票据运作原理和操作环节(PPT 146页).ppt

,信用是票据的灵魂，履约是票据的脊梁。秦池江摘自商业银行票据经营序言,小票据之中有大事，大票据中有小事，票据的经营者对每一笔票据，都要有如临深渊之警觉，如履薄冰之机灵。秦池江摘自商业银行票据经营序言,票据运作原理和操作环节,徐星发2011.9,电子银行承兑汇票,熟悉商业汇票及法律法规,要式性预约关系有价性购买关系文义性支付关系无因性资金关系,熟悉商业汇票及法律法规,支付功能结算功能信用功能融资功能投资功能调控功能,票据业务的基本概念,出背承保付,票据案例精选和解析（1）,出票人背书,一、票据仿制,一、票据仿制,二、问题陈述,1.出票人是不能在背书人签背书的，而本张票据出现了这种不合格的背书；2.昌九信用联社认为如果不做这笔票据十分可惜，他们也看到了背书的问题，为了回避这个问题，提出用质押贷款方式代替在票据上的贴现，并认为第一手背书人（出票人）是与承兑行有联系的，承兑行不会因此而拒绝承兑，为防范风险，与持票人另行签署票据质押贷款合同；但在内部操作中仍使用贴现方式；下图是其已给付对价的贴现凭证,二、问题陈述,二、问题陈述,3.昌九信用联社操作质押贷款并没有在票据背书上写有“质押”字样；4.景德镇市金属管件工贸公司突然被工商行政部门注销，法人下落不明，当昌九信用联社持票向中行曹家渡支行托收时遭拒付；,二、问题陈述,5.昌九信用联社必须对票据资产保全，它是否应享有票据权利；6.从转贴现的角度，如果昌九信用联社已经在背书上盖有汇票专用章，本票据应属瑕疵性质还是疑案性质，能否受理。,三、重点解析,1.出票人自行在票据第一手背书上盖章，是企业出票人易误操作的现象。但在票据法的意义上，票据出票应包含二个程序：开出和交付。在本份票据上无法体现已完成“交付”的程序，对出票的行为表示为不完整、不合理。,三、重点解析,2.在汇票的流通中票据的当事人应有：出票人，承兑人、背书人、代理人，但无法找到昌九信用联社应享有票据权利的证据，即无法证明其应享有票据权利。3.昌九信用联社因为有贴现凭证，证明其已经为票据贴现给付了对价，但这与流通中的票据规范是另一个法律事实。,三、重点解析,对类似的案件，江西省高级人民法院审委会在类同的案件中出现了两种不同的意见。其一认为票据虽没有反映交付程序，但信用联社取得票据是给付对价的，承兑人应承担票据责任；其二认为信用联社未发现该票据无做交付程序而擅自做成贴现或质押，虽持有票据，无法体现票据取得过程，因此中行曹家渡支行可以主张抗辩。,三、重点解析,最高法院对江西高院的答复：“未将汇票交付票据上所载明的收款人，而在汇票第一背书人栏目中加盖了本单位公章和法定代表人私章，致上述汇票背书次序混乱、不连续,信用联社因重大过失取得不符合票据法规定的票据，不得享有票据权利。”,四、操作警示,1.昌九信用联社的操作动机与我国很多商业银行的基层网点一样，希望通过找到的票源为其做票据贴现或到期融资，使本行增加赢利的机会，其出发点是善意的。2.在票据的操作上必须严格地按照票据法和支付结算办法的明确规定，千万不能以自己的想象来规避可能发生的风险，因为风险可能随时会变为现实。,四、操作警示,3.对此类票据如果在审查中发现，应该告诉票据持有人，务请与承兑行联系，将其列作废票，请承兑人另开新票，并严格“交付”程序。4.对背书第一手是出票人的票据，建议严禁办理贴现、转贴现、回购、质押等各种可能危害善意持票人票据权利的业务。,票据案例精选和解析（2）,贴现保证和保证,一、票据仿制,一、票据仿制,二、问题陈述,1.上海有福工贸公司签出商业承兑汇票给会得丰股份有限公司；2.会得丰股份有限公司向上发银行三支行提出贴现申请；3.上发银行三支行为了防范风险，要求会得丰股份有限公司追加一个有实力的担保单位：上海顺风集团总公司；,二、问题陈述,4.上海顺风集团总公司与上发银行三支行签署贴现担保书，并在票据背书的框外盖有公章，写有“贴现保证”四字；5.上发三支行托收时遭上海有福工贸公司存款不足的退票；6.上发三支行发出会得丰逾期通知书，会得丰未归还；,二、问题陈述,7.上发三支行以票据纠纷案起诉，并向法庭提供上海有福公司的承兑确认书、上海顺风集团总公司出具的贴现担保书；8.顺风公司明确表示它是贴现贷款担保人，不是票据关系保证人；9.票据贴现的担保操作在票据上应该怎么写，顺风公司的操作是否故意，上发银行三支行是否有所疏忽，疏忽在那里？,三、重点解析,1.上发三支行对本份票据的资产保全应出现二个方向，其一即按票据法的角度，追索承兑人、背书人，但上海顺风公司说它不是票据当事人；其二以票据贴现到期后不获票款追究贴现申请人，但可能要漏走上海有福工贸公司，面对这样的现实，上发三支行陷入了两难。,三、重点解析,2.上发三支行虽与上海顺风集团公司专门签署担保合同，但在票据上黑字白纸上写的是贴现担保，而不是票据担保，这正是上发三支行疏忽的地方。3.