企业内部控制培训完整版VIP

. 1，1，企业内部控制，2，第一部分，企业内部统制基本理论，3，没有内部统制系统的企业，虽然坐在奔驰的马车上，但似乎没有握住缰绳！ 4、企业内部控制系统像拉风筝的线，没有线的风筝不能飞，5、内部控制可以帮助我们绕过中途的圈套到达目的地。 1111111100生态生态生态生态生态生态生态生态生态生态653、8、内部控制目标、COSO报告显示，内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工的影响，保证财务报告的可靠性、经营效益和效率、遵守现行法规基本规范指出内部统制的目标是： (1)合理保证企业经营管理的合法遵守。 (2)堵住漏洞，消除危险，防止错误和不正当行为，纠正，保护单位资产的安全、完整。 (3)规范公司会计行为，保证财务报告和相关信息真实完整。 (四)提高经营效率和效益，促进企业发展战略的实现。 2020年6月10日， 9、9、内部控制目标、合法经营、会计信息质量、纠错、资产安全、运行效率、内部控制目标、防篡改、10、内部控制功能、11、内部控制形式、12、企业内部控制相关人员、董事会、外部审计机构、债权人、(潜在)投资者、监督者、全体职员、内部审计人员、经营者、社会公众、顾客13、内部控制种类、 内部控制、纠正控制、检查控制、补偿控制、预防控制、指导控制、14、目的、企业内部控制和经营管理、经营管理、内部控制、保证企业经营活动正常开展，提高经济效率和经济效益15、企业内部控制和经营管理、经营管理、 内部控制、经营管理重视改善企业经营和管理的方式和方法，实施增收节约支出，扩大经营，增加收入，加快资金周转，不断发展企业，长期生存。 内部控制根据经营管理的战略目标，制定、形成具体可行的规范和措施，保证目标的实现。16、第二部分、企业内部控制总体框架17、建立内部控制实施原则、18、内部控制要素、19、内部控制要素、20、促进内部控制有效动作保证机制、内部控制过程与信息系统有机结合，实现业务和事项自动控制，减少或消除人为操作要素。 21、内部统制的界限、成本限制、非定型事项、滥用职权、修订延迟、不正当行为、人为错误、内部统制的界限、22、人为错误，至此结束。 什么？ 23、勾结作弊，今晚更有价值，那时打开仓库，过来这次分四六分吗？24、滥用职权的话，就照我说的做吧！ 可是、25、成本限制、26、企业内部控制机制、职业道德教育、内部控制、法律规范，不，27、企业内部控制机制、28、中国现行法律法规提到的公司治理结构主要包括以下几点：股东大会、监事会、经理、董事会、 通过公司治理结构、公司治理结构设置平衡股东利润增长管理的透明度发挥董事会的作用29、企业内部控制机制、企业根据国家法律法规和企业章程建立规范的公司治理结构和议事规则、决策、执行、监督等职责股东(大)享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重要事项的表决权。 董事会对股东(大)会负责，依法行使企业的经营决定权。监事会负责股东大会，监督企业董事、总经理及其他高级管理人员依法履行职责。 董事长层组织实施股东(大)会、董事会的决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 30、内部控制的运作，31、董事会和审计委员会根据需要支付两个成本吗？ 还是大猪去推吧！ 32、董事会和审计委员会这两个机构应考虑的原因主要在于独立外部董事与管理层的比例成员对管理所采取的措施的适应性对管理层提出问题的深度和广度，他们与内部、外部审计人员的关系是本质的。 33、审计委员会的设立和职能，34、内部控制环境，35、责任分配和授权，强调合理有效地为组织内的所有活动分配责任和权限，为负责任务和责任的组织成员，特别是重要岗位人员提供必要的资源，使他们的经验和知识与责任权限相一致，为所有员工分配他们的工作36、内部环境的组织结构、组织结构是企业根据国家有关法律法规、股东(大)会决议和企业章程，结合本企业的实际情况，明确股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各级机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度配置。 