FI-UM-GL-004总账月结操作手册文档1

统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 1 页 统一石化统一石化 ERPERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 FICO-FICO-财务管理部分财务管理部分 总账结账操作手册总账结账操作手册 FI-UM-GL-004 （基于角色/岗位的实际业务） 20032003 年年 4 4 月月 3030 日日 定稿定稿 20032003 年年 4 4 月月 3030 日日 打印打印 确认：确认： 该文档需要以下确认 姓名姓名职职 位位签签 字字日日 期期 陈爽文件创建者 陈爽业务小组长 张致珍 康芬 顾 问 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 2 页 目目 录录 1业务前提业务前提.4 2处理凭据处理凭据.4 3操作部门及角色操作部门及角色.4 4系统操作系统操作.4 4.1 第一层次操作 .5 4.1.1标准价重估.5 4.1.2寄售结算流程.5 4.1.3打开下一个会计期间.5 4.1.4打开物料期间.7 4.2第二层次操作.9 4.2.1生产成本月结.9 4.2.2确认应付账款.10 4.2.3确认应收及收入（出具发票）.10 4.3第三层次操作.11 4.3.1关闭财务 M 期间 .11 4.4第二到每四层次之间的操作.11 4.4.1预制凭证的查询、过账或删除处理.11 4.4.2固定资产的折旧计提.11 4.4.3周期性凭证的运行.11 4.5第四层次操作.12 4.5.1成本中心费用分配、分摊及月结操作.12 4.5.2银行对账.15 4.6第五层次操作.15 4.6.1总账、应收和应付清账处理.15 4.6.2注意事项.19 4.7应付账款 GR/IR 的重组 .20 4.8资产负债、利润表及现金流量表查询.20 4.8.1资产负债表和利润表查询.20 4.8.2注意事项.23 4.8.3现金流量表查询.23 4.8.4注意事项.25 4.9月度关闭会计期间.25 4.9.1注意事项.26 4.10关闭资产的年度.26 4.10.1更改财政年度.27 4.10.2年末资产结算.28 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 3 页 4.11年度期末余额结转.30 4.11.1应收应付总账的年度余额结转.30 4.11.2总账的年度余额结转.31 4.11.3注意事项.31 4.12关闭调整期间.32 4.12.1注意事项.32 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 4 页 1 业务前提业务前提 此部分内容表示在什么情况下执行该操作此部分内容表示在什么情况下执行该操作 月末或年末进行财务总账结转时。此时需要分别确认当日月末或年末进行财务总账结转时。此时需要分别确认当日 MM、SD、PP、WM 以及以及 RF 等业务等业务 处理结束，财务的资产折旧计提、生产成本关闭期间、成本中心月结、预制凭证、应收、应付等处理处理结束，财务的资产折旧计提、生产成本关闭期间、成本中心月结、预制凭证、应收、应付等处理 等完成后进行总账的期间的关闭。等完成后进行总账的期间的关闭。 2 处理凭据处理凭据 此部分内容表示该操作需要依据哪些凭据、表单进行处理此部分内容表示该操作需要依据哪些凭据、表单进行处理 无无 3 操作部门及角色操作部门及角色 操作部门操作部门角角 色色 财务部财务部总账结账人员总账结账人员 财务部财务部应收账款业务凭证审核人员应收账款业务凭证审核人员 财务部财务部应付账款业务凭证审核人员应付账款业务凭证审核人员 财务部财务部固定资产处理业务人员固定资产处理业务人员 财务部财务部成本中心业务处理人员成本中心业务处理人员 财务部财务部生产成本结算人员生产成本结算人员 财务部财务部标准成本的估算人员标准成本的估算人员 4 系统操作系统操作 此部分内容表示在系统中进行此项业务处理的具体步骤和方法此部分内容表示在系统中进行此项业务处理的具体步骤和方法 1、 标准价重估、寄售的结算、打开下一个会计期间和开物料期间。标准价重估、寄售的结算、打开下一个会计期间和开物料期间。 2、 生产成本关闭期间，应付账款生产成本关闭期间，应付账款, AR 出具发票业务处理完成。出具发票业务处理完成。 