上发三支行拖进上海顺风总公司，其本意是作为贴现保证人的角色，严格意义上是希望其充当票据保证人而不是贴现保证人。在票据上的书写应是“保证”或“票据保证”，应写在沾框或框内，而不应该写“贴现保证”。,四、操作警示,1.上发三支行吸收上海顺风总公司作为担保人或保证人其目的是为了防范风险，而实际操作不达标。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第六十二条规定：保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证，人民法院应当适用中华人民共和国担保法的有关规定。正是这条给上发三支行带来不利。,四、操作警示,2.票据法第四十六条：保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项：（1）表明“保证”字样；（2）保证人的名称；（3）保证的日期；（4）保证人的签章。因此，合规的票据保证，应写“保证”两字，写明保证人单位并盖章，署上日期。,四、操作警示,在一些业务法律文件上有些单位常常喜欢用模棱两可或模糊的文字表达其意见，这种“两可”或“模糊”将造成承办银行在某些利益上的损失。本份票据背书上的“贴现”两字是最典型的“画蛇添足”。,票据案例精选和解析（3）,公示催告与伪报人,中国法院网发布的公示催告信息,中国法院网发布的公示催告信息,一、票据仿制,一、票据仿制,二、问题陈述,1.河南西岳贸易公司向承兑行交行商州营业部提出承兑1500万元计4份的商业汇票的申请，上图是其中的一份；2.收款人湖北太业物资贸易公司收到票据后向中投银行楚都办事处提出贴现申请；3.楚都办事处派员赴商州实地查询，经核对后，通知本行，在当天批准贴现申请，并将资金已划到太业公司的帐户中；,二、问题陈述,4.河南西岳贸易公司与湖北太业贸易公司签有代理融资协议，当太业贸易公司获资后，它即把资金转到河南西岳公司的帐面上；5.在楚都办事处客户经理实地查询的当天晚上，由河南西岳贸易公司、湖北太业贸易公司等一起聚餐，在餐桌上发生了楚都办事处客户经理持有的公文包被抢的事件，客户经理声称包里有4张实地查询的银行承兑汇票计1500万元；,二、问题陈述,6.楚都办事处实地查询派出的实际是两人，另一人是会计，在吃饭前已经把银行承兑汇票夹在餐巾纸里带回楚都；7.河南西岳公司在事后即通过交行商州营业部挂失止付并在当地法院办理公示催告，声称所签的银行承兑汇票无效，中投银行楚都办事处并不知道公示催告的内容和及时申报票据权利；,二、问题陈述,8.商州地区法院按公示催告的程序进行除权判决，宣布票据权利中止；9.中投银行楚都办事处到期托收票据被扣；10.中投银行在商州提起诉讼。本案的焦点：谁拥有公示催告的权利，河南西岳贸易公司是否可利用在交行商州营业部挂失止付后申办公示催告？,三、重点解析,本案的争议：谁是失票人，河南西岳公司是否可以以失票人的身份去办理公示催告。河南西岳公司已经知道与其融资伙伴湖北太业物资公司已经办理了贴现，款项已经到达自己的帐户，它怎么可以以发生刑事案件为名报失呢？是否有串通合谋行为当然不得而知。,三、重点解析,最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题第二十四条规定：票据丧失后，失票人直接向人民法院申请公示催告或者提起诉讼的，人民法院应当依法受理。第二十六条规定：票据法第十五条第三款规定的可以申请公示催告的失票人，是指按照规定可以背书转让的票据在丧失票据占有要求的最后合法持票人。第二十八条规定：失票人向人民法院提起诉讼的，除向人民法院说明曾经持有票据及丧失票据的情形外，还应当提供担保，担保的数额相当于票据载明的金额。第二十九条规定：对于伪报票据丧失的当事人，人民法院在查明事实，裁定终结公示催告或者诉讼程序后。可以参照民事诉讼法第一百零二条的规定，追究伪报人的法律责任。,三、重点解析,本份票据的公示催告的“除权判决”的结论是需要推翻的，中投银行需要对诉讼的票据提供担保，而受理公示催告案件的法院还应追究“伪报人”的法律责任。,三、重点解析,相关链接：山东省高级人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的意见中申请公示催告的条件：所谓失票人应当为票据的合法权利人，即票据丧失前的最后持票人。出票人、背书人或者承兑人于票据上完成法律所规定的票面记载后未交付前发生票据丧失时，也可以向人民法院申请公示催告。人民法院在受理出票人、背书人或者承兑人的申请时，应首先审查该票据是否确未交付，已经交付的，人民法院不予受理。,四、重点警示,1.上门实地查询务必全力携带好票据，本案中突然发生歹徒抢劫事件是偶然的还是必然的不得而知，但遭抢劫是必须当作可能发生的风险来防范。2.严禁票据尚未入库，先行划付资金。,四、操作警示,3.突发事件发生后，贴现银行必须与贴现申请人保持密切联系，与承兑行保持联系，观察突发事件的过程，了解最新的动态，充分获取与票据有关的信息。