国际结算 第二章 第三章 第四章.ppt

第二章国际结算中的票据,票据概述汇票本票支票,JS2,第一节票据概述,（一）票据含义（二）特性（三）票据的法律体系,JS2,一、票据含义,1、票据的含义广义的票据是指商业上的权利单据或凭证，即用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。,JS2,狭义的票据是由出票人签发，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。包括汇票、本票、支票。就本章内容而言，票据是专指狭义票据。,2、对票据含义的理解（1）以支付一定金额的货币为目的（2）权利可以转让（3）转让无需通知债务人（4）受让人可以获得完整的权利,JS2,在我国，票据一词一直指汇票、本票和支票。1996年1月1日开始实施的中华人民共和国票据法则明确规定，票据是指汇票、本票和支票。我国对票据的定义：指具有一定格式，由出票人签发的无条件约定自己或要求他人在某一日期支付一定金额，并可以经过交付或背书交付而转让的书面支付凭证。,二、票据的特性,1、流通型（negotiability)基本特性：,背书或凭交付进行转让。,票据转让不必通知票据上的债务人。,获得票据后，就享有票据规定的全部法律权利。,如果受让人是以善意并付对价获得票据的话，受让人权利不受前手权利缺陷的影响。票据转让就属于这种转让。,受让人的权利可不受票据当事人之间的债务纠葛影响。,2、无因性（non-causativenature),票据是一种不要过问票据产生原因的债权凭证。,票据的签发和背书是有原因的:,（1）支出票人与付款人之间的资金关系,（2）出票人与收款人，以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系。,3、票据的要式性（requisiteinform）,所谓要式性就是指票据形式必须特合规定，票据上面记载的必要项目必须齐全，各项必要项目又必须符合规定。此外，处理票据的票据行为也必须符合要求。出票、背书、提示、追索等行为都必须合格。,又称文义证券，也是我们通常所说的票据是要式不要因。,要式性保障了票据的顺利流通，把票据纠纷减少到最低限度,4、票据的提示性（presentment),提示性：债权人（收款人/持票人）,无提示的票据是无效的。,提示付款,付款,债务人（付款人）,票据上的债权人要获得债务人的付款，应当在法定的期限内向债务人提示票据。,5、票据的返还性,返还型：票据的支票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还给付款人，从而结束票据的流通。返还性表示票据不能无限期地流通。而是在到期日被付款后结束其流通。,三、票据的法律体系,英美法系：1882年英国票据法1952年美国统一商法典大陆法系：日内瓦统一法1930年日内瓦公约我国票据法：我国的第一部票据法已于1996年1月1日起实施。对涉外票据的法律适用作了如下规定：1.中华人民共和国缔结或者参加的国际条约与本法有不同规定的，适用国际条约的规定，但是，中华人民共和国声明保留的条款除外。2本法和中华人民共和国缔结的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。,JS2,法的冲突国际通行票据行为地法律原则，即票据的完善与否以出票地的国家法律为准，其他票据行为的正确有效与否以该行为发生地点所在国的法律为准。,JS2,案例：承兑汇票流通后给付款人造成巨额损失,20世纪90年代初期，深圳A公司与新加坡B商人签订了一份进口胶合板的合同，合同总金额为700万美元，支付方式为D/P，允许分批装运。按照D/P方式，第一批价值为50万美元的胶合板准时到货，经检验后认为质量良好，A公司甚为满意。第二批货的质量与金额完全与第一批一样。当第二批货款也到手后，B商人向A公司提出：“鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵公司，余下的600万美元的货款我方允许贵方采用远期付款。贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款的600万美元的汇票，请中国建设银行深圳分行承兑。承兑后，贵公司可以放心，一年内我方保证将600万美元的胶合板都交付贵方。明年的今日，贵公司再付给我方600万美元的货款。”,A公司的老总欣然接受了B商人的提议。他认为，我现在不付款，只开张远期汇票，B商人就可以交货，收到货后，我就可以在国内市场上销售，利用这一年的时间，卖胶合板的货款还可以用于炒楼房，明年到期时，再用炒楼赚的钱去支付货款。这真是一笔无本的生意，何乐而不为！但是，A公司老总始料不及的是，B商人将这张承兑了的远期汇票在新加坡的美国银行进行贴现。由于汇票是由中国四大国有商业银行之一的建设银行承兑的，美国银行很放心地向B商人支付了近600万美元的现金（扣减了贴现息），从而成了这张远期汇票的受让人。B商人拿到这笔600万美元的现金后，就一张胶合板都不交给A公司了，不管A公司如何催他发货，B商人就是不交货。