3、 关闭财务关闭财务 M 会计期间会计期间 4、 预制凭证处理、固定资产折旧计提、周期性凭证运行预制凭证处理、固定资产折旧计提、周期性凭证运行 5、 成本中心月结、银行对账单处理成本中心月结、银行对账单处理 6、 总账总账/AP/AR 进行清账处理进行清账处理 7、 应付账款应付账款 GR/IR 的重组操作的重组操作 8、 资产负债表、利润表（损益表）和现金流量表的查询及打印资产负债表、利润表（损益表）和现金流量表的查询及打印 9、 月度关闭期间月度关闭期间 10、关闭资产的年度关闭资产的年度 11、年度期末余额结转年度期末余额结转 12、关闭调整期间关闭调整期间 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 5 页 4.1 第一层次操作第一层次操作 包括：寄售的结算、标准价重估、打开下一个会计期间和开物料期间四步操作，此四项操作包括：寄售的结算、标准价重估、打开下一个会计期间和开物料期间四步操作，此四项操作 必须在每月的最后一天完成。必须在每月的最后一天完成。 4.1.1 标准价重估标准价重估 此项操作可以参此项操作可以参“CO-UM-PC-001 标准成本估算流程标准成本估算流程” ，产成品、半成品是通过，产成品、半成品是通过 BOM 来进行成来进行成 本估算，包材及原材料通过移动平均价更新标准成本，合成脂、促销品及宣传品通过本估算，包材及原材料通过移动平均价更新标准成本，合成脂、促销品及宣传品通过 MR21 来进行修来进行修 改。改。 此项操作由标准成本的估算人员来完成。此项操作由标准成本的估算人员来完成。 4.1.2 寄售结算流程寄售结算流程 此项操作可参见此项操作可参见“FI-UM-AP-002 采购流程与财务的集成总流程采购流程与财务的集成总流程”的操作手册。此项操作如果不的操作手册。此项操作如果不 完成当月应确认的应付账款将不能在当月确认，只能确认为下个会计期间的业务。完成当月应确认的应付账款将不能在当月确认，只能确认为下个会计期间的业务。 此项操作由应付账款业务凭证审核人员来完成。此项操作由应付账款业务凭证审核人员来完成。 4.1.3 打开下一个会计期间打开下一个会计期间 为了在结算期间可以处理下个会计期间的正常业务，保证业务的正常处理。为了在结算期间可以处理下个会计期间的正常业务，保证业务的正常处理。 系统菜单路径系统菜单路径 财务会计财务会计 - 总分类帐总分类帐 - 环境环境 - 当前设置当前设置 - 未清过帐期间和已过账期间未清过帐期间和已过账期间 事务代码事务代码S_ALR_87003642 或或 OB52 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 6 页 会计期间分为两个区间：其中一个是会计期间分为两个区间：其中一个是 112 月份是正常的财务期间，另一个是月份是正常的财务期间，另一个是 1316 月份这月份这 4 月份是会计的调账期间。月份是会计的调账期间。 “+”代表是总的会计期间代表是总的会计期间 “A”代表资产会计业务的会计期间（资产模块）代表资产会计业务的会计期间（资产模块） “D”代表客户会计业务的会计期间（应收模块）代表客户会计业务的会计期间（应收模块） “K”代表供应商会计业务的会计期间。代表供应商会计业务的会计期间。 （应付模块）（应付模块） “M”代表存货的采购及库存管理的会计期间代表存货的采购及库存管理的会计期间 “S”代表总账会计业务的期间。代表总账会计业务的期间。 （总分类账模块）（总分类账模块） 打开下一个会计期间。打开下一个会计期间。 变式为行项变式为行项“8000”是指统一石化集团的期间变是指统一石化集团的期间变 式，此是在未打开下个会计期间之前的界面。式，此是在未打开下个会计期间之前的界面。 调整会计期间调整会计期间 正常会计期间正常会计期间 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 7 页 存盘后可以同时处理存盘后可以同时处理 4 和和 5 月份的业务。月份的业务。 此项操作由总账结算人员来完成。此项操作由总账结算人员来完成。 4.1.4 打开物料期间打开物料期间 打开下个物料期间，必须确保当期打开下个物料期间，必须确保当期 MM,SD,PP,WM,RF 等业务处理完毕，物料的成本估算计算并等业务处理完毕，物料的成本估算计算并 发布结束之后才能进行发布结束之后才能进行。 系统菜单路径系统菜单路径 路径在后台此处不注示路径在后台此处不注示 事务代码事务代码MMPV 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 8 页 执行或执行或 F8 可以进行物料期间的结转出现下个界的提示。可以进行物料期间的结转出现下个界的提示。 此项操作由总账结算人员来完成。此项操作由总账结算人员来完成。 输入下个物料核算期间，执输入下个物料核算期间，执 行后可以进行行后可以进行 5 月份的物料月份的物料 相关业务操作。相关业务操作。 