4.当发现被不是票据权利人申报公示催告后，必须坚持上述相关法条，严厉追究：“伪报人”的法律责任。,票据案例精选和解析（4）,“不得转让”票据贴现问题,一、票据仿制,一、票据仿制,二、问题陈述,1.本批票据计2份，是连号的。分别是00356787和00356788，都是300万元，合计为600万元。2.沈阳登高钢铁有限公司向郴州商贸开发公司供应价值1000万元的铸坯，但它要求将款项付给江阴第一炉料公司。3.郴州商贸开发公司按照约定，要求签发2份银行承兑汇票，到期日均为12月16日，由自己的开户银行农行郴州市神仙区支行承兑，并在承兑汇票“出票人签章文字栏”内写明“不得转让”字样。,二、问题陈述,4.同日江阴第一炉料公司收到票据后即向江阴第三农村信用社提出贴现，信用社向承兑行发出查询，并得到了承兑行的查复。5.江阴第三信用社持票到期向承兑行托收时遭拒付，拒付理由书上写：见郴州商贸开发公司的请求拒绝承兑汇票票款的申请，声明江阴第一炉料公司未履行交货义务，要求拒付。该行批注：经查，情况属实，根据票据法第十条，同意拒付。,二、问题陈述,6.信用社多次联系要求付款，无果。诉至无锡市中级法院，要求第一炉料公司、农行神仙区支行支付票款，并承担汇票到期日至清偿日的银行利息；要求第一炉料公司和神仙区支行承担连带责任。7.法律的争议是：票面上曾写有：“不得转让”字样，其一：是否属于承兑设定的附加条件；其二：“贴现”是否属于票据转让。,三、重点解析,1.无锡市中级法院审理认为：（1）炉料公司申请贴现的票据属农行神仙区支行承兑的有效票据；（2）信用社曾对此进行了查询并获得查复，并确认是其承兑；（3）信用社按贷款方式规定，记录了贷款卡，是按照普通贴现业务规则操作的；（4）信用社在查询时，农行神仙区支行并没有明示其承兑有附加条件；故对有关文字栏内的“不得转让”字样，不能认定是承兑的条件，不能对抗贴现人对承兑人和前手追索票据的权利；（5）炉料公司、神仙区支行立即向信用社支付到期票款以及逾期付款的利息，案件受理费由两家被告共同承担。,三、重点解析,2.神仙区农行不服向江苏省高院上诉理由是：（1）出票人在汇票正面上注有“不得转让”字样，是签发票据时作出的“禁止背书”事项，表明该汇票丧失流通性，受让人不得依此转让而取得票据权利；（2）信用社在办理贴现时，应审查票据中明确看得到的“不得转让”字样，绝非承兑的附加条件而是签发时与票俱来的本身文义；（3）信用社明知“不得转让”而接受转让，只能按贷款规则追讨贷款而不能按“票据法”向神仙区农行主张票据权利。,三、重点解析,3.江苏高院审理后所判（1）根据票据法第二十七条第一款规定：出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让，故本案票据是不得转让的票据；,三、重点解析,（2）票据贴现是银行用资金购买票据而产生的票据权利转让行为，信用社明知汇票记载“不得转让”仍要对该汇票进行贴现，其贴现行为无效，依法不享有票据权利，无权要求农行神仙区支行承兑票款；（3）炉料公司曾经获得过信用社的资金，应偿付本金和到期日及判决日期间的贷款利息；（4）一审费用由炉料公司承担，二审费用由炉料公司与信用社共同承担。,四、操作警示,1.票据贴现是指拥有贴现业务资格的金融机构用资金买入票据而接受转让票据的背书行为。票据法第二十七条第一款：出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第四十八条规定：票据的出票人在票据上记载“不得转让”字样，票据持有人背书转让的，背书行为无效。背书转让后的受让人不得享有票据权利，票据的出票人、承兑人对受让人不承担票据责任。2.凡在票据上记载的文字务必要用心阅读，对特别记载的文字必须认真的辨析和审查。,四、操作警示,3.郴州商贸开发公司在出票时设定或限定“不得转让”，其出票的目的是属于用票据付出本项采购计划的预订金而不是预付款，预订的目的是告知对方有要货的意向，并对对方不放心，为了防范对方到时不能按期按质的交货、限制对方利用本票据融通资金，而故意写上这四个字。这应是市场经济中买卖双方可能常会出现的形式，商业银行在受理类似票据时，务必注意这一点；对为什么会写这些文字、这些文字意味什么含意应深刻认识。,四、操作警示,4.我国民商大法官吴庆宝先生曾说过：我们在审理票据纠纷案件中，还应当确立以下规则：（1）票据文义记载优先原则；（2）票据关系优先于基础关系的原则；（3）适用票据法上的公平原则。他把文义记载优先放在第一的位置。,票据案例精选和解析（5）,错误背书的修正问题,一、票据仿制,一、票据仿制,二、问题陈述,1.这是流通中票据发生的一个特殊疑案，即收款人没有将自己的背书章盖在票据背书栏的第一框格内，而盖在了第二框格里。2.票据继续流通，收款人将票据背书给了后手，后手对其前手背书的不合格现象没有提出疑义，继续背书。