第四讲-信贷管理PPT课件

(1)银行信用管理，(2)第1节信用的类型和特征，(1)信用的类型，(1)根据信用确认方法，(1)信用贷款：指银行仅根据借款人的信用状况发放的贷款，不提供任何财产抵押或第三方担保，(2)担保贷款：包括抵押贷款、质押贷款和担保贷款，(1)抵押贷款：指债务人未转让对抵押财产的占有。 (2)质押贷款：指银行以转让的动产和债务人的权力作为抵押物发放的贷款。 可用作质押的权利包括各种票据、有价证券、商标权、专利权等。(3)保证或担保贷款：指保证人作为第三方与银行签订合同的行为，当债务人不履行合同时，保证人应履行还款责任。票据贴现：指银行扣除一定金额后，提前支付销售价款，购买到期商业票据的行为。这是一种特殊贷款(2)，按贷款对象分类：1。工商流动资金贷款：满足工商企业流动资金周转(应收账款、存货)的短期贷款。固定资产贷款：满足工商企业购买设施、扩大工厂和生产能力的长期贷款。房地产贷款。房地产产权担保的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等。4.农业贷款。农业生产周期性需求的短期季节性贷款。4，5。消费贷款。为满足个人消费者购买汽车、耐用品、教育和医疗保健的需求而发放的贷款。一般可分为分期付款、非分期付款、信用卡贷款等形式，并可采用抵押或非抵押方式。金融机构贷款。为满足非银行金融机构头寸短缺和资金周转需要而发放的贷款大多以质押的形式发放(3)根据利率定价方法进行划分：1。固定利率贷款。贷款合同还款期内，利率按约定利率计算。2.浮动利率贷款。在贷款偿还期内，按照约定的市场基准利率调整利率的定价方式发放的贷款。五二。信用特征1。信贷是贷款资金所有权和使用权的暂时分离。信贷交易具有典型的“信息不对称”特征，通常会受到逆向选择和道德风险的影响。价格(利率)在调节信贷供求方面有局限性。有一条合理的银行供给曲线。银行贷款利率与收益的关系。6、RJ=我，RJ ，RJ ，LJ，LJ ，LJ ，Kj1RJ，Kj1RJ ， Kj1RJ ， R，LS/D，LS，信用供给曲线，7，收入，利率，贷款利率和贷款收入之间关系，8，第二节。信贷管理流程和风险控制链接，9，业务发展和信贷分析-信息披露，市场研究，广告和公共关系信贷人员联系项目以获得正式贷款申请和财务报表信贷分析(筛选-筛选)(项目分析，比率分析，现金流分析和预测，客户违约概率分析-风险值)，以评估抵押品的价值和流动性，提出接受或拒绝贷款申请的建议以及信贷金额。10，*信贷执行和管理-预先协议和激励的财务机制，信贷委员会审查书面贷款提案，增加或修改信贷条款(积极和消极约束条款-预先商定的契约)，确定贷款定价，准备带有担保或抵押文件的贷款协议(激励和财务机制)，贷方和借方双方签署协议，转让担保权，支付贷款信贷文件，对贷款付款进行分类和存档。11、*贷后检查和处置监督和风险控制。定期查阅财务报表、审查贷款文件并按照贷款合同中事先约定的方式进行监控：对正面和负面贷款条款的现场和非现场调查将尽早发现借款人是否违约，讨论违约的性质，并及时采取措施减少贷款损失和风险处置：修改信贷条款(包括利率降低、额外贷款、调整条款)补充担保和担保(信用增强)资产置换诉讼，要求担保生效或出售担保直至清算。12，第3节企业信用分析技术，信用分析主要定性和定量地判断借款人的还款意愿和还款能力。信用分析应避免两种类型的错误：第一，它同意还款意愿和能力差的贷款申请；其次，它拒绝潜在客户。13，一、信用分析的主要因素(五项原则)1。品格是指借款人诚实和正常的偿还贷款的意愿。能力是指借款人偿还贷款的实际能力和可能性。资本指的是借款人自己财产的价值，反映了借款人积累的财富和过去的盈余信息。抵押品是指借款人现有的。可用于抵押或质押贷款的任何资产。5.条件是指借款人所处的经营环境。6.连续性是指在一定时期内发展的连续性和对行业发展趋势的分析。14.2.财务报表项目分析是：信用分析技术之一。通过对借款人资产负债表和损益表的逐项分析，判断其经营状况和信用风险。该方法的特点是数据采集直接方便，但数据是绝对的，经济意义不明确。资产负债表的主要项目是：(1)流动资产是指在一年内可以转换为现金的资产。反映企业支付状况的重要指标。特别注意月平均变化趋势。如果借款人的现金资产逐月下降，同时经常向银行透支，则表明企业财务状况恶化，现金流紧张，付款存在潜在问题。2.应收账款。指企业因赊销而占用的资产，反映企业的赊销政策和定价政策。应考虑以下因素：(1)应收账款的金额；(2)应收账款的平均实际销售期是否大于平均票面信用期；(3)应收账款集中；(4)应收账款是否已抵押。15，3。i注意以下几个方面的分析：(1)原材料和成品库存的数量和质量；(2)存货的流动性；(3)市场价格变动预期(2)固定资产固定资产是企业产生现金收入的物质基础。信用分析应该关注他们创造收入和现金流的能力和稳定性。1.在整个贷款期内，固定资产状况是否能够支持企业的发展2。是否所有有形和无形资产(包括专利、专有技术)都有足够的灵活性来应对技术的变化3。折旧是否已全部提高4。实现市场的范围和条件(设施专用性程度)5。是否进行了融资抵押，16.(3)流动负债和总负债：流动负债是指一年内必须偿还或再融资的债务项目，反映企业的流动性状况。总负债的分析是为了了解企业的杠杆率和资本来源的构成。从企业债务结构判断企业实力和贷款风险。