事实上，B商人将巨款骗到手后就消失得无影无踪了。,一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期汇票请建行深圳分行付款。深圳分行的业务员认为：“卖方未交货，我凭什么付款？”美国银行的业务员告诉他：“这张汇票上没有写什么胶合板，只有一句话见票一年后付600万美元，卖方未交货，你应该去找B商人，与我们美国银行毫无关系。B商人交货没有？他骗了你们没有？我们不知道。我们是向B商人付了600万美元才接受了这张远期汇票。我们是善意的付了对价的受让人。”由于本案金额巨大，后报请国务院批准，由建行深圳分行付给美国银行600万美元而结案。问题：从票据的三个基本特性分析此案例。,案例分析要点提示B商人主要利用了票据的三个基本特性：(l）流通性。B商人要求信誉良好的深圳建行承兑，因为只有承兑后的汇票才能贴现，贴现后，汇票就流通起来了。（2）无因性。票据未流通前，本身与其基础关系未分离；票据一旦投入流通，转让给了善意的付了对价的受让人，票据本身就与其基础关系相分离。（3）要式性。票据的权利和义务，全凭票据上的文义来确定，票据上文义未规定的，不能成为任何抗辩的理由。,第二节、汇票,（一）汇票的定义（二）汇票的必要项目（三）汇票的其他记载项目（四）汇票的当事人及其权利责任（五）票据行为(汇票行为)（六）汇票的贴现（七）汇票的种类,JS2,一、汇票的定义,英国票据法汇票是由一个人向另一个人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向特定人或指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令。,JS2,对汇票定义的理解,1.无条件的支付命令2.当事人:3.付款时间(1)见票即付(2)远期汇票板期:年月付款见票后90天付款出票后90天付款提单日后90天付款,JS2,二、汇票的必要项目,1.汇票的字样2.无条件的支付命令3.出票地点和日期4.付款期限5.一定金额的货币6.付款人名称和付款地点7.收款人名称8.出票人名称和签字,JS2,Due11thJuly,1999Beijing,5thApril,1999ExchangeforGBP5,000.00At90daysaftersightpaytoCCo.OrorderthesumoffivethousandpoundsToBankofEuropeForACompanyLondon，Beijingsignature,二、汇票的必要项目,JS2,汇票的字样,根据日内瓦统一法的规定，汇票上必须标明“汇票”字样。如：“Exchange”，“BillofExchange”，“Draft”等，用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。但英国票据法并无此项要求。,JS2,无条件的支付命令,（1）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如“paytotheorderof”。如：PaytoABCCo.ororderthesumofonethousandUSdollars.（2）无条件性。凡是带条件的支付命令即违背了汇票定义，则无效。如：PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.（无效）,JS2,（4）支付命令连接着付款人可以借记某账户的表示，这是无条件的，可接受的。如：PaytoABCororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitinourNo1account.(有效）,（3）使用一种特殊资金去支付的命令，仍是带有条件的支付命令。E.g:PaytoABCCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumofonethousandUSdollars.(无效）,（5）支付命令连接着发生汇票交易的陈述也是无条件的，可以接受的。如：PaytoABCBankororderthesumoftenthousandUSdollars.DrawnunderL/CNo.12345issuedbyXYZbank,NewYorkdatedon15thAugust,2005（有效）（6）注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。但汇票大写金额后是否写上“对价收讫”（forvaluereceived)不影响汇票的有效性。如：PaytoAcompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyforvaluereceived.(有效）,一定金额的货币,1、金额必须确定，不能模棱两可如“大约付1000美元”、“付2000马克左右”、“付10万或15万日元”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都是错误的。