背书在继续进行，从湖南省流转到了宁夏地区。,二、问题陈述,3.当宁夏某企业持有该票据向银行申请贴现或者委托收款，银行都会发现：如此不合规的背书竟已流转多手，碾转千里。面临着持有人持有这样的票据是否能行使票据权利，应该怎样正确地维护自己的权利？,三、重点解析,1.背书转让的特质我国实行的是记名式背书转让。所谓背书是持票人将票据权利让与他人行使的一种票据行为。其特定的性质有：（1）债权让与性质，即必须写明债权让渡发生双方符合法律文义的名称。（2）保证性质，接受票据的权利人如果再度转让，因为在背书上盖有符合法律文义的章后，就成了票据的债务人，它对它的前手客观承担担保责任。（3）所有权取得性质，持有票据意味着占有权利，接受票据，也接受了在票据上表明的债权。（4）单方法律行为性质，背书给他人或接受票据则意味着在“票据法”保护下的权利单方面的转移。,三、重点解析,2.背书转让的合格操作本着遵从上述背书转让的特有性质，因此必须要合规的操作。所谓合规的操作应遵循：,三、重点解析,(1)仔细辨识“背书规则”即背书有转让背书和非转让背书之分。转让背书又分为一般转让背书（即完全背书、空白背书）；非一般转让背书（指限制背书、回头背书、期后背书）。对每一笔须操作背书的，应细细区别和审慎操作。,三、重点解析,(2)明确文义限定如对非转让背书严格限制转让操作，对限制背书的操作要与其文字记载意思一致。如限省内流通或限省内背书，在背书时不能流到省外。,三、重点解析,(3)遵循连续性原则票据法第三十一条规定：“以背书转让的汇票，背书应当连续”。持票人是以背书的连续，证明其拥有票据权利。在操作上必须审慎严防出现不连续的现象或接受不连续的票据。票据上应该允许多少次背书，法律没有限定。就是因为不限制流通，使票据服务经济的职能才能发挥巨大的作用。在操作背书时，一般不要求审查背书的实质原因，也不要求审查背书的真假。但必须审查连续性。本案背书的第一格空白，就意味着不连续。连续性的原则要求：被背书人与之斜角对应的背书框内必须是一致的。导致背书不连续，通俗称之为：断头背书。持有不连续背书的票据权利将受到置疑。,三、重点解析,(4)书写与签章文字一致的原则背书应由汉字书写与签章两部分组成。如果出现不一致则就是一种不合格的操作，是一种错误的背书行为。,三、重点解析,(5)遵从粘单规定的原则票据法第二十八条规定：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以另附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处签章“。这就明确和告知了粘单的操作。如有不符合这段法条所表述的操作，则是不合格的。,三、重点解析,三、重点解析,常见背书的四种错误常见背书错误有四种表现：,(1)背书不连续,（2）抬背不符,（3）盖章瑕疵,（4）规则混淆,（4）规则混淆,三、重点解析,“委托收款”背书是指以委托他人代替自己行使票据权利、收取票款为目的的特殊背书方式，这不是票据权利的转让。背书人是委托人、被背书人是受托人，在被背书人托收票据获得票款后，将收到的金额记入背书人（即受托人）的帐户中，而不是自己的帐户。在上图背书栏记载“委托收款”是明显错误。,三、重点解析,4.对常见错误的补救（1）对“背书不连续”的补救针对本案的“背书不连续”的典型案例，第一背书人接受时没有向收款人提出，即是一种错误。根据票据法的流转规则，必须依次由后手退还给前手，最后由收款人重新补章。在这份背书上会出现收款人“重复背书”的现象。如果完成这样的补章程序，在背书栏的记载中将表现为形式上是连续的，票据的权利转移过程是依次可见的，票据是合法有效的，持有人的权利是可以得到保障的。在现实的票据流转中可能背书不仅仅是四手、五手，是否也需要这样补章呢？,三、重点解析,在理论上是必须的。有的提出其它方案：如将第一空格涂销。专家认为涂销的做法将使票据的背书栏出现另一类的不合规。因此，不宜采用。有人置疑：重复背书是否会影响票据的正常权利。按世界各国的票据法一般规则“连续重复的背书，可以视作是其中的一手背书”。由此，在空格栏里加盖收款人的名章（公章和法人或代理人的名章），本案的疑窦可以开释了。,三、重点解析,（2）对抬背不符的补救“抬背不符”是一种错误的背书行为，常见的可能没有给出案例的那么严重，诸如在被背书栏（即通常说的“抬头”）简写、漏全称中的省、市、县、撰写自造的简体字等等。在处理这类的补救：一般应由制造“抬背不符”的背书人将造成“抬背不符”的原因写成书面证明，交给后手（后手作为是否接受其票据权利转移的一个理由）。一般还应递交给承兑人，获得承兑人的认可。即不因已形成的抬背不符的情况而拒绝付款。如果承兑行不接受，则应由其前手依次向上推移，直到出票人申请注销原票据，由承兑行另行承兑新票。因此，流转过程中务必要审慎背书，戒除抬背不符的现象。,三、重点解析,（3）对盖章瑕疵的补救图中的瑕疵属于一般瑕疵，应通过持有人与承兑人的商量，一般通过沟通，取得共识来解决。