2020年县财政监督工作报告

2020年县财政监督工作报告近年来，我县财监事在县委、政府正确领导和市局的关怀指导下，以加强和完善财政管理为中心，重视财政改革和财政秩序的规范化，坚持改革创新，健全完善机制，形成监视、保障和规范县乡财政运营的财政监督机制，对全县财政经济健康发展发挥了积极作用一、主要工作和成果(一)整合职能，积极探索财政“大监督”机制。 根据财政大监督机构建设的目标和要求，全面推进财政监督长期机构建设。 一是发挥专业机构对监督检查工作的综合管理和指导的协调作用，为积极对所属部门和业务股室实施各种监督检查提供全方位的保障。 第二，整合专业机构和财政监察股、纪检监察室的功能，财政监察有4名专业人员驻在局的主要业务股室，具体经营预算资金、非税收入管、行政事业财务和财政特别资金管理业务，对财政资金的收纳、计划、计算、分配、支付、供资机构的使用和清算情况实施日常全过程监督。 核算中心和非税局建立了业务审计单位，县局建立了乡镇财政业务审计制度，财政检查运营了财政审计的统一组织，局与各部门、各股份室合作实施，形成了许多合作、合作的日常监督检查网络系统。 第三，专业机构立即理解全球系统监督功能的运行进展，掌握检查项目的实施情况，自主联系，促进指导，通过检查前访问训练指导、检查中派遣员的参加提供政策指导、检查成果的共享利用等，局所属机构和业务股室加强对检查质量风险的控制(二)服务管理大力加强财政日常监督责任。 考虑加强财政管理和加强财经监督，统一安排，提高财政监督工作整体效果。 一是加强预算编制监督审查。 完善“零基础预算”管理方法，组织综合财政预算，严格预算约束。 二是对重点项目资金进行特别审查。 建立了专项资金跟踪的效果和县级报告制度，实施封闭运行，提高了财务专项资金的利用效果。 三是严格的融资过程。 根据核定的预算指标，由资金公司按用途申请，财政业务股室按预算审查，主管领导按进度掌握批准，临时项目报告政府讨论“笔”审查，重大项目资金安排财务监督，坚持审计早期介入的财政资金交付制度，有效克服资金筹措的灵活性。 四是健全专用票据核销制度。 对财政票据实施“检验旧收据、限额管理、检验核销、票据同行”的管理方法，确保非税收入全额，阻挡了执行处罚执行机构阻止、挪用的来源。(3)关注重点，认真开展财政专业监督检查。 近两年来，我们把重点放在惠农强农、社会保障、抗震救灾、扩大内需等民生热点政策上，开展了专项检查，取得了一些实效。一是开展乡镇财政工作目标的审查检查。 年初，结合对乡镇财政工作目标责任书的审查，对乡镇财政及其所属会计主体单位全面审计和检查预算、税收、财务、会计和国有资产基础管理等经济事项，及时纠正存在的问题，促进乡镇财政规范的运行。二是审计惠农政策的执行情况。 每年，乡镇要全面检查粮食直接补充、退耕还林、支付农村转移、教育“二免一补”、扶贫、社会救济等与农业相关的惠农资金管理使用情况，及时调查问题，确保全额。 惠农补贴方式改革开始后，派遣工作组，巡视监督乡镇“一册明、一折统一”管理方式的实施和补贴项目的政策资金的执行情况，指导乡镇进行补贴对象的审查公示、信息输入、提交资料、文件管理和业务操作流程，使各项惠农补贴公平、公正地送到农家。三是开展会计信息质量检查。 每年重点对23家企业实施会计信息质量检验，针对检验中发现的企业会计内部控制制度不健全、会计信息失真、支出票据不规范、没有证书等问题，对企业进行改革，保持会计法的认真度。 去年，xx住房公积金管理部存在基金缴纳范围狭窄，财政补助金和个人缴纳部分未实现同期计划等问题，明确提出了检查建议，通过政府的研究，实现了住房补助金和工资的支付，确保了全县住房公积金的保险值、附加值。 