行政事业单位内部控制规范(必学)

一、单一主题1、本规范第一章介绍了行政机关内部控制规范的适用范围、基本定义、主要目标及内部控制建立原则，明确了对内部控制的责任。a，单位负责人b，出纳c，市场主管d，CFO2、内部控制，合理保证企业经营管理的法律遵守、资产安全、财务报告和相关信息真实完整，提高经营效率和效果，推进企业的发展战略。a，目标b，方法c、苏丹d，定义3、至少进行一次经济活动风险评估()。a，每天b，每月c，每年d，每个世纪4.根据该部队的实际情况，根据权力和责任对等的原则，通过建立联合工作组和掌握主导部门或领导人员等，统一管理相关经济活动。这称为()。a，集中管理b、内部管理c、管理宏d，管理单位5、事业单位预算要自行收支平衡，编制赤字预算。不，不b，可以c，有时候d，当领导人允许的时候6、业务单位()是业务单位根据预算执行结果编制的年度报告。a，预算b，最终帐户c、预算估计数d，统计7、事业单位应按照规定准备年度结算，并由主管部门审查汇总后报告审批。a，出纳b，采购人员c、财务部门d，销售部门8、建设项目实际运行，但未按超限处理最终结算，单位应暂定对建设项目的实际投资，转移到相关管理。a，资产b，负债c，权益d，净资产9.合同发生纠纷时，单位应在规定时效内与对方相应()。a，谈判谈判b、解决暴力c、诉讼仲裁d，保持沉默10、批准的投资报价是项目投资的最大限度，如果有调整，()必须按照相关规定批准。a，个人b、领导c、组织d，国家11、通过派遣机关监督和评价行政单位的内部控制。a、人民代表大会b、国务院c、各级人民政府d，审计员12、单位建立和实施内部控制，不包括应遵循的原则()。a、全面原则b、重要性原则c、制衡原则d、规范原则13、不包括单位内部控制的控制方法()。a、信息内部公开b，不兼容的职位相互分离c、成本管理d、管理内部审批审批14.单位要建立和完善集体研究、专家论证及相结合的决策机制。a，淘汰法b、民主投票c，技术咨询d，分类方法15、在以下情况下，不违反货币资金“不相容职务分离”控制原则的是()。a、出纳兼做会计文件存档工作b、出纳保存支票签发所需的所有印章c，出纳兼任进口总结及明细帐登记d，出纳员职员兼任固定资产帐户登记16，单位要实行内部控制核心工作人员。a、循环制度b，不兼容的工作分离c、审批系统d、监督制度17、上一级预算单位报告预算，没有子预算单位的管理单位为()。a、主要预算单位b、第二预算单位c、基层预算单位d，第三预算单位18、单位必须明确每个主要职位的内部审批、审计、支付、会计和存档的责任权限。a、支出业务金额b、支出业务类型c、支出业务部门d、支出业务形式19、()是对项目的最大投资限额，如果有调整，必须按照国家规定批准。a，初步确定的投资b、投资请求c，上一年投资额d、核准的投资估计数20、单位应彻底审查所有种类的文件。重点审查内容是否真实、完整、用途是否正确、是否符合预算、审批程序是否完备。a，文件来源是否合法b，文档格式是否正确c，文档存储是否符合要求d，文档编写是否明确21、内部控制要经过单位经济活动的决策、执行和监督全过程，全面控制经济活动。反映()。a、全面原则b、重要性原则c、制衡原则d、适应性原则22，()表示行政单位从同级财务部门获得的预算资金。a、财政分配收入b，没有罚款收入c、政府基金d，上层补贴收入23、内部控制必须符合国家有关规定和单位的实际情况，随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的增加，必须不断修订和改善。现金被提取了。a、全面原则b、适应性原则c、制衡原则d，谨慎原则二、多主题1，行政事业单位内部控制规范的复盖范围为()。a、各级党的机关b，NPC机构c、CPPCC机构d，民主党机构2、单位建立和实施内部控制，应遵循的原则如下():a、全面原则b、重要性原则c、制衡原则d、适应性原则3、单位在进行经济活动业务水平的风险评估时要注意()。a、预算管理b、收入和支出管理c、政府采购管理d，资产管理4、单位内部控制方法如下():a，不兼容的职位相互分离b、管理内部审批审批c，集中管理d、预算控制5、内部控制的主要职责主要是()。a、预算业务管理b、收支业务管理c、政府采购业务管理d、合同管理6、行政单位预算包括()。a，收入预算b、支出预算c、父预算d、基层预算7、事业单位收入为()。a、财政援助收入b、业务收入c，高补贴收入d、辅助单位经常性收入8、事业单位支出包括()。a，业务支出b，运营费c、对辅助单位的补贴支出d，高级支出9、单位要加强建设项目文件的管理。做好相关文件，资料的()工作。a，收集b，清理c，存档d，存档10、机关要依法接受监督。a，主管部门b、财务部门c、审计部门d，没有相关部门11、企业强调如何通过()方面进行单位级别的内部控制。a、决策系统b、会计系统和信息系统c、资产管理d，工作资格12、单位应明确该职位的责任权限，以使政府采购要求开发和内部批准、()等不相容职位相互分离。a、编制和审查投标文件b、合同的签署和接受c、接受和存档d、授权和审计13、采取资产建设()资产记录、物理存档、定期清点、账户确认等措施，全面保障资产安全。