但持有人应该与承兑人好生商量，博得承兑人同情、认可，否则双方扯皮也可能造成延付的情况。如果是盖章不完整、字迹不清晰，是属于商量解决范畴。但是是漏章，则必须要补盖。,三、重点解析,（4）对规则混淆的补救对在背书栏内写有“委托收款”字样的背书，商业银行持票人须停止继续流转（即不能再行转贴现和再贴现）。按照票据法第三十五条的规定：背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利，但是被背书人不得再以背书转让汇票权利。在盖有汇票专用章背书后，不慎写有“委托收款”，应交给会计部门，加盖“结算专用章”，到期办理托收。,三、重点解析,如承兑行提出疑义，则应提供已给付对价的贴现凭证，证明原盖有汇票专用章是合法的贴现买入票据行为，写上“委托收款”是仅以托收为目的的收款准备工作。如果商业银行对已经写有“委托收款”背书字样，再行买入，如上图，则属严重错误，须在征得承兑人同意情况下，进行补救，因为这是不合规的操作，是在票据权利已经终结下的不合格买卖，是不熟悉我国票据法背书规则下的交易。,四、操作警示,1.对企业客户的背书操作要予以辅导“票据的生命力在于流转”、“流通中的票据才能服务日益增长的国民生产需要”。票据的古老的规则能在现实的中国经济中发挥作用，主要是能流通、背书和转让。通过用流转的票据帮助了一批企业解决了资金周转、在贸易融资中发挥了重要的作用。商业银行因为是经营票据的，对票据的流通规则相对比较了解，相比之下，在其开户的企业，由于财务人员、销售人员、供应人员对票据的流转规则的了解、熟悉程度不一，因此常会产生一些疑难或瑕疵。加强对开户的企业客户的票据及背书的知识辅导，是“减少错误背书”的重要方式。,四、操作警示,2.对发现背书错误要及时予以改进或纠正票据流转到了银行手中，才会清楚地给知已经流转中的背书中曾有多少不合规的现象。如果识别、甄别技术能够前移，即在企业买卖双方货物、票据的交割中即能发现错误，并采取正确的措施或方法加以改进，这可能会降低损失和确保周转。要将流通中的票据的错误背书形式以及改进、纠错的方法编写成模板，予以普及，使票据的使用人员都能识别，并掌握改进、纠正的技术，确保票据能够流通和保障安全。,四、操作警示,3.严禁署有“委托收款”、加盖了“结算专用章”的票据再流通、再背书中国人民银行制订的支付结算办法第二十四条规定：背书人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和本办法规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。人民银行规定了商业银行在使用本身拥有票据权利的票据背书上应盖有汇票专用章；在受理客户向其委托向付款人（承兑人）收取款项的结算方式的票据上盖有“结算专用章”这是两种票据权利完全不同的用章规定。因此，商业银行在买卖、转贴现中应严禁署有“委托收款”、“结算专用章”字样的票据。,四、操作警示,4.自觉维护和执行票据背书的规则背书的书写应严格符合文义性的要求，背书的流转必须遵循无因性的原则。这是执行票据法和遵从票据法的基本要求，在流转过程中务必要注意这两项，要求票据当事人应自觉维护和执行票据背书的规则。,票据案例精选和解析（6）,票据反假,一、票据仿制,一、票据仿制,二、问题陈述,1.本份票据已经由十一钢铁有限公司背书给了江阴宇宙商业贸易公司，即江阴宇宙商业贸易公司是票据持有人。2.江阴宇宙商业贸易公司经人介绍认识了江阴长江鞋帽公司，提出由江阴长江鞋帽公司代它向银行申请贴现，并与之签订了委托贴现协议一份。在协议中承诺：如有差错，愿承担一切责任。3.江阴宇宙商业贸易公司根据票面金额165万元，按贴现利率4.5，实际贴现天数64天，计算贴现利息是15840元。4.如果以背书转让并且贴现，江阴宇宙商业贸易公司应获得贴现金为163.416万元，但为了酬谢江阴长江鞋帽公司，江阴宇宙公司另付了一笔酬金。,二、问题陈述,5.在江阴宇宙商业贸易公司递交票据给江阴长江鞋帽公司的同时，还附有一份已经委托某商行已作查询并查复的文书，在查询查复书中明确：（1）要素真实（2）确系签发（3）真伪自辩。6.江阴长江鞋帽公司正好有闲余资金，感到用自己的资金坐支，无须去贴现，就能获得两笔收益：（1）贴现利息（2）酬金。即以本票和现金支付了163.416万元。7.长江鞋帽公司到期在汇票上盖有背书后，持票委托当地工商银行分支机构向承兑人工商银行青岛第八支行托收，被拒。,当地警方,三、重点解析,8.工行青岛市第八支行在承兑时审查票据发现如下疑点：该票系旧版票据；防伪标记在紫光灯下与真正的暗记有差别；汇票专用章与印模不符；汇票号码不真实，有涂改现象；单位印鉴与预留印鉴不符；票据上的书写字迹与原卡片不符。,三、重点解析,9.通过电话告知了江阴的同行，并告知在同时已收到一份编号与此相同的票据已作兑付。