4 月物料期间关闭结转。月物料期间关闭结转。 可以同时关闭几家公可以同时关闭几家公 司的物料期间。司的物料期间。 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 9 页 4.2 第二层次操作第二层次操作 生产成本关闭期间，应付账款和应收账款业务处理完成。生产成本关闭期间，应付账款和应收账款业务处理完成。 4.2.1 生产成本月结生产成本月结 系统菜单路径系统菜单路径 会计会计 -控制控制 -产品成本控制产品成本控制 -成本对象控制成本对象控制 -按订单的产品成本按订单的产品成本 - 期末结期末结 算算 - 单一功能单一功能 - 在产品在产品 - 关闭期间关闭期间 -更改更改 会计会计 -控制控制 -产品成本控制产品成本控制 -成本对象控制成本对象控制 -按订单的产品成本按订单的产品成本 - 期末结期末结 算算 - 单一功能单一功能 - 在产品在产品 - 关闭期间关闭期间 -显示显示 事务代码事务代码KKA0 、KKG0 回车或执行回车或执行 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 10 页 执行后可以关闭生产成本的期间。执行后可以关闭生产成本的期间。 此项操作由生产成本结算人员完成。此项操作由生产成本结算人员完成。 4.2.2 确认应付账款确认应付账款 发票校验可以参见相关的流程操作。发票校验可以参见相关的流程操作。 （FI-TOBE-AP-002 采购流程与财务的集成总流程操作手册）采购流程与财务的集成总流程操作手册） 此项操作由应付账款凭证审核人员完成。此项操作由应付账款凭证审核人员完成。 4.2.3 确认应收及收入（出具发票）确认应收及收入（出具发票） 可参见可参见“FI-UM-GL-002 销售开票流程操作手册销售开票流程操作手册” 。 此项操作分别由应收账款业务凭证审核人员来完成。此项操作分别由应收账款业务凭证审核人员来完成。 结账期间结账期间 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 11 页 4.3 第三层次操作第三层次操作 4.3.1 关闭财务关闭财务M期间期间 此项操作由总账结算人员来完成。此项操作由总账结算人员来完成。 4.4 第二到每四层次之间的操作第二到每四层次之间的操作 预制凭证处理、预制凭证处理、AR 出具发票、固定资产折旧计提、周期性凭证运行。出具发票、固定资产折旧计提、周期性凭证运行。 4.4.1 预制凭证的查询、过账或删除处理预制凭证的查询、过账或删除处理 此操作可参见此操作可参见“FI-UM-GL-002 一般总账凭证流程操作手册一般总账凭证流程操作手册”中的预制凭证的查询、过账和删除中的预制凭证的查询、过账和删除 的处理描述。的处理描述。 此项操作分别由总账、应收、应付业务凭证审核人员来完成。此项操作分别由总账、应收、应付业务凭证审核人员来完成。 4.4.2 固定资产的折旧计提固定资产的折旧计提 固定资产的折旧计提操作参见固定资产的折旧计提操作参见“FI-UM-AA-004 固定资产计提折旧流程固定资产计提折旧流程” 。 此项操作固定资产处理业务人员来完成。此项操作固定资产处理业务人员来完成。 4.4.3 周期性凭证的运行周期性凭证的运行 周期性凭证的操作参见周期性凭证的操作参见“FI-UM-GL-003-01 周期性凭证处理流程周期性凭证处理流程-创建及调用创建及调用”的调用操作。的调用操作。 1、 关闭总账的关闭总账的“A”资产的会计期间。资产的会计期间。 此项操作总账月结人员来完成。此项操作总账月结人员来完成。 财务的物料会计期间被关闭财务的物料会计期间被关闭 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 12 页 4.5 第四层次操作第四层次操作 成本中心月结和银行对账单处理成本中心月结和银行对账单处理 4.5.1 成本中心费用分配、分摊及月结操作成本中心费用分配、分摊及月结操作 1、 成本中心的成本要素分配与分摊调整参见成本中心的成本要素分配与分摊调整参见“CO-UM-OM-005 成本中心费用分配、分摊（实际值）成本中心费用分配、分摊（实际值） 流程流程”的操作。需要进行手动调整的经调后进行月结。的操作。需要进行手动调整的经调后进行月结。 2、成本中心的期间锁定。成本中心的期间锁定。 系统菜单路径系统菜单路径 会计会计 - 控制控制 - 成本中心会计成本中心会计 - 环境环境 - 期间锁定期间锁定 - 更改更改 事务代码事务代码OKP1 关闭资产期间关闭资产期间 统一石化统一石化 ERP 项目用户操作手册文档项目用户操作手册文档 第 13 页 两者的锁定操作相同以实际的为例：两者的锁定操作相同以实际的