2018初级会计职称《经济法基础》预习考点(二十三)

2018初级会计师职称经济法基础预习考试中心(23)第一单元支付结算法律制度银行卡的其他规定()3.特殊商人(一)与收购机构签订协议的企事业单位、个体工商户或者其他组织；(二)符合开展网上商品交易等业务活动条件的自然人。4.重要的管理规则(一)收单机构对特约商户实行实名制管理。(2)银行卡受理协议收单机构应与特约商户签订银行卡受理协议，明确双方在可受理的银行卡种类、开通的交易种类、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算费用标准、差错和争议解决等方面的权利、义务和违约责任。(3)结算账户(一)特约商户的收款银行结算账户应为同名单位的银行结算账户，或与其有合法资金管理关系的指定单位银行结算账户。(2)个体工商户和自然人专用商户，可以使用自己的个人银行结算账户作为单一银行结算账户。(四)收单机构应对本单位特约商户收单业务进行本地化经营管理，不得跨省(自治区、直辖市)开展收单业务。(5)风险评级体系分别为实体商户和网络商户建立风险评级体系。对于风险水平较高的商户，收单机构应限制受理卡的种类和交易类型，并采取加强交易监控、设定交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立商户风险准备金等措施。(六)收单机构应根据协议及时将交易资金结算至特约商户收单银行结算账户。资金结算期限不得超过持卡人确认可直接支付特约商户的支付指令生效后30个自然日，因涉嫌违法违规需要延期的交易除外。(七)收单机构发现特约商户存在可疑银行卡兑现、洗钱、持卡人账户信息泄露等风险事件。它将对特殊商户采取措施，包括但不限于：(一)拖延资金结算的；(二)暂停银行卡交易；退出受理终端(关闭网络支付界面)。5.结算费用(1)基本条款费用收费方法管理方式费率和上限标准票据托收服务费收购组织从商人那里收集实施市场调节价格具体费率由收单行和商户协商确定。发行银行服务费发卡机构向收款机构收款。实行政府指导价、上限管理借记卡：不超过交易金额的0.35%(单笔交易收费不超过13元)信用卡：不超过交易金额的0.45%(不会实施单一费用上限控制)互联网服务费(理解)银行卡清算机构分别向发卡机构和收款机构收费。案例1甲行在甲行设置POS机，双方签订银行卡受理协议，约定甲行按照交易金额的1.25%收取结算费用，单笔80元为上限。顾客王持b银行借记卡在商户a刷卡消费5000元。据了解，甲行和乙行通过中国银联进行资金结算：(1)甲行为收购方，乙行为发行方，银联为银行卡清算机构；(2)本次交易中，王借记卡金额减少5000元。甲行向商户甲收取约定的收款手续费=50，001.25%=62.5元，商户甲实际收款金额=5，000-62.5=4，937.5元。(3)甲行、乙行和银联分摊商户甲承担的62.5元票据托收费，其中乙行向甲行收取一家汽车销售公司，即公司A，向开设该账户的银行P银行申请加入一家银行卡商户进行业务拓展。经审查P银行提交的申请材料，双方于2014年6月9日签署银行卡受理协议，同意P银行按交易金额的1.25%和单笔80元的上限收取结算费用。2015年6月12日，客户王在a公司通过P银行设置的POS机购买了两张带有银联标志的信用卡，消费金额分别为8万元和2000元2015年8月，P银行根据评级体系进行风险评级，将A公司确定为风险评级较高的特约商户。2015年9月，P银行发现A公司发生风险事件，并采取了相应措施。要求：根据以上材料，在不考虑其他因素的情况下，分析并回答以下问题。1.p银行与a公司签订的银行卡受理协议，应包括的内容是()。A.资本结算周期B.打开的交易类型C.收款行结算账户的设置和变更D.可接受的银行卡类型回答美国广播公司决议收单机构应与特约商户签订银行卡受理协议，明确双方在可受理的银行卡种类、开通的交易种类、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算费用标准、差错和争议解决等方面的权利、义务和违约责任。2.甲方通过POS机向王收取8.2万元，实际收取金额为()。82000元B 82000 (1-1.25%)=80975(元)C.(80000-80) 2000 (1-1.25%)=81895(元)D.82000-80=81920(元)回答 c【解析】P银行按交易金额的1.25%收取结算费用，单笔最高不超过80元，扣除费用后的实际收到金额为(80，000-80) 2000 (1-1.25%)=81895(元)。3、2015年8月，鉴于a公司风险水平较高，p银行有权采取以下措施()。A.设置交易限额B.银行卡交易暂停C.延迟结算D.建立特约商户风险准备金自动呼叫分配器决议分别为实体特约商户和网络特约商户建立风险评级体系。对于风险水平较高的特约商户，收单机构应限制受理卡的种类和交易类型，并采取加强交易监控、设定交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。