10.长江鞋帽公司已知受骗即向警方报案。11.警方对本案进行了受理和侦察，并没收了伪造的票据。12.鞋帽公司资金无法收回与宇宙公司协商未果，即以假票贴现告至当地法院。13.鞋帽公司不是金融机构，其接受贴现，收受的利益是否应得到保护？,三、重点解析,1.事态的发展和结果江阴市人民法院审理后认为：（1）本案应属返回财产纠纷案，不属票据纠纷案。（2）票据权利是以真实票据为前提的，本份票据就是假票，在假票上撰写的相关文字和印鉴都无法履行或承担票据责任。,三、重点解析,（3）鞋帽公司无法获得票据权利，因为给予了宇宙公司163.416万元，可要求宇宙公司返回其给予的款项。（4）在假票据基础上双方签订的委托或代理贴现协议是无效协议。（5）宇宙公司提供的某行查询查复书，仅是对票据识别的一个参考文件，不能追究查询查复人的责任。（6）判宇宙公司十日内返回其曾获得的163.416万元。（7）案件受理费、诉前资产保全费由宇宙公司和鞋帽公司共同承担，各自一半。,三、重点解析,长江鞋帽公司不服，向江苏省无锡市中级人民法院上诉，无锡市中级法院终审结论：（1）驳回上诉，维持原判。（2）二审费用由宇宙公司承担。,三、重点解析,2.假票的风险客观存在我国近年来随着市场经济的发展，流通中的票据日益增多，2010年由商业银行承兑的票据就近12.2万亿，以单张票据100万元计就达1200万张，成了犯罪分子热盯的肥肉，假票的形式和出现的地区遍及全国，国内银行界经常交流反假技术和反假信息，犯罪分子容易在薄弱环节中突破，常常利用企业不熟悉票据业务和识假反假技术而得逞，本案就是一个典型的案例。,相关链接：（1）假票的形式,1、伪造票据伪造票据是指行为人依照真实的票据样张、图案、水印、花纹、颜色、款型、格式、规格，通过印刷、复印、绘制等手段非法制造票据的行为。伪造可能发生在票据行为的各个环节，包括出票、背书、承兑、保证等等环节。伪造票据上的印章的来源，有的是私刻的假印章，有的通过偷盗的方式盖了真印章。伪造票据必须具有三个要件构成，即：（1）伪造者所为的行为在外观上具备票据行为的特征；（2）行为人必须有假冒他人的名义在票据上签章的行为；（3）行为人的目的在于行使票据权利。,相关链接：（1）假票的形式,伪造有两种情况：一是在真实的票据用纸上伪造出票人签章并伪造出票行为；二是在真实、有效的票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪造出背书、承兑、保证等行为。伪造是明知道自己的行为会造成对他人合法权益侵犯的，即只为了在别人不知晓的情况下享有票据权利，不承担债务，为了达到占用票面上的金额，采用非法的手段。它的特征就是假冒他人，占用他人利益，将责任和债务留给他人。,相关链接：（1）假票的形式,2、变造票据支付结算办法第十四条：“本条所称的变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为”。变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。即是指没有变更票据上除签章以外的其他记载事项的违法行为。,相关链接：（1）假票的形式,变造票据主要使用现代技术涂改票据上的金额或其他内容作案行骗，主要采取消褪、刮擦、添加、填补、剪贴等手法编造票据要素。变造票据最为常见的方式是变更票据金额，一般是将票据金额由小变大如3万变成30万，10万变成100万，变造的具体方法有加零或改写；变造收款人或背书人，把企图占用资金者变成票据收益人。,相关链接：（1）假票的形式,3、克隆票据克隆票据是伪造票据的一种特殊形式，近年来较多的犯罪分子用此手法作案，已经引起法制部门的特别重视。克隆票据是指对常见的流通中的票据或票据用纸的介质和要素进行非法模仿制作的行为。克隆票据行为有两个特征：一是行为人偷窥到别人已经存在的票据（已有真实的票据存在）；二是行为人要百分之百地模仿，以达乱假成真的目的。克隆票据有独本克隆或多本克隆，即仅克隆一份或克隆多份。“克隆票据”具有仿真度高，欺骗性强的特点，因此要识别“克隆票据”，必须加强对票据本身包括票据版别、票据防伪暗记以及票据填写内容的笔迹、银行汇票专用章等等的重点审核，必要时应加强与票据有关的基础关系的审查。,相关链接（2）票据防伪技术分类,为了有效地防伪，权威部门根据票据的特殊印制工艺，总结了纸张防伪技术、油墨防伪技术和印刷防伪技术三个方面，在每一个方面和每项细节上均须细细甄别。其细目可见下表：,相关链接（2）票据防伪技术分类,2010版商业汇票的特征,1.防伪工艺和金额栏变动汇票增加安全线、增加新型荧光纤维、双色底纹印刷、票面右下框增加密押栏。底纹不再按行分颜色，主题图案是兰花。左上角没有行徽、取消左上角无色荧光暗记。小写金额栏分隔线由实线变虚线。小写金额起始位为亿元。,2010版商业汇票的特征,2.