2、大小写如果大小写不一致，英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写为准，我国票据法则认为无效。Exchangefor+小写金额Thesumof+大写金额,JS2,3、利息条款（withinterest)汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息这是允许。但利率条款注明利率起算日和终止日。（1）如：PaytotheorderofABCCo.thesumofonethousandUSdollarsplusinterest（无效）英国票据法，有利息条款而未规定利率的汇票无效。日内瓦统一票据法，未载明利率者，该利息条款无效，而汇票本身有效。,（2）如：PaytotheorderofABCCo.thesumofonethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment.（有效）此项利息条款注明利率、起算日和终止日，就可以算出利息的金额。假设出票日为9月23日，付款日为10月23日。,(3)如：PaytotheorderofABCCo.thesumofonethousandUSdollarsplusinterestcalculateattherateofx%p.a.（有效）此项利息条款注明了利率，没有起算日和终止日也是可以接受的。根据日内瓦统一票据法第五条，从出票日算起，商业习惯付款日作为终止日。,4、分期付款（bystatedinstalment),（1）如：PaytotheorderofABCcompanythesumoffivethousandUSdollarsbyinstalment.（无效）（2）如：At60daysafterdatepaytotheorderofABCCo.thesumoffivethousandUSdollarsby5equalconsecutive,monthlyinstalments(有效）出票日以后60天支付给ABC公司的指定人金额5000美元，采用5个相等的、连续的、按月的分期付款。,（3）如：PaytotheorderofACo.thesumofonethousandUSdollarsin10equalconsecutivehalf-yearlyinstalmentswithin5yearsafterthedatehereofprovidedthatupondefaultinpaymentofanyinstalmenttheunpaidbalancebecomesdue(无效）出票日后5年内采用10个相等的连续的，每半年一期的分期付款支付给A公司的指定人10万元美元，倘若任何一期付款违约时，则其余未付各期成为到期。,5、支付等值其他货币,是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。必须注明汇率。（1）如：PaytotheorderofABCCo.thesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalent（无效）（2）如：PaytotheorderofABCCo.thesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange(有效）,付款人名称和付款地点,付款人：也成为受票人（drawee)付款地点（PlaceofPayment）。指持票人提示票据请求付款的地点。根据国际私法的“行为地原则”，到期的计算，在付款地发生的“承兑”、“付款”等行为都要适用付款地法律。因此，付款地的记载是非常重要的。但是如果不注明付款地的票据，它仍然成立。,JS2,出票人签字,签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没有出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。因此，出票人签字是汇票最重要的和绝对不可缺少的内容。,JS2,出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公司、单位、银行、团体时，应在公司名称前面写上“For”or“Onbehalfof”or“forandonbehalfof”,并在个人签字后面写上职务名称。如：ForABCCo.Ltd,LondonJohnSmithManager,出票地点和日期,1、出票地点指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生效。我国票据法规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。,JS2,2、出票日期有四个重要作用：A、决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。日内瓦统一法规定，即期汇票的有效期是从出票日起的1年时间。B、决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算如以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。