企业实施发展战略需要科学的组织结构，主要包括管理结构和内部机构的设置。 37、机构设置原则、组织结构按照企业战略目标从业务流程出发，运用信息技术进行绩效评价，最终达到企业战略目标的组织结构需要考虑外部环境变迁机制设置的持续流程、组织结构、组织结构适应性、 以及提供管理企业所需信息的沟通能力，由各主管人员负责的适当性主管人员负责，在判断是否有充分的知识和丰富的经验的环境发生变化时，企业协助改变其组织结构程度的员工，特别是负责管理和监督职责的员工人数的充足度。 实践表明，组织结构不是原因，而是结果。 随着经营战略、流程、信息技术、业绩评价的变化而变化。 了解、40、理念、使命和目标规划，开发产品销售和售后服务、原材料采购、储存管理、人才资源拓展、市场营销、采购、仓库、配送、行政、现在、未来？ 组织框架应体现灵活性和职责性。 组织框架应引入过程风险防范观点，以执行企业发展战略，鼓励组织重组，鼓励部门间合作，减少框架重复和职责混乱。 客户包括、41、企业管理框架不断变动中、1价值链、6资产组、5矩阵、4产品分类、3功能分类、2地区分类、业务单位1、业务单位2业务单位3、上海、北京、杭州、北京、上海、北京、北京、北京、42、 对有内部控制环境、43、内部控制环境、44、人才政策、完全录用和选拔方针和操作性程序的新员工进行企业文化和道德价值观指导培训的任何违反行为规范的事项，制定纪律制约和处罚措施，对绩效好的员工制定具有报酬和激励作用的报酬计划，以免诱发不道德行为全面的系统应当基于控制目标收集相关信息并根据实际情况立即进行风险评估。 企业开展风险评估必须正确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险负担度。 风险承担度是企业可承担的风险限度，包括整体风险承担能力和业务水平的容许风险水平。49、风险评估，所有企业都必须从内部和外部面对不同的风险，评估这些风险。 评估风险的先决条件是制定目标。 风险评估是分析和认识实现指定目标可能发生的风险。 目标风险环境变化后的管理，50，风险管理系统，复旦大学程立博士，风险管理过程的设置，目标和目标通用语言结构的设置，决策信息、策略研究制定，规避、利用、接受、转移、降低、原因测量验证、 改进风险管理流程、设计和执行风险管理流程、监控风险管理流程、业务风险评估、51、目标层次、52、目标类型、企业总体目标通常由企业理念及其追求的价值决定，与之相适应的是企业下一层次各部门的具体目标。 总体目标主要是：财务报告目标：其中运营目标：保障业绩和利润目标以及资产安全，防止损失，遵守目标：的企业遵守国家相关法律法规，以防止对外提交不正当的财务报告。 这些法令可能与市场、价格、税金、环境和员工福利、国际贸易有关。 53、实现目标、54、风险总体结构、55、竞争对手敏感股东关系资金充足性金融市场、灾害性损失独立/政治法律行政管理行业、环境风险、信息技术风险使用权完整性相关性可获得基础设施、 财务风险、货币、利率、流动性结算、再投资信用、双边关系、现金转移或者流速变化、廉政风险管理、欺诈员工的舞弊行为无权使用营业权，风险领导权限的限制表示激励的交流，业务风险顾客对人力资源产品开发效率能力表示满意。 表示循环时间资源商品价格过失和损失不一致的业务中断健康和安全环境产品和服务失败商标和产品名称的侵蚀，运营价格合同测定了协商的完整性和正确性管理报告，决定信息风险的财务预算和计划的完整性和正确性会计信息财务报告评估了税收养老基金投资评估管理报告， 战略环境要看业务组合价值来衡量组织结构资源分配计划的生命周期，企业要按照以下“安达信息企业风险模型”设计企业内部管理和风险控制系统，以全面降低企业经营风险，识别过程风险、安达信息企业风险模型TM、56、外部风险57内部风险识别，58，风险分析与应对，企业应采用定性与定量相结合的方法，根据风险发生的可能性及其影响程度等，将识别出的风险排名分析，确定关注重点和优先控制的风险。 企业进行风险分析，必须充分吸收专家，组成风险分析团队，按照严格的规范程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。 