票据编码新规则（16位分两行）第一行8位（相对稳定）#银行代码0地区代码5/6印制单位第二行8位流水号（渗透性油墨）,银行代码特征（三位数）,001人民银行102-105工、农、中、建201-203开、进、农发313城商314农商301-310交、信、光、夏、民、广、深、招、兴、浦315恒316浙317农合318渤319徽320村镇321三峡322上海农商401城合402农合403邮储501-787外资银行904城市商业银行清算中心910农信银清算中心,地区代码特征（两位数）,1.华北（京津冀晋蒙）11、12、13、14、152.东北（辽吉黑）21、22、233.华东（沪苏浙徽闽赣鲁）31、32、33、34、35、36、374.中南华南（豫鄂湘粤桂琼）41、42、43、44、45、465.西南（渝黔滇藏）51、52、53、546.西北（陕甘青宁疆）61、62、63、64、65,四、操作警示,1.应将相关案例告知企业客户，经营票据必须要有专业人员和专业技术票据是商业银行经营中最具特殊技术的一种产品，防伪是其核心。商业银行在人民银行和我国印钞部门科研支持下，每年都投入了巨资，防伪与反假成了业务部门的重要工作，目前有些企业、机构、社会团体急于寻找短期的投资产品，很容易类似长江鞋帽一样坐支自己的闲散资金。更有人打着代理理财的名义，将票据贴现业务扩散到没有经营许可的单位和部门。本案长江鞋帽公司因为缺乏专业技术和专业人员中了邪，蒙受了损失。从法律的审判来看，并没有对这家受害企业带来多少偏护，在一审受理中还要承担50的受理费和资产保全的费用。应该把这个案例告诉企业客户，千万不能“跨行业经营”、“票据有风险、贴现要资格”。,四、操作警示,2.坚定票据反假是项长期的工作我们每年都能在公开的报章上看到各地出现伪造票据的案例和银行识假反假的事迹，但也出现了受害者和没有识破被骗的。票据流通越普及、市场经济中使用票据越广泛，越会引起犯罪分子的蠢蠢欲动，只有我们认识到票据反假是票据流通的重要组成部分：魔高一尺、道高一丈，才能有效识破假票、维护票据流通的安全。,四、操作警示,3.关于对查询工作的要求中国人民银行一贯认为查询查复是支付结算的重要工作。在支付结算会计核算手续银发【1997】394号文、关于商业银行跨行银行承兑汇票查询查复业务处理问题的通知银发【2002】63号文、关于完善票据业务制度有关问题的通知银发【2005】235号文中都做了重要的规定。反复强调：支付结算业务的查询查复是保证资金准确、及时、安全结算的重要一环，必须充分重视，认真做好。银行办理支付结算必须做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。”,苏州分行票据、会计管理部门对全国、省内以及当地发生的外部欺诈案例进行了重点剖析，要求全行各级运行管理人员对外部欺诈要始终采取高压态势，加强风险防范，认真做好以下五方面工作：(1)要充分利用机具防假作用，加大防伪机具的投入；(2)要将票据审票岗位作为关键岗位管理，上岗人员必须具备上岗资格，熟知审票标准和相关防伪技术，并且保持一定的岗位稳定性；(3)各支行要及时开展再培训和信息交流，培育一线人员人人要防假、会防假的良好氛围，提升全行人员外部欺诈风险防范意识；(4)各支行要组织票据业务操作流程、岗位职责修订工作，确保票据业务操作环环相扣、责任清晰；(5)通过集约化运营方式有效锁定风险控制范围，从而构建起多环节防范、全过程管理的外部风险防范体系。,小贴士：工商银行苏州分行的做法,相关链接：工商银行某支行2008年3月识破的假票,200*年3月5日，某支行受理客户提交的银行承兑汇票质押贷款业务，票据票面要素如下：出票人：山东佳辰房地产开发有限公司；收款人：山东盛世华投资发展有限公司；承兑人：工行天桥支行；票号：BB/0101691781；出票日期：2008年02月02日；到期日：2008年07月31日；票面金额：500万元。该张票据经会计人员初审，发现有较大疑点，同时收到承兑行查复为：“此票已于08.2.20日办理未用退回，#1691781银承分别于2月19号，2月27号被查询，请慎重处理！”。随后会计人员按照票据审查要点进一步逐项仔细审查，最终确定该票为伪造票据。,该张汇票存在以下疑点：1、纸质。假银行承兑汇票纸张较薄，纸的声音较清脆；2、底纹。假银行承兑汇票左上角及右下角花瓣花心处没有发现虚线及切线底纹；3、号码。假银行承兑汇票号码渗透性油墨反面渗透不实；4、水印。假银行承兑汇票水印无凹凸感且过于清晰；5、缩微文字。斜线45度角平行微缩字母条数不够；“银行承兑汇票”下端的微缩字母组数不够；6、大写金额处用水试，未见晕开效果；7、纤维丝。在紫光灯下有荧光反应，用针挑不出。,反假案例,潍坊高密农联社截获的500万银承假票案200*年8月高密市某村支书李某与昌邑一魏姓男子持一张500万元的银行承兑汇票，申请办理贴现。业务人员询问了该汇票来源。经了解，该汇票系李某为响应推进社会主义新农村建设的号召，对该村旧村改造而引进的资金项目。