C、决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立。D、决定利息的起算日。,JS2,付款期限,（1）即期付款汇票-见票即付即期汇票（2）定期付款汇票-见票后若干天/月付款出票后若干天/月付款预定日期后若干天（月）付款B/L日后若干天/月付款（3）固定将来日期付款汇票：板期远期汇票-2000年3月20日付款,JS2,1、即期付款汇票（Billspayable(atsight)/(ondemand),定义：持票人提示汇票的当天即为到期日即期汇票无需承兑,2、远期付款汇票（Time/termbill),A.见票后若干天（日）付款（Billpayableat_days/monthsaftersight)B.出票后若干天（日）付款（Billpayableat_days/monthsafterdate)C.预定日期后若干天（日）付款（Billpayableat_days/monthsafterstateddate),D.板期付款（Billspayableonafixedfuturedate)E.延期付款即提单日期/装运日期/说明日期后若干天/日付款的汇票（Billspayableat_days/monthsafterB/Ldate/shipmentdate/stateddate)此种汇票也许提示承兑，已明确承兑人的责任。提单日期就是已装船批注日期，即使提单发出日期与装船批注日期不是同一日也是如此。如：信用证要求汇票的票期为提单日后60天，而提单日为2002年5月12日，则汇票期限可用以下表示：,A.提单日2002年7月12日后60日或B.2002年7月12日后60日或C.提单日后60日，并在汇票表面的其他地方表明“提单日期2002年7月12日”或D.在出票日期与提单日期相同的汇票上标注“出票日后60日”或E.2002年9月11日，就是提单后的60天,提单日期后若干天付款的汇票可以转换成说明日期后若干天付款的汇票,还可转换成出票日后若干天付款的汇票.,（2）到期日的计算,（a）见票/出票日/说明日以后若干天付款（at_daysaftersight/date/stateddate)按日计算应遵循的准则：算尾不算头,如遇到假日顺延。即不包括所述日期,按所述日起至次日作为起算日。例如，见票后90天，见票日/承兑日为7月20日则到期日是哪天。,JS2,（b）见票/出票日/说明日以后若干月付款(at_monthsaftersight/date/stateddate)月为日历月。到期算法：以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。半月以15天计。例如，l月31日承兑的见票后一个月付款，应于2月28日（若闰年则为29日）到期）。例如，8月31日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。,JS2,收款人名称（payee),1持票来人抬头的汇票。(空白抬头）（1）Paybearer；（2）PayBCompanyorbearer。2限制性抬头的汇票（1）PayECompanyonly；（2）PayECompanynottransferable这类汇票不能转让流通。3指示性抬头的汇票。（l）“PaytotheorderofBCompany；（2）PaytoBCompanyororder。这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDER”这个英语单词，背书转让,JS2,三、汇票的其他记载事项,（一）“付一不付二”条款（二）需要时的受托处理人（三）付款地点（四）担当付款行AbilldrawnonABCCo.,London.PayablebyBankofEurope,London.（五）利息与利率（六）用其他货币付款,JS2,（七）提示期限出票人在汇票上可以规定提示期限，也可不规定，还可规定在指定的日期以前不得提示要求承兑。,（八）免做退票通知（noticeofdishonorexcused)、放弃拒绝证书(protestwaived)e.g:JohnSmithNoticeofdishonorexcused/protestwaived退票后，无需发给Smith退票通知/拒绝证书，即可向他追索，他仍对汇票负责。,（九）无追索权（Withoutrecourse）,e.g:WithoutrecoursetousForABCCo.Ltd.,Londonsignature,英国票据法规定，出票人和背书人可以在签名时加具无追索权条款以免除在汇票被拒付时受追索的责任。,四、汇票的当事人及其权利责任,基本当事人出票人：承兑前是主债务人承兑后是从债务人付款人：承兑后为主债务人收款人：主债权人，第一持票人,JS2,进入流通后当事人1.背书人：债务人（第一背书人-收款人）2.被背书人：债权人（最后被背书人-持票人）3.承兑人：4.参加承兑人：债务人非第一债务人5.保证人：承担连带责任,持票人的分类6.持票人：债权人7.