 .结算：项目完成检查后，根据与项目费用相关的资料(如合同、竣工图、变更签证等)编制的最终项目成本文件。4.责任4.1成本管理部4.1.1 .成本管理部门是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的准备审计负主要责任。4.1.2 .负责组织主要工程预算的编制和审核。4.1.3 .负责工程预算和结算的审查，确保其准确性。4.1.4 .根据结算的工程提出成本管理建议。4.2项目经理部门4.2.1 .负责提供预算项目的项目日程信息、建设组织设计和其他相关信息。4.2.2 .负责主要工程以外的预算准备和审核，并报告成本管理部进行审核。4.2.3 .负责验证签证数量，审核设计变更及签证费用，2万元以上签证及5万元以上设计变更，应报告成本管理部门审核。4.2.4 .负责向工程部门催交工程结算书报告，收集完整合格的结算资料，审查前期、结算资料的真实性和准确性。4.2.5。组织项目结算的准备和审核。4.2.6。完成时负责工程竣工结算工作交接单及工程结算定案单的报告。4.2.7 .将工程结算数据转移至成本管理部门进行复查。4.3设计部4.3.1负责提供方案、有效施工图和其他相关信息。4.3.2负责审核批准的设计更改。4.4工程管理部4.4.1负责向项目经理提交有关投标文件、投标、中标通知书、其他投标相关文件、合同条款等的资料，详情请参阅工程合同交底作业指引。5.工作程序5.1项目预结算的一般规定5.1.1 .施工图预算可以由本公司自行编制，也可以委托成本咨询机构审查；委托的机关必须得到政府相关部门的认可，持有乙级以上(包括乙级)资格证。5.1.2 .委托费用咨询机构必须准备项目预结算，费用咨询委托合同还需要明确工程、钢筋实际内容的详细账单等计算基础，以及与合同单位的预结算资料和与合同单位的验证差异的说明。5.1.3 .工程预结算主管部门应整理项目预结算工作所需的必要资料，资料完整，签名和编号正确，指定负责分类、装订、存档的人员。处理项目预结算所需的信息主要包括：5.1.3.1材料价格(政府指导价格、市场价格、a供应材料、价格限制材料通知)；5.1.3.2。决定投标、投标文件等合同价格的文件(包括中标单位的投标、双方商定的预算书等)；5.1.3.3工程合同(包括合同审批表)；5.1.3.4。建设组织设计计划、应用(完成)工作图纸、图纸审查记录、监督日记；5.1.3.5。双方确认的所有项目(包括变更、签证)的预算表；5.1.3.6。项目完成验收信息(建设期或质量不符合合同要求的项目应提供相应的明确责任说明)；5.1.3.7。有关其他工程结算，双方确认的合同、备忘录等。5.1.4 .项目预结算部门根据万科集团房地产企业成本核算指导分为建设项目的开发前期准备费用、主要建设费用、主要安装工程费、区域网络工程费、园林环境工程费、支持设施费。Oracle cost management部门根据Oracle cost management软件中的相应编号规则对编号。5.2项目结算注意事项5.2.1 .必须全部填写工程结算工作交接单的内容。5.2.2 .工程结算工作交接单的工程质量必须达到合同规定的水平。5.2.3 .工程结算工作交接单明确存在合同外增减工程，需要项目部门或设计部相关人员的签名，至少由相关部门经理签名，审批权限按现场签证和设计变更权限处理。5.2.4 .现场签证和工程变更单序号不一致、正式和不完整签名、建设后完成不能作为结算书附件参与；5.2.5。结算工作进行之前，成本人员至少要读一次合同，重点讨论设计内容、水电费、结算方法、结算时间、质量保证、工期、质量奖惩等。5.2.6 .项目结算书的提供容易出现不一致，表示不明确的文件，返还给处理者；5.2.7 .结算单价如合同规定，按合同履行。结算单价未在合同中明确规定的，确定标准配额及市场合理、便宜5.3非主要建筑物安装项目预算编制和审计程序5.3.1。设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工计划，承包商编制工程预算表，项目经理部成本组编制和审核预算，项目经理部经理批准，10万元以上的预算需经成本管理部经理批准。5.3.2 .工程预算确定后，费用审核者必须审核后签署预算书封面，申报费用管理部门的审核和批准。5.3.3 .项目预算价格经公司批准后，项目经理部和工程管理部按照验证价格签订了工程建设合同，验证后将工程预算作为合同附件。5.4主要建设和安装项目预算编制和审计程序5.4.1 .设计部提供施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包商制定了工程预算表。5.4.2 .主要建设安装工程预算由咨询公司根据建设图纸、建设组织设计、相关合同编制和审查建设图纸预算编制。5.4.3 .咨询公司确定工程预算后，成本管理部门将审核完毕，发送项目经理部门成本组进行存档。5.5非主要建筑物安装项目结算准备和审核程序5.5.1项目经理部门工程小组发行工程结算工作交接单，汇总完成结算信息。5.5.2确认项目经理部门成本组完成和结算信息；5.5.3完成项目部门成本组复核(包括内部复核)，编写工程结算定案单(有关要求，请参阅计划1)。将审阅和签名发送给项目经理经理经理。5.5.4 .结算10万元以上的，应向成本管理经理提交审查和签名。5.5.5所有结算由CFO审核、签署。5.5.6。所有结算均由法人代表(授权厂商)批准。5.6主要建筑物安装项目结算准备和审核程序5.6.1项目经理工程组工程结算工作交接单发行；5.6.2项目部门成本组汇总完成信息和确认；竣工资料包括工程预算、承包商结算报告、备忘录、竣工图、现场签证、设计变更等合同条款作为结算依据的资料。5.6.3项目部门成本组为咨询公司提供工程结算资料确认单。咨询公司根据上述资料，准备和审查主要建筑安装工程结算。5.6.4。项目部门成本组由咨询公司审查后再结算。审查后创建工程结算定案单(有关要求，请参阅附表1)；5.6.5。工程结算定案单依次发送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务首席负责人审核和签名。5.6.工程结算定案单最终由公司法人代表(授权厂商)批准。6.支持文件6.1 .合同管理程序6.2 .工程成本管理程序6.3 .图纸管理作业指引6.4 .工程合同交底作业指引6.5 .工程现场签证管理作业指引6.6 .成本管理软件操作指引7.相关记录和表格7.1 .工程结算明细表7.2 .工程结算资料确认单7.3 .工程结算工作交接单7.4 .工程结算定案单附录1工程结算计划表专案名称项目名称全名，专业开工日期合同开始时间竣工日期按结算分类的申请时间保固到期日统一填写“保修合同参考”或“与合同相关的保修条款”合同价格如果一个合同只有几个单体合同价格，那么每个单体合同价格将按建筑面积划分送达审判费用工程单位水深价格结算费用复查成本(此成本是项目不包含所有类型扣除的总成本)建筑规模可以说明明确的大小，例如M2、m、狗等。收费标准根据工程合同增减费用下调至：-向上调整如下：单位成本成本/建筑规模保证金根据合同百分比计算的项目费用结算费用分割按成本管理软件口径划分为期限帐户诗一公单一比特1.请确认印章是否与工程合同印章完全一致请向建设单位填写“同意这个结算价格”。3.请填写建设公司：处理者姓名、时间、联系电话建设设定单一比特1.这个结算依据如下。* *工程图纸变更单签名书实际测量包死价。2.此结算基于合同号。此结算根据定额、费用水平进行。保修：是否扣除，值。水费，电费：是否扣除、扣除方法、值。合作费：是否需要扣除，值。7.审阅者：签