企业必须根据风险分析的结果，结合风险容忍度，权衡风险和收益，确定风险应对策略。 企业应合理分析董事、总经理及其他高级管理人员、重要岗位员工的风险优先级，采取适当的控制措施，避免个人风险优先级给企业经营造成重大损失。 59、风险应对策略、风险RISK、集中风险、减少风险、60、风险应对策略、61、风险动态管理、企业应结合不同的发展阶段和业务开展状况，不断收集风险变化信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。 62、风险控制、企业应结合风险评估结果，以手动控制与自动控制、预防控制与发现控制相结合的方式，采用相应的控制措施，将风险控制在容许范围内。63、控制措施、64、控制措施、65、控制措施、66、批准管理、企业应制定常规批准的权限指导，规范特殊批准的范围、权限、程序和责任，严格控制特殊批准。 正常授权是指企业按照日常经营管理活动规定的职责和程序进行的授权。 特别认可是指企业在特殊情况、特定条件下进行的认可。企业各级管理人员应在认可范围内行使职权，承担责任。 企业应当对重大业务和事项实施集体决策审核签名制度，任何人不得单独作出决策，也不得擅自改变集体决策。67、控制措施、68、会计系统控制，企业应依法设置会计机制，配置会计员工。 从事会计的，应当取得会计实务资格证书。 会计机构负责人应具有会计师以上专业技术职务资格。 中大型企业必须设立总会计师。 设立总会计师的企业不得设立与其职权重叠的副职务。建立69、控制措施、70、控制措施、71、控制措施、72、控制措施、73、风险预警机制和突发事件应急处理机制，企业建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，针对可能发生的重大风险和突发事件，提出应急建议74、信息和交流，企业在经营过程中，必须以某种形式认识和获取正确的信息，以便员工能够履行职责。 信息系统不仅处理企业内发生的信息，还处理外部事项、活动、环境等相关信息。 企业所有员工必须从最高管理层明确获得负责控制的信息，并且要有向上级部门传达重要信息的方法，要与外部客户、供应商、政府主管机关和股东等进行有效的沟通。 企业应明确有关内部控制的信息收集、处理和传达程序，确保信息的及时交流，促进内部控制的有效运行。 75、建立信息系统、良好的信息系统支持战略，选择信息系统和企业运营必须有效结合、更新信息系统的最佳时机，具有良好的信息质量。 76、信息检索、企业应合理筛选、核对、整合收集的各种内部信息和外部信息，提高信息的有用性。 企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调查报告、专业信息、内部刊物、办公网络等渠道获取内部信息。 企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务客户、市场调查、信访、网络媒体以及相关监督部门等渠道获取外部信息。 沃尔玛信息系统的重大贡献是，到2007年底，沃尔玛已在世界上拥有超过5000家商店，销售额达到3788亿美元。 每年将销售额的0.5%用于改善和提高信息技术的每年投入350种新技术，需要每周培训60万高速缓存的SMART系统每分钟提供利润分析和库存信息，能够安排进货顺序的总公司每周一早上6点前， 能够根据分布于各国的5000多家分行的周末销售额、毛利、工资总额等计算分行利润状况的强有力的购买力供应商优惠条件信息系统库存成本保证5000供应商中的3500家发表了销售预测。 78、信息传递在企业内部各管理等级、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监督部门等相关方面进行沟通和反馈。 信息交流过程中发现的问题，应及时报告解决。 重要信息应及时传达给董事会、监事会和经理层。79、应该做什么？标准是什么？流程是什么？可能会发生什么？ 怎么了？ 做到了吗？ 怎么办？ 发生什么事了？ 结果怎么样？原因是什么？怎么跟谁说？ 沟通，80，内部沟通，将员工与他人联系起来，员工理解责任，向上级管理人员报告例外情况，81，外部沟通，客户与供应商可以通过开放沟通输入重要信息，与相关外部团体取得联系。 知道本企业内部控制功能的重要信息的