付对价持票人：债权人8.正当持票人：债权人条件:前手背书真实,汇票票面完整正常,取得汇票时未过期,不知道汇票曾被退票,不知道转让人的权利有何缺陷,支付对价,善意地取得汇票。,JS2,五、票据(汇票)行为,1.出票7.退票通知2.背书8.拒绝证书3.提示9.追索权4.承兑10.参加承兑5.付款11.参加付款6.退票12.保证,JS2,五、票据行为,狭义：以负担票据上的的债务为目的所做的必要形式的法律行为。广义：除狭义票据行为外，还包括处理中有专门规定的行为。,1.出票(Issue)(1)出票人填写空白汇票(2)交付给收款人.,JS2,2背书(Endorsement)(1)含义:将汇票权利转让他人为目的的一种行为(2)当事人:背书人(债务人)被背书人(债权人)(3)第一背书人永远是收款人最后一个被背书人永远是持票人(4)前手与后手(5)背书的种类,JS2,B,D,F,G,E,A,C,H,背书(Endorsement),第一背书人,第二背书人第一被背书人,第三背书人第二被背书人,第四背书人第三被背书人,第五背书人第四被背书人,第五被背书人,收款人,出票人,付款人,背书的种类1.特别背书：记名背书,记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。PaytotheorderofBCo.,LondonForACo.LondonSignature2.空白背书：不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。注意：经空白背书转变成的来人抬头汇票与原来的来人抬头汇票有区别。,JS2,3.限制性背书:PaytoABankonlyPaytoabanknotnegotiablePaytoabanknottransferablePaytoabanknottoorder4.带有条件的背书:PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125ForACo.,Londonsignature,5.托收背书(Endorsementforcollection)要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票（1）目的是委托被背书人收款，背书人只是赋予被背书人以代理权。（2）被背书人虽持有汇票，但不能进行背书转让汇票，只能继续进行委托收款背书，汇票的所有权仍属于原背书人。,3、背书的法律效力,（1)背书的后手可依次向自己的前手行使追索权。（2）背书人在背书后必须保证被背书人能得到全部的票据权利，担保汇票能及时承兑与付款，并对后手保证前手签名的真实性和票据的有效性。（3）被背书人接受票据后即成为持票人，获得了票据上的全部权利，对于被背书人来说，前手背书的人越多，承担责任人也越多，票据越安全。,(1)提示承兑(2)提示付款.,JS2,（三）提示(Presentation),1、含义:远期汇票表示到期付款责任的行为（1）做法:由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字,签上本人姓名,表示到期一定付款（2）具体行为:一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期,二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者,年月日,承兑,承兑人签名,JS2,（四）承兑(Acceptance),（3）承兑的交付有两种：实际交付和推定交付。2、承兑的影响(1)到期履行付款责任。（2）增强了汇票的流通性。3、承兑的种类（1）普通承兑（generalacceptance)正常情况下的承兑都是普通承兑。,付款人在承兑是对汇票的到期付款加上某些保留条件，从而改变了出票人所企图达到的目的和票面上的记载。常见的类型：,（2）限制承兑（保留承兑qualifiedacceptance),a.带有条件的承兑Accepted10Dec.,2000PayableondeliveryofB/LForABCCompanyJohnSmith,Accepted10Dec.,2000PayableforamountofninethousandUSdollarsonlyForABCCompanyJohnSmith,b.部分承兑,c.限定地点承兑,Accepted10Dec.,2000PayableonthecounterofBankofChina,NewYorkandthereonlyForABCCompanyJohnSmith,d.限制时间承兑,出票日后30天付款的汇票，承兑时写明60天付款,Accepted10,Dec,2000Payableat60daysafterdateForABCCompanyJohnSmith,持票人向付款人或承兑人提示付款,经后者正当付款后,这张汇票的债权债务关系随之解除理解什么是正当付款？