4.一个公司的下列行为，属于银行卡商户风险事件的是()。A.转移B.从银行卡中提取现金C.保留持卡人账户信息D.洗钱回答美国广播公司决议如收单机构发现特约商户存在可疑银行卡套现、洗钱、欺诈、机器转移、持卡人账户信息保留或泄露等风险事件，应采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或撤销特约商户受理终端(关闭网络支付接口)等措施，并承担因未采取措施而造成的风险损失责任。发现涉嫌违法犯罪活动的，应当及时向公安机关报告。预付卡()1.预付卡的本质(1)多用途预付卡由中国人民银行监管，单用途预付卡由商务部监管。(二)本章所称预付卡，是指发卡机构以特定载体和形式发行的商品或服务的预付价值，可以在发卡机构以外购买，属于多用途预付卡。(3)预付卡发卡机构必须是经中国人民银行批准并取得支付业务许可证的支付机构。2.注册预付卡和未注册预付卡注册预付卡不记名预付卡资本限额一张注册预付卡的资金限额不得超过5000元。单张无记名预付卡的资金限额不得超过1000元报告损失损失报告不要报告损失赎回(1)赎回(2)购买卡后3个月(3)持卡人兑换时，应出示预付卡及持卡人和持卡人的有效身份证件；他人代其赎回的，应当同时出示代理人和委托人的有效身份证件。(4)注册预付卡由(1)个人或单位购买注册预付卡或一次性购买1万元以上的未注册预付卡，应使用真实姓名并向发卡机构提供有效身份证件。(二)发卡机构应识别持卡人和经办单位的身份，核对有效身份证件，登记基本身份信息，并保留有效身份证件的复印件或复印件。(三)使用实名购买预付卡的，发卡机构应登记持卡人姓名或公司名称、公司经办人姓名、有效身份证件名称及号码、联系方式、购买卡数、购买日期、购买卡总数、预付卡号及金额等信息。(2)透支(1)预付卡以人民币计价，不具备透支功能；(2)持卡人不得使用信用卡购买预付卡；(3)预付卡应通过现金或银行转账充值，不得使用信用卡充值预付卡。(3)现金使用限制(1)单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；(2)一次性充值金额在5000元以上的，不得使用现金；(3)预付卡现金充值应通过发卡机构网点进行，但当日累计现金充值低于200元的单张预付卡可通过自助充值终端、销售合作机构等方式进行充值；(4)预付卡用于发卡机构扩展和签订合同的特殊商户。不得用于或变相用于提取现金。不得用于购买、兑换或充值非发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡。卡内资金不得转入非发卡机构开立的银行账户或网络支付账户。确保持卡人资金的安全(1)发卡机构接受的、客户用于未来支付的预付卡资金不属于发卡机构自身财产，发卡机构不得挪用或占用。(二)发行机构必须在商业银行开立储备资金专用存款账户，存放垫款，并与银行签订存款协议，接受银行对储备资金使用的监管。例1单题王买了一张记名预付卡。根据支付结算法律制度的规定，预付卡中资金的最高限额为()。1000元5000元10000元人民币50000元回答 b分析一张注册预付卡的资金限额不超过5000元。示例2多话题王某一次性购买预付卡6万元。在以下付款方式中，王某不得使用()。A.转账支票B.现金C.信用卡D.借记卡公元前决议 (1)选项三：持卡人不得使用信用卡购买预付卡；(ABD选项：单位一次性购买5000元以上预付卡，个人一次性购买5万元以上预付卡，应通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。例3单题根据支付结算法律制度的规定，以下关于预付卡使用的陈述是正确的()。A.它可以被发卡机构扩展和收缩的特殊商户使用B.可提取现金c .可用于购买和兑换非本发卡机构发行的预付卡。D.卡里的资金可以转移到银行账户回答一决议预付卡用于发卡机构拓展和签约的特殊商户(选项A正确)，不得用于或变相用于提取现金(选项B错误)，不得用于购买、兑换或充值非发卡机构发行的预付卡(选项C错误)、单行业卡等商业预付卡。卡内资金不得转入非发卡机构开立的银行账户或网上支付账户(选项D错误)。根据支付结算法律制度的规定，以下关于预付卡使用的陈述是正确的()。注册预付卡可以挂失和兑换。b .资金余额超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用。注册预付卡无效。有效性B.无记名预付卡的单一限额是1000元预付卡不能透支D.预付卡可以使用外币字母表决议 (1)选项AB:单个注册预付卡的资金限额不超过5000元，单个未注册预付卡的资金限额不超过1000元；(2)选项光盘：预付卡以人民币计价，不具备透支功能。示例6单一主题预付卡发行人必须在商业银行开立存款账户，存放预付金，并与银行签订存款协议，接受银行对备用金使用的监管。根据支付结算法律制