经审查，该汇票的出票人与收款人分别为河南省与阜新市的某企业，承兑行则为河南省上蔡县某国有银行行，票据号码为EC0100180210。业务人员通过对该汇票的初步审查，发现其存在诸多疑点：一是票据纸张及票面印刷较为粗糙低劣，票面“银行承兑汇票”字样下的缩微文“HUIPIAO”字样印刷模糊不清，且有断线现象；二是票据号码部位用手触摸无凹凸感；三是根据银行承兑汇票真伪鉴别要点，该汇票号码EC0100180210中字母“C”代表印制地为保定，而该票标注印制地为“上海证券印刷有限公司”（应用字母“A”表示）。针对上述疑点，业务人员又通过仪器对该汇票进行了深入签别，发现该汇票行徽暗记在紫光灯下模糊粗糙，票面未显示荧光纤维效果；在日光灯下该票背面水印模糊不清，“HP”及人行徽记明显失真，且无黑白相间及立体效果。并且在查证过程中，持票人魏某在慌乱中又提供出该汇票的第一联与第三联，企图证明票据的真实性，而按照规定汇票第一联应由出票行留存，至此该汇票是假票无疑。,反假案例,深发行青岛分行堵截假银行承兑汇票案200*年8月“太原晋广德建材有限公司”单位法人代表及财务人员持1张邹城农行签发的面值320万元的银行承兑汇票，到深圳发展银行青岛分行开发区支行营业部要求开户后办理汇票质押贷款业务。柜台人员接到票据后，发现票面比较可疑，经仔细鉴定，有以下疑点：1、票面水印浮在表面上，长波下有反映，水印图案不均匀；2、8位数字号码不均匀，无渗透性油墨印制，用手刮擦，数字脱落；3、水印无“hp”；4、加盖的汇票专用章钢印不清楚且扭曲；5、辐射状水波纹图案不均匀；6、左上角花朵中无虚线；7、大写金额红水线遇水不反应；8、纸张正面无无色纤维反映。,反假案例,当时，该汇票系出票人“邹城市泉发工贸有限公司”和持票人“太原晋广德建材有限公司”的法人代表一同来开发区支行营业部办理该项业务，客户主动要求去邹城农行进行当面查询，深发行青岛分行遂派出一名会计人员和一名客户经理与客户一同前往。当日到达邹城农行，但时间已晚，银行已下班只得次日办理；次日出票人和持票人的法人代表与该行柜员人员一起来到邹城农行，到达后，由银行出来自称会计经理的人说是有抢劫事件，已被公安机关封锁无法进入，然后在银行外加盖了“结算专用章”，并在查复书上回复：“此票属我行出，王威（经办人为手签字）”。深发行青岛分行会计人员对查询过程更觉可疑，回行后报告分行计划财会部。该行计划财会部通过大额支付系统查询对方行的电话，与邹城农行取得联系，被告知该行早在一年前已停止办理承兑银行承兑汇票业务，最终确定该票据确为假票。,反假案例,工行四川德阳分行堵截克隆银行承兑汇票案客户要求快速地为其所持肆佰叁拾万元的银行承兑汇票办理查询贴现业务，票据票面初审员在接到票据后进行审查，发现疑点众多，经初审人员、复审人员、营业经理共同确认，认为该票据为克隆银行承兑汇票。该票具体要素如下：票号：BB/01966064；金额：肆佰叁拾万元整（430万元）；签发日：2006年9月27日；到期日：2007年3月24日；出票人全称：东莞市粤和商业有限公司；出票人账号：2010022109200176388；收款人全称：东莞市广燃石化贸易有限公司；收款人账号：2010026919200067771；开户银行：工行沙田支行。经过初步审验后，审验人员断定此票是假票，并且是克隆票，特征表现在：1、汇票号码疑是打号机或复印方式进行伪造，字体于真实汇票号码字体不符，号码颜色呈纯黑色，正面和背面无淡红色渗透效果，汇票号码用手一抠即掉；2、无真实荧光纤维，荧光纤维直接复印在汇票的票面，用针挑无真实纤维，在紫光灯下无亮度；3、汇票表面颜色与真实的汇票表面颜色较深，纸张手感较滑；4、对光源目视发现黑、白水印颜色同时发白。5、在紫光灯下汇票暗记荧光反应色泽不同，呈黄白色,票面要素反应不清晰，模糊不清。经办人员立即通过书面查询向签发行发出查询，签发行于2006年11月13日上午发回书面查复，查复书描述如下：银承01966064金额430万元我行曾签发，曾有他行银行查询，真伪自辩。经办人员又和承兑行通话，要求对方行传真底卡，对方行传真的底卡第三联与第二联票面印鉴不符，经营业经理、票据中心审验人员对汇票进一步确认，共同认定假票属实。即向公安机关报案。,建行吉安分行杜绝假银行承兑汇票案200*年5月吉安太子大酒店有限公司（美国PSC联合投资集团所属的外商投资企业）法人代表黄某持一张金额980万元的银行承兑汇票到建行吉安市分行，要求办理贴现。该承兑汇票的出票日期为2006年5月17日，到期日为2006年11月16日，出票人为海南利波（集团）有限公司，吉安太子大酒店有限公司为收款人，承兑行是中国银行海南分行营业部。经建行公司业务部客户经理初步审查，觉得该汇票的交易内容有疑点，因为吉安太子大酒店有限公司为一家外商独资企业，在吉安拟兴建一座四星级宾馆，主营业务为酒店住宿餐饮，而该汇票的交易内容为买卖钢材，与该公司主营业务不