（1）付款人或承兑人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款给持票人（4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）,JS2,（五）付款(Payment),（六）退票(Dishonor),拒绝承兑和拒绝付款均称为退票。付款人避而不见、死亡、宣告破产，也称拒付。当遇退票时，可以把付款人拒付的情况通知前手，做成退票通知，还可以通过公证机构做成拒绝证书。,JS2,退票通知(NoticeofDishonor)目的:汇票的债务人及早知道拒付,以便做好准备。英国票据法：持票人若不作成退票通知并及时发出，其丧失其追索权。日内瓦统一票据法认为，退票通知仅是后手对于前手的义务，不及时通知退票并不丧失其追索权。但是因未及时通知而造成前手遭受损失时，应负赔偿责任。其赔偿金不超过汇票金额。,发出退票通知的方法：,A,B,C,D,E,F,出票人,收款人,持票人,背书人,第一种,一个营业日,第二种,在规定时间内，接到退票通知的每个背书人都有向前手进行追索的权利。,拒绝证书(Protest)英国票据法：外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内作成拒绝证书。无需再做提示要求付款和拒绝付款证书。拒绝证书是由拒付地点的法定公证人做出的证明拒付事实的文件。,（七）追索权(Recourse),（1）含义：汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。（2）对象:背书人、出票人、承兑人、其他债务人追索的票款包括：汇票金额、利息做成退票通知、拒绝证书和其他必要费用。（3）条件A.必须在法定期限内提示。B.必须在法定期限内作退票通知。C.外国汇票遭退票必须在法定期限内做成拒绝证书。（4）时间英国票据法：6年日内瓦统一票据法：持票人对出票人1年，后手对前手6个月。,JS2,(八）保证(GuaranteeorAval),（1）汇票的出票人、背书人、承兑人都可以作为被保证人，由第三者（如大银行、金融担保公司等）担当保证人对其保证即在票面上加具“Guarantee”字样。GuaranteeforaccountofABCCo.,Fuzhou(被保证人名称）GuarantorABank(保证人）signature（2）担保人与被担保人所负责人相同。汇票的被担保人通常是承兑人。,JS2,六、汇票的贴现（discount),（一）概念指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。（二）贴现息的计算贴现天数距到期日提早付款天数。英镑按一年365天作为基本天数，美元、欧元按360天作为基数。公式：贴现息=票面金额贴现天数/360（365）贴现率,净款=票面金额贴现息或净款=票面金额1-（贴现天数/360（365）贴现率,净款（Netproceeds)又称汇票现值,计算：假定以8000美元已承兑汇票将于6月30日到期，持票人在4月1日将汇票送银行贴现，假定贴现率年率10%，持票人可以得到的贴现净额为多少？,（三）汇票的身价,取决于两个方面：1、出票人和承兑人的信用地位。2、票面上是否具有出票条款。,（四）汇票的重（再）贴现（rediscount),英国票据法重（再）贴现的条件是汇票上必须带有两个英国头等名号银行，一个是汇票的付款人即承兑人必须是英国银行，另一个贴现公司也必须是英国的。只有银行承兑汇票才具备重（再）贴现条件一般只有中央银行办理再贴现业务。,1、按付款时间不同:即期汇票和远期汇票2、按收款人的不同:来人汇票和记名汇票3、按出票人的不同:商业汇票和银行汇票4、按汇票是否跟单:光票和跟单汇票,七、汇票的种类,JS2,案例:,J省A公司与香港B公司经过业务洽谈后，于某年8月18日签订了关于购买钢材的购销合同。同年9月1日，A公司申请开出N银行汇票一张，金额为40万元，收款人为A公司会计李某。由李某持该汇票来香港与B公司经理张某等人以欺诈手段骗取该汇票，伪造了李某的签名，将汇票背书转让给B公司，并迅速到B公司开户行某工行办理提示付款手续，提交了伪造的已背书转让的汇票及李某的身份证的复印件。此后，某工行将此汇票及身份证复印件通过同城票据交换转至香港某N银行请求付款，而N银行未加认真审核即予以付款，致使张某等人在3天内从工行其账户上提现40万元后潜逃。,案例:,A公司认为N银行未尽法律规定的注意、审查义务，在汇票背书有明显瑕疵的情况下予以付款的行为，违反了我国票据法及支付结算办法的相关规定，损害了公司的利益，应由N银行赔偿全部损失。但N银行却称，根据支付结算办法的有关规定，银行已履行法定审查义务，但汇票背书记身份证复印件不属于该行的审查范围，故N银行不应负赔偿责任。经与N银行协商未果，A公司向法院起诉。,试分析：N银行是否具有赔偿责任？为什么？谁应承担赔偿责任？,第三节、本票,（一）本票的含义和特点（二）本票的必要项目（三）本票与汇票的异同（四）本票的种类,JS2,一、本票的定义(promissorynote),定义：是一人（债务人）向另一人（债权人）签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间向某人或其指示人或执票人无条件支付一定金额的书面承诺。