在xx燎原会计师事务所、正达税务师事务所检查中发现的单位会计内部控制制度不严格，财务会计信息数据存在差异、会计执行程序和质量必须提高等问题，对单位进行整形，促进了会计中介机构的规范运营。四是组织实施全县行政事业单位的财务大检查。 从去年7月到10月，对县内行政事业单位的银行账户和现金管理情况、会计基础工作情况、财政特别资金管理的使用情况、收支两根管理的执行情况、抗震救灾资金管理的使用情况、业务接待费管理的使用情况、财经规律的执行情况进行了全面的检查。 检验发现的财务工作基础薄弱、工作质量低的财务制度实行不严格，违反操作现象存在的范围超过标准支出，贪污特别资金的财务管理不足、资产管理制度不健全等问题，要坚持边调查边改革的原则，对责任部门限期改革，非税收收入200五是切实开展“小金库”专业管理。 根据中央、省、市对开展“小金库”专业管理的配置和要求，加强领导，构建工作机构，制定实施方案，积极开展工作，去年后半年，动员配置，进行了自我调查、重点检查、集中处理改进的四个阶段。 在全县160个党政机关、事业单位和人民团体组织进行自我调查的基础上，从成员部门中提取16个业务骨干，分成4个检查组，对20个县直部门和4个乡镇进行集中突击检查，重点检查面达到15%，开展宣传的发生、自我调查、重点检查、整改措施今年以来，按照上司的统一安排，我们调整了组织领导机构，发出工作安排通知，认真组织和实施党政府机关、社会团体、国有和国有控股企业的特别管理工作。 最近选拔了6人组成重点检查组，对20个重点部门实施了重点检查。 同时积极探索预防“小金库”诞生的长期机制，达到标本和治疗目标。(四)掌握主线，加强抗震救灾和灾后重建资金审计。 5.12地震以来，认真执行中央和省、市各抗震救灾政策，完善制度措施，加强监督检查，确保救济资金的规范使用和安全分发。 一是加强领导，形成监督力量，监督抗震救灾资金物资领发的全过程，形成全方位、立体的监督网络，实现了救灾资金物资监督的全垄断。 第二，完善各项制度，及时传输关于加强抗震救灾资金物资监督管理的上级文件，制定相关制度规定，规定重建资金的筹措、分配、管理、使用、监督等事项，建立完善的工作制度和工作流程，依法有效、规范重建项目的资金管理三是加强监督检查，严格执行“收支两条线”监督管理，救援物资实行“三元口”(资金监督为财政，物资监督为民政，项目监督为改革委员会)，实现“五统一”(统一接收、统一集中、统一安排、统一分配、统一分配)。 近年来，共动员了12次人员，分各乡镇和有关机构实施了监督检查。 从会计账目管理、资金分配使用、补助政策的执行、维修检查和审查等不同角度，对乡镇和有关部门全面检查和审查灾后重建政策，及时纠正问题的存在。(5)突破难点，积极探索财政支出实绩监督评价的有效途径。 XX年，我县政府公布了xx财政支出跟踪问效实施办法，规定了财政支出业绩评价的内容和方法、业绩评价指标和标准、业绩评价的组织方式和实施范围、业绩评价程序和评价结果的应用。 财务监督制定了xx财政支出跟踪问效评价指标体系，设定了业务指标和财务指标两个水平指标，设定了12个水平指标，具体细分为26个共同指标和4个个性指标，编制了xx财政支出项目绩效自评报告和xx财政支出项目绩效评价报告模板，建立了财政支出项目业绩监督评价的基本制度根据“先易后难、点与面、稳步推进”的原则，年，财监阀选择5个项目实施业绩监督检查，全村推进扶贫项目，包括城市三期拆迁改造、东西河道管理、工业集中区建设、金惠大道建设等项目延长检查。 