a、合同管理系统b、日常管理系统c、定期清点机制d、预算管理系统14、单位可以指定定期或不定期提取库存现金进行盘点。a，注册总账的会计师b，出纳c，登记银行存款日记帐的人员d，应收账款报表登记负责人15、单位进行经济活动业务水平的风险评估时，应着重于()方面。a、预算管理b、人力资源管理c、合同管理d、建设项目管理16、项目提案、可行性研究报告、预算、最终决算报告等，应在()中审查，提出审查意见。a，单位负责人b，单位创建者C.按照有关国家的有关规定委托相应合格的中介机构d、单位内的计划、技术、会计、法律等相关人员17、国家对公共机关实行预算管理方法。a、无配额补贴b、批准的收入和支出c、结转和馀额按规定使用d，超额支出未得到补充18、内部控制的目标是提高()经营效率和效果，促进企业发展战略的实现。a、合理保证业务管理的法律遵从性b、财务报告和相关信息真实完整c、评估企业系统是否有效、恰当和持续改进d，资产安全19、根据预算管理权限，行政单位预算管理是()。a、基层预算单位b、第二预算单位c、主要预算单位d、主管预算单位20、行政单位预算编制要综合考虑()因素。a、资产所有权和使用b、上一年度结转和馀额c、上一年工作计划和相应的支出要求d，上一年度预算业绩三、解决问题1，行政事业单位内部控制规范是指单位为了实现控制目标，通过建立制度、实施措施和执行程序，预防和控制经济活动的风险。（）对或错2.在全面控制的基础上，内部控制要注意单位重要的经济活动和经济活动的重大风险。这反映了事业单位财务管理的重要性原则。（）对或错3、经济活动风险评估结果必须制作书面报告，并及时提交部队领导班子，作为补充内部控制的依据。（）对或错4、合理设置内部控制核心职位，明确划分责任权限，采取适当的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。（）对或错5、内部控制核心职业应具备适合该职业的资格和能力。（）对或错6、事业单位预算是指根据事业发展目标和计划，事业单位制定的年度财政收支计划。（）对或错7、事业单位预算要自己收支平衡，不能编制赤字预算。（）对或错8、部门要整顿预算编制、审批、执行、最终结算和评价等预算内部管理制度。（）对或错9、事业单位要加强支出的绩效管理，提高资金使用的效果。（）对或错10、单位要建立和完善建设项目的内部管理体系。（）对或错11、内部控制是企业社会、监督、管理者阶层实施并以实现控制目标为目标的过程。（）对或错12、单位要个别设置内部控制职能部门，或者确定内部控制主导部门，组织内部控制工作。（）对或错13、预算原则上不调整。由于特殊情况需要调整预算，因此行政部门要按照规定程序发送以供审批。（）对或错14、企业要定期分类统计政府采购业务信息，并内部通报。（）对或错15、单位对外投资应由单位全体决定。（）对或错16、单位负责人对本单位内部控制的建立、健全和有效实施负责。（）对或错17、经济活动风险评估至少每6个月进行一次。如果外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化，则必须及时对经济活动风险进行重新评估。（）对或错18、单位经济活动风险评估实施风险评估工作组、单位领导组长。（）对或错19，内控规范将从2013年1月1日开始实施。（）对或错20、重大经济问题的承认标准要根据有关规定和本机关的实际情况来决定，一旦决定，就不能随便变更。（）对或错21、行政部门要严格执行预算，按照收支原则合理分配各种资金，不能超支。（）对或错22、从行政单位获得各种收入，符合国家规定，按照财务管理要求，按项目如实核算。（）对或错23、单位要建立和完善合同内部管理制度。（）对或错单位负责人是内部控制的第一所有者。（）n，错了y，没错属于业务级别的内部控制():a、预算业务控制b、收支业务控制c、控制政府采购业务d，资产管理下列选项中的一个无效：()。a，内控规范明确的行政事业单位内部控制是通过制度建立、实施措施及实施程序，实现行政事业单位经济活动风险的预防和控制b，内控规范规定，行政事业单位负责人负责本单位内部控制的建立，健全，有效的实施c、高级管理人员参与内部控制的执行，其他人不参与D.行政机关应当根据本规范建立适合本机关实际情况的内部控制系统并组织实施在本规范中，所谓内部控制，是指单位为了实现控制目标，通过建立制度、实施措施和执行程序，预防和控制经济活动的风险。（）n，错了y，没错单位设置和实施内部控制，应遵循的原则如下():a、全面原则b、重要性原则c、制衡原则d、适应性原则下列选项中的一个无效：()。A.单位要建立经济活动风险的定期评估机制。b、至少每两年进行一次经济活动风险评估c、要建立部门经济活动风险评估实施风险评估工作小组，单位负责人负责组长D.经济活动风险评估结果必须写书面报告，作为改善内部控制的依据，立即提交单位领导班子内部管理制度是否健全，执行是否有效，属于内部控制工作的组织情况。（）n，错了y，没错在经济活动的业务层面进行风险评估时，以下几点需要重点关注():a、预算管理b、收入和支出管理c、政府采购d，资产管理属于单位内部控制的以下控制方法():a，不兼容的职位相互分离b、管理内部审批审批c，集中管理d、预算控制重大经济问题的内部决定必须由党领导集体研究决定。（