与汇票定义相比三处不同：（1）本票“保证”汇票“要求他人”（2）本票“承诺”汇票“命令”（3）本票两个当事人（出票人、收款人）汇票三个当事人（出票人、收款人、受票人）,Due11thJuly,1999（5）London，8thApril,1999PromissoryNoteforGBP00.00（1）（7）At90daysaftersightwepromisetopay（6）(2)BeijingArtandCraftCorp.ororderthesumofEight（3)hundredpounds.ForBankofEuropeLondon.signature(4),（二）本票的内容,JS2,三、本票与汇票的异同,（一）相同点：1、本票的收款人与汇票的收款人相同。2、本票的制票人相似于汇票的承兑人。两者都是主债务人。3、本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人，两者同时第二债务人。,（二）不同点：,四、本票的种类,按出票人:商业本票、银行本票按付款期限：即期本票、远期本票特殊本票：银行券、国库券,JS2,案例：巨额伪造本票案,J省C市工行国际业务人员某年3月10日应C市农村信用社要求，上门为其客户鉴别一份金额为1000万港元的银行本票。这张由M银行香港分行某支行签发的正本本票由一个香港客商亲自带来，这人称：日后还有5000万港元的本票可签发给C市的客户，作为投资。本票为一年期的远期本票，票面上出票日期、出票人、签字、打码等一应俱全，但细心的业务人员发现疑点：本票签发日为某年3月9日，签发地香港，但在3月10日上午9点已到C市；有效期直接打印在签发日期上面，不规范。为此，工商银行工作人员一方面打电话向M银行香港分行（J银行）查询，,另一方面向C市客户介绍建办合资企业、引进外资的一些常规的、安全的做法，并要求C市客户在未查复前不要向香港客商及中间人做任何承诺和交付任何费用。第二天，工商银行收到了J银行的答复，使客户免于被不法分子欺骗，造成巨大资金损失。该工商银行国际业务部还两次为客户识别伪造备用信用证，金额共计975万美元。现在不少地方在招商引资中提供的优惠政策，对引资人按吸引的外资给与一定奖励，不法分子于是用伪造的银行本票、信用证等骗取银行贷款和投资奖励。试分析此案例给我们哪些启示？,分析：,1、审核本票的必要项目。2、审核：（1）收款人是否确为本单位或本人；（2）银行本票是否在提示付款期限内；（3）必须记载事项是否齐全；（4）出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压书机压印的出票金额，并与大写出票金额一致（5）出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否有原记载人签章证明；3、背书转让的本票（1）背书是否连续。（2）是否有背书人个人身份证件。,第四节支票,（一）支票的含义和特点（二）支票的必要项目（三）支票的划线制度（四）支票与汇票的不同（五）支票的种类,JS2,一、支票的含义,银行客户,付款银行,收款人,签发,3、即期支付货款,JS2,以银行为付款人的即期汇票,1,2、提示,Cheque（1）London,31stJan.,1999（5）No.111111BANKOFEUROPELONDON（3）（6）Payto（2）TianjinEconomic(2)或者凭付款和/或承兑交付单据;(3)或者按其他条款和条件交单;,URC522,业务流程,二、托收方式的当事人,代收行/提示行,委托人,托收行,付款人,JS3,跟单汇票托收申请书,销售合同,快邮/航寄托收指示和跟单汇票,对汇票付款或承兑,交单,交单,需要时的代理人,托收业务中存在的契约关系是,（1）出口商与托收行之间的托收申请书，内含出口商向托收行发出的托收各项指示；（2）托收行与代收行之间的托收指示（collectioninstruction）的面函。,第二节托收方式的种类与办理,一、托收方式的种类（一)光票托收（cleancollection)1、含义：金融单据的托收，即卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项的一种托收结算方式。贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、垫付费用、佣金、样品费或其它贸易从属费用，不涉及货权的转移或货物的处理。2、光票托收的汇票可以是即期，也可以是远期。,JS3,（二）跟单托收（documentarybillforcollection),1、付款交单（documentsagainstpayment,简称D/P)指被委托的代收行必须在进口商付清票款以后，才能将货运单据交给进口商的一种托收方式。（1）即期付款交单（D/Patsight)指委托人开立即期汇票在代收行向付款人提示汇票后，付款人只有立即付清货款才能获得货运单据。,即期付款交单程序（D/P）,JS3,(2)远期付款交单（D/Pat-daysaftersight),含义：委托人开立远期汇票，代收行在向进口商提出汇票时，进口商立即承兑汇票，代收行收回汇票并掌握货运单据，直至到期日，代收行在提示，进口商付款后，代收行才交出货运单据。