公司资金管理办法

公司资金管理方法第一章总则一是按照公司财务管理办法及国家有关法律法规制定本办法，规范公司资金的日常管理、使用，确保公司资金的合理使用和安全。第二条本办法规定公司资金的日常管理、计划、支付程序和违规处罚。第三条本法规定的资金是指现金、银行存款、其他货币资金、各种有价证券以及与资金收支相关的支票、发票等。第四条本办法适用于安徽企业电梯服务股份有限公司及其附属公司。此方法中的“公司”是指公司，“地点”是指公司所属的地点。第二章资金的日常管理第五条公司所有货币资金由财务管理部门出纳保管，其他任何部门及个人不得擅自透露。出纳不能兼任交易、费用、审计、文件保管等不可兼得的工作。在公司内部互操作资金时，要以银行动机的贷款利率缴纳资金占用费。第六条公司库存现金不得超过20，000元的限额，部分出纳当天按时交存银行。在特殊情况下，必须超过限度持有，并得到公司财务管理业务负责人的批准。第七条出纳对当天的货币资金接收工作，第二天上午登记货币资金日记帐，正确记账，及时报告分歧，查明原因。第八条出纳要编制货币资金周报告，报告财务负责人、财务总监、总经理、董事长，确保有关领导及时掌握资金情况，合理预留资金。第九条财务负责人应当组织下个月1日下午的会计人员对当月的库存现金和有价证券进行盘点，并通过货币资金及有价证券盘点单、出纳、参加盘点的会计、财务负责人的签名，附在当月最后一份簿记证明上进行审查。第十条独立会计单位只能开立一个基本账户，其他账户的开立必须经公司分管财务工作的领导批准。财务部门未经公司分管财务工作领导批准，不得私下提供基本结算户外账户。第十一条公司将银行的印章统一为法定代理人人名、财务印章，实行单独保管。其中：金融印章由财务负责人保管，法定代理人人明章由行政管理中心负责人保管。印章的使用根据公司印章管理办法进行。第十二条财务负责人应当在二月三日前指定会计人员，将银行日记帐与银行对帐单商定，并与出纳员、检查过的会计人员、财务负责人签字后不结算原因说明一起放在当月最后凭证编号之后，填写“银行余额调节表”，便于审查。第三章票据管理第十三条以此方法已知的票据是指各种支票、商业承兑票据、有价证券、税单、内部收据等。第十四条公司的上述票据由出纳员统一保管。出纳应根据公司及国家相关制度的规定，分别设置购买、取得、使用、作废、收购详细登记，并登记详细、有序购买、收购、无效、收购情况。及时回购到期的商业票据。第十五条公司使用的发票由处理税务业务的会计人员按需购买，其他票据由出纳购买。第十六条出纳在没有资金保证的情况下，不能签发票据或票据支票。没有实际交易和索赔债务的票据不能签发、取得和转让。未经主管公司财务工作的领导批准，不得拒绝擅自支付。第十七条财务负责人应当在下月1日对所有票据进行盘点，并在出纳、会计、财务负责人签名后记录。第四章资金使用第十八条公司资金使用计划管理。公司各部门、各分支机构要根据财务预算结合实际情况，每月25日之前制定资金收支计划，详细列出资金收支项目和金额，由部门主管、分支机构负责人(或部门负责人)签字，报告公司财务管理部门，审查编辑内容。公司财务管理部门应在28日以前编制的资金收支计划得到财务负责人、分管财务工作的领导、总经理、理事长的批准后(独立会计分公司暂时不需要公司的批准)，各部门、各分支机构执行。第19条资金支出审批程序：(a)每月计划内的资金支出，经理填写并签署资金支付申请，在单一资金2万元以内(包括以下程序)批准，2万元以上需要董事长或董事长授权厂商批准：部门主管管理领导审计会计财务主管总经理(b)按照以下程序，经管理者填写的资金支付申请书和签名的每月计划外资金支出：部门主管管理领导会计财务主管总经理董事长第二十条员工在工作上根据特殊需要借用存款，无论是否有计划资金，主管人员都要填写“借条”签名，并按照以下规定程序批准。(a)单一申请金额20000元：部门主管主管会计财务主管总经理(b)单一申请费用额20，000元：部门主管管理领导会计财务主管总经理董事长(或授权厂商)第二十一条公司履行以下业务的资金支付，在填写资金支付申请书时，必须提供额外的支持附件。(a)投资(融资)性质资金：公司向外部提供担保、抵押、融资、投资、资金贷款，无论金额大小，都必须提供董事会决议。(b)材料融资资金：应提供“采购订单”。资本支出预算外的固定资产、无形资产采购也需要董事会的决议。(c)工程款：无论电梯安装工程、基础设施工程、装饰装修工程等工程款，业务分管部门都要接受施工单位签字日的：“工程词典(决定)计算审批表”；项目监督或公司指定价格公司审查的“项目进度审批表”；尾付款还应提供“项目完成验收清单”。“项目说明书”；“工程发票”。(d)会议费用：应提供会议通知、会议议程等。(e)行政费用：需要行政服务中心或其他政府部门的收费通知。(六)收款单位与合同签字单位不一致的资金：应当提供合同签字单位的委托书。(7)按贷款利息支付，按贷款机构合同规定利率计算的利息表支出。第二十二条员工因销售、转让、罚款、保证金等业务，提供基本结算家庭以外的银行帐户收款，必须填写资金收款申请表，按照第十条批准，财务部门才能提供银行帐户。第二十三条由于有关审批人出差等原因不能立即履行审批程序的特殊事项，审批人可以书面代表他人批准。可以通过电话、短信等方式告知财务负责人意见，但是回到公司后，财务部门要重新办理相关的批准程序。第五章资金支付流程第二十四条经审查批准的文件，经审查批准的文件，向公司出纳收钱。第25条资金的支付形式：(a)对单位的支付资金应以银行转帐方式支付，特殊情况应按照领导批准意见执行。(2)对个人的大规模支付应以银行卡支付。金额小的零星支付(意味着一次性支付金额在2000元以内)，可以支付现金。第26条通过银行缴纳，出纳每天上午和下午集中精力转换外电金。第二十七条财务负责人、会计、出纳不符合公司的规章制度，或者根据不完全的预算或合同条款，在没有申请和特别批准的情况下，有权拒绝对付款申请进行处理。第二十八条有关主管人员不出公司，工作要紧急立即处理。财务负责人、出纳可以通过手机短信确认相关主管后，进行付款支付程序，但事后必须进行结算程序。第二十九条出纳要对支付的金额立即加盖“现金支付”或“完成银行转帐”等印章。第六章处罚第三十条公司出纳按照上述相关程序，对未经过审批程序的资金，支付申请书或借条。未经授权支付货币资金，对公司还没有损失的处以罚款100韩元/差处分。损害公司要承担