用友U8总账练习题(gz)

第一部分 基础档案设置一、目的与要求掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。二、练习内容1. 核算体系的建立1.1. 启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。1.2. 增设操作员： 001 自己的名字（账套主管） 002 黄红（总账所有权限）1.3. 建立账套信息： 1) 账套信息：账套号100、账套名称：2011会计2) 单位信息：单位简称为“用友”3) 核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“自己的名字”。4) 基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。5) 编码方案:A 科目编码级次：422B客户分类和供应商分类的编码方案为234C部门编码的方案为22D存货分类的编码方案为2233E收发类别的编码级次为111F其他编码项目保持不变 数据精度：保持系统默认设置。2. 各系统的启用：2.1. 启动企业门户，以账套主管身份进行注册。2.2. 启用总账系统。3. 定义各项基础档案：可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。3.1. 定义部门档案： 01营业中心 0101 业务一部、- 0102业务二部 02管理中心 - 0201财务部 - 0202人力资源部 03制造中心 - 0301一车间 - 0302二车间 0303 运输处 定义职员档案：李平（业务一部）、肖力（财务部）3.2. 定义客户分类：批发、代销、专柜3.3. 定义客户档案： 客户简称所属分类信用额度信用期限华宏公司批发精益公司专柜60利氏公司代销昌新贸易公司代销3.4. 定义供应商分类：原料供应商、产品供应商3.5. 定义供应商档案：供应商简称所属分类税号兴华公司原料供应商泛美商行产品供应商金陵商行产品供应商3.6. 定义存货分类：01-产成品、02-半成品、03-外购品、04-原材料、05-应税劳务3.7. 定义计量单位：计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01台无换算单位无换算02个无换算单位无换算03片无换算单位无换算04千米无换算单位无换算3.8. 定义存货档案：存货编码存货名称所属类别计量单位税率%存货属性0102笔记本电脑台17外购/销售0201机箱半成品台17销售/生产耗用0202主机（P3）台17自制/销售0301显示器外购品台17外购/销售0302硬盘个17外购/销售/生产耗用0303CPU（P4）个17外购/生产耗用0401金属板原材料片17外购/生产耗用0501运输费应税劳务千米7外购/销售/应税劳务3.9. 设置会计科目： 应收帐款，预收帐款设为“客户往来” 应付帐款，预付帐款设为“供应商往来”3.10. 选择凭证类别为“记账凭证” 定义结算方式：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式3.11. 其中:支票下分：现金支票、转账支票3.12. 定义外币及汇率：美元，当前月份记账汇率为8.40设置会计科目： 1）、设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。 2）、删除 建行存款科目： 3.13. 3）、根据表格增设有关科目，并加入辅助核算3.14. 录入科目的期初余额： 科目编码科目名称辅助方向金额1001 现金 借 2052.00 3101 实收资本（或股本） 贷 .00 1002 银行存款 借 .00 3103 已归还投资 贷 工行存款 借 .00 3111 资本公积 贷 .00 中行存款 借 .00 资本（或股本）溢价 贷 .00 美元存款 美元 借 .00 3121 盈余公积 贷 1269.10 美元 借 27000.00 法定盈余公积 贷 1269.10 建行存款 借 3141 利润分配 贷 10009.00 1009 其他货币资金 借 2500.00 未分配利润 贷 10009.00 外埠存款 借 2500.00 5101主营业务收入部门贷1131 应收账款 客户 借 42040.00 5501 营业费用 借 1133 其他应收款 借 3300.00 广告费 部门 借 备用金 部门 借 2400.00 差旅费 部门 借 个人应收款 个人 借 900.00 水电费 部门 借 运输费部门借款1141 坏账准备 贷 114.00 5502 管理费用 借 1151 预付账款 供应商 借 工资及福利费 部门 借 1501 固定资产 借 .00 办公费 部门 借 生产设备 部门 借 .00 电话费 部门 借 1502 累计折旧 贷 .90 差旅费 部门 借 生产设备折旧 贷 .90 水电费 部门 借 2121 应付账款 供应商 贷 58500.00 折旧费 部门 借 2131 预收账款 客户 贷 5503 财务费用 借 2171 应交税金 贷 10001.00 利息收入和支出 借 应交增值税 贷 8500.75 银行手续费 借 销项税额 贷 8500.75 汇兑损益 借 应交营业税 贷 1500.25 辅助科目明细余额如下： 1）、 应收账款 精益商行 3,510.00 元 利氏公司 3,430.00 元 昌新贸易公司 11,700.00 元 华宏供应站 23,400.00 元 2）、其他应收款 / 备用金 运输处 1,200.00 元 一车间 1,200.00 元 3）、其他应收款 / 个人其他应收款李平（销售一部） 900.00 元 4）、固定资产 / 生产设备 车间 150,000.00 元 二车间 50,000.00 元 5）、应付账款金陵商行 58,500.00 元 3.15. 定义仓库档案：仓库编码仓库名称计价方式001产成品仓库移动平均002半成品仓库移动平均003外购品仓库移动平均004原材料仓库移动平均3.16. 定义收发类别： 入库 采购入库 - 半成品入库 成品入库 调拨入库 - 盘盈入库 其他入库 出库 领料出库 销售出库 调拨出库 盘亏出库 其他出库月中处理：输入凭证：（一）以操作员“黄红”的身份填制下列凭证：1、 向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。 借：银行存款 / 中行 /美元存款 84000.00 贷：主营业务收入业务一部 71794.87 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 12205.13 2、 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算 借：现金 45.00 管理费用 / 差旅费业务一部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00 3、 开出支票，提取现金 借：现金 5000.00 贷：银行存款 / 工行 5000.00 4、部门报销费用 借：营业费用 / 运输费业务一部 1000.00 (注：运输费和电话费均设为部门核算) 营业费用 / 运输费业务二部 2000.00 管理费用 / 电话费财务部 1100.00 管理费用 /办公费财务部 1500.00 贷：现金 5600.00 5、发生主营业务收入借： 应收账款精益商行 .00 应收账款利氏公司 .00 贷： 主营业务收入业务二部 .00 应交税金/应交增值税/销项税额 42500.00 审核、查账（二）以本人的身份对所有凭证进行审核、签字、记账。 （三）查账： 1）查询现金日记账 2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证 1131应收账款3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”4）查询“李平”个人明细账5）查询发生额及余额表 查询所有余额范围在10005000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）月末处理：（一）定义下列月末转账凭证。 1定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用汇兑损益” 2定义期间损益结转利润的凭证。 （二）生成下列月末转账凭证。