XX年11月，从县财政政局、审计局、发展改革委员会调动6人，组成两个联合工作组，由财政监督主导，对县直12部门127的重点建设项目的管理和资金使用情况进行了业绩监督检查。 内容涉及灾后复兴基金、国债投资基金、扩大内需特别资金、强化退耕还林特别资金、县社会事业建设项目等。 检验中发现的项目会计信息不能全面反映项目资金运营的全过程，项目管理与财务管理联系不紧密，会计帐簿暂付帐户频繁发生，金额过大， 以及项目建设资金的财务进度评价和财政业绩评价的基础资料不全面等问题，提出了一些明确的建议，促进项目资金的规范管理，为发挥最大的财政业绩发挥了一定的作用。(6)关站前进，大力加强财政内部监督和源流管理。在财政内部监督方面，我们把对外专业检查和内部执法监督有机地结合起来，向监督的关头前进。 一是依法行政执法成立资产管理指导组，发行全县依法行政依法理财实施意见，对目标任务、工作措施、保障机制等三个方面制定了19条具体规定，作为实行财政执法责任制、推进财政监督检查工作水平的指导文件。 二是完善行政执法责任制。 制定xx财政局行政执法责任制实施方案，按业务总结财政部门实施的法律法规，确定具体实施部门和股份室，分层签订执法责任书，实施执法过失追究，加强执法责任。 三是健全岗位责任制。 不断完善机关内部管理制度，印刷财政局机关制度汇编，形成比较完善的制度体系，从制度上保证财政干部依法理财。 四是加强对乡镇财政所的日常监督管理。 对财政所员工的工资、出差费、接待费、修缮费、购买费等支出项目，实施特别审查核销方法，有效地规范财政所内部的财务支出行为。 五是局领导实行制度。 加强局所属部门和内部业务股室的监督审计，促进了县乡财政规范的运行。在财政源管理方面，我们根据县委、政府年度党风廉政建设和反腐朽工作任务分解表分配的工作项目、任务和要求，着力执行工作。 一是不断深化预算制度改革。 进一步规范转移支付制度，加强部门预算试点成果，细分预算项目，严格执行预算。 二是认真落实收支两条线规定，加强政府非税收入监督管理。 去年以来，财监办与非税局合作，对全县政府非税收入项目的标准和资金保管情况进行了两次全面整理和规范，催促非税收入208.56万元入库。 三是加强会计监督。 会计中心成立了业务审计员，尝试了“架式会计、管线工作”的新模式，去年以来，退回不合格的会计证明书289张，金额达到了168.5万元，阻止和订正超标的有302件，金额达到了82.51万元。 我们与税务部门合作实施发票检查，对建筑按行业结算税金，核对钉尾发票，补充税金12.5万元，抑制了从来源违反公司纪律的行为。 四是扩大政府采购的范围和规模，实现政府集中采购和部门分散采购的有机结合。(七)合作，积极协助有关部门做好审计调查。 一是全县可以贯彻农具财政补贴，增加母猪保险补贴，解决义务教育债务，对国土整备专家等政策执行情况进行特别检查和调查，为上级改进政策措施提供详细的依据资料。 二是认真处理群众来信访问和代表性建议，近两年来我们受理的群众来信访问的主要内容是实行惠民补助金政策和支付抗震救灾物资。 我们对各种问题进行了深入调查，寻找根本原因，耐心地向群众解释政策，消除了群众的疑问。 人大代表提出的意见和建议，分析研究，严格遵守规则，由代表一个个回答，满意率为100%。 第三，与有关部门合作开展了各种财政债务、干部拖欠公款、机关银行账户、财政津贴补助金、公务车和通信工具、政府非税收入所项目等特别清扫工作，为部门预算编制和财政管理奠定了基础资料。 第四，针对财务信息失真、财经秩序缓和的现