,远期付款交单程序,URC522第7c,如果托收包含在将来日期付款的汇票，以及托收指示注明商业单据凭付款而交出，则单据实际只能凭这样付款才可交出，代收行对产生延误交单的任何后果不负责任。,委托人为防止远期付款交单与承兑交单相混淆，可在托收指示上写明“付款后才能交单”。,对于汇票“远期”的时间掌握应该不得长于海上航运时间。,2、承兑交单(documentsagainstacceptance简D/A）,委托人,付款人,托收行,货物装船,托收申请书跟单汇票,款项贷记委托人账户,寄出托收指示、跟单汇票,汇交收妥的货款,提示汇票要求承兑,付款,交单,承兑汇票,到期日提示汇票要求付款,代收行/提示行,3、其他条件下的交单安排,（1）分批部分付款（partialpayment)托收行指示代收行凭一部分即期付款、其余部分承兑在将来日期付款的汇票而交单。（2）凭进口商开立的本票交单（3）凭付款承诺书交单（4）凭签字的信托收据交单,（三）直接托收（directcollection),绕开托收行办理托收业务。好处：缩短了办理托收业务所经过的途径，可节约办理所需的时间。存在问题：（1）委托人难以把握代收行的资信。（2）代收行无法直接将所收得款项贷记委托人账户。（3）直接托收无相应的银行惯例可寻。,二、托收指示（collectioninstruction),（一）托收指示：托收命令托收委托书（二）托收指示的内容：（三）托收特点商业信用：银行三不管：钱单货,JS3,（四）托收指示的重要性,托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。托收行仅依托收指示中载明的指示行事。代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示，即使个别单据上有指示，银行不予理会。,例子：,远东的一家银行寄送的一笔托收，其托收进程被美国一家银行控制时，代收行要接受那家美国银行的指示/质询吗？,分析：代收行不用接受美国银行的指示/质询，依据URC522A款第3款：除非托收指示中另有授权，银行将不理会来自除了它所收到托收的有关人/银行以外的任何指令。,托收指示必须表明正当托收业务所必需的详细资料。,如委托人/托收行没有提供所需的资料，则代收行对延迟或不符之处不负责任。代收行对于短少的资料应发出通知，在收到完全资料以前，代收行没有必要采取任何行动去办理托收业务。,三、托收汇票（collectionbill/draft),三种背书转让情况：1、委托人/出口商是payee.,ExchangeofUSD100000.0003July,2000OndemandpaythisfirstbillofexchangeOrAtsightpaythisfirstbillofexchangeOrPaythisfirstbillofexchange(secondunpaid)totheorderofourselvesthesumofUSDOnehundredthousand.TObuyer/importerForseller/exporterUnitedKingdomHongKong,（1）委托人把汇票提示给托收行时应做成空白背书。,Sellersname,placeSignature,（2）托收行把汇票寄送给代收行时，要限定代收行是被背书人，故应作成托收记名背书。,ForcollectionPaytotheorderofcollectingbank,placeforremittingbank,placesignature,2、托收行是payee,ExchangeforHKD21500.00Tianjin,15April,2000D/PAt-sightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheindustrialandcommercialBankofChinathesumofHongKongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongKongforcollectionToSunlightGarmentsCompany,314LockyRoad,HongKongForTianjinTexilesImportAndExportCorporation,Tianjinsignature,托收行把汇票寄送给代收行时应作成托收记名背书，背书给代收行。,ForcollectionPaytotheorderofcollectingbank,placeForremittingbank,placesignature,3、代收行是payee.,四、托收指示中的收款指示,1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户,JS3,OC:outwardcollection出口托收,2、当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户,JS