应付账款(1)企业是否贴现或隐瞒(2)客户使用项目的性质(3)应付账款的集中度(4)是否存在违约或违约2。银行短期贷款(应付票据)(1)比例和数量(2)是否存在违约或违约3。总债务的结构和构成(1)长期和短期债务的比例(2)利率趋势，(17)和(4)自有资本：资本不仅反映企业的财务实力，而且反映企业经营的历史业绩，主要分析总资本和结构性利润表(1)净销售额：指总销售收入减去正常销售津贴和收益。分析不仅要检查企业的销售合同，还要仔细分析交货时间与赊销(2)支出之间关系的细节：包括产品销售费用、各种费用、折旧、维护和修理费用。本文重点阐述了可能影响财务报表利润的三个问题：1 .库存是基于先进先出还是后进先出)2。3 .企业报表中工资和社会保障资金的真实性。折旧账目的偏差，18，3。财务比率分析-信用分析技术2。财务比率分析通过在财务报表基础上产生的一套比率来分析借款企业的经营状况和信用风险。这组指标具有突出的经济意义和直观特征。主要有四类：(1)流动性流动性流动性指数衡量企业支付短期债务的能力流动资产1。流动负债这个指标通过企业短期自我补偿资产抵消短期负债的程度来衡量企业支付短期债务的能力流动资产-存货2。速动比率=愚人节33543354流动负债这个指标衡量企业偿还短期债务的能力，而不依赖于存货的变现。19，(2)效率指标活动效率指标用于衡量各种资产的周转效率或在实现一定销售收入的前提下各种资产的使用程度。效率指标通常用周转率和周转率来表示。周转率是指一项资产在一定销售量下一年内的周转频率或次数。周转天数是周转时间和资产周转一次所需时间的表现。两者是互惠关系：365365周转天数=-或周转率=-周转天数，20、净销售额包括：资产周转率=资产平均余额或：资产周转天数=3354平均净销售额。21，净销售额1。应收账款周转率=33543354-(应收账款)应收账款平均余额应收账款平均余额或：应收账款收款天数=335435435453354平均净销售额该指标反映了应收账款在该年度内转换为现金收入的比率产品销售成本2。库存周转率=335 4(库存)平均库存余额该指标反映了库存转化为销售收入和应收账款的速度，以及生产管理和库存管理的水平。22，净销售额3。营运资本周转率=愚人节354335433营运资本平均余额此指标用于衡量企业营运资本支持销售的适当性和效率(营运资本=流动资产-流动负债)净销售额4。固定资产周转率=44(固定资产)固定资产平均余额本指标用于反映企业固定资产净销售额。总资产周转率=433544343354(总资产)总资产平均余额这个指标反映了企业所有资产的配置情况(3)杠杆指数，它反映了企业的融资结构和进一步融资的风险，总负债，总资本，总资产1。债务比率=-；资本比率=-；股本乘数=3354总资产除自有资本利税前的总资产收入2。时间利息收入=3354335433543354利息支付总额这个指标反映了企业用自己的收入偿还利息的能力。24，(4)盈利能力指标如盈利能力反映了企业管理者从企业资源中获取利润的能力。税后净利润1。销售回报率)=335433535343354该指标反映了企业成本管理和定价政策的税后净利润2。资产总额这个指标反映了总资产和税后净利润的分配效率。股本回报率=33543354自有资本这一指标反映了股东利益和股本融资成本之间的平衡。25，4。现金流分析与报表一致信用分析技术三。(1)概念和功能概念：与财务报表一致的现金流量是指通过比较两个期间资产负债表中各项目绝对金额的增量变化，将股票近似转换为流量，然后合并到当期损益表中而获得的当期现金流量函数。本行认为，权责发生制下的报表利润经常被夸大和减少，借款人经营产生的现金利润是偿还债务本息最可靠的来源。因此，现金流量和现金利润分析被银行用来：(1)判断借款意图和当前经营状况；(2)判断还款时的实际利润；(3)分析财务或投资支出结构是否合理。26；(2)根据会计等式推导现金流法：总资产=总负债，资本权益TA=TL NW公式(1) AI=ljnwai=各种资产增量；LJ=各种负债的增量；Nw=净值增量公式(2) ai=ljni s-div公式(2)基于：nw=ni-divsni=税后净收入；DIV=股息支付。S=自有资本增量公式(3) ai=ljtr-te-taxs-div公式基于(3): ni=tr-te-taxtr=总收入；TE=总支出；税=税支出公式(4) ac=lj-ai-ctr-te-tax s-divac=现金资产。27，(2)影响现金流的因素和力量，444335433543354354343354334335433343343343434343434-现金来源(增加)现金使用(减少)44335435434343434343434343434343434(增加)543434343434343434343434343434净销售收入-应收增量资产444443354净现金销售-销货成本-应付增量资产存货增量负债(现金购买)43354335443总现金利润-营业费用折旧-应付增量资产增量负债(现金营业费用)3354354354经营产生的现金利润4533543354335433543354354-1支付当期到期长期和短期债务的股利2。经营产生的现金利润43353354553354533542股利支付当期到期的长期债务。五非财务因素分析是指对借款企业贷款期间可能影响按期偿还贷款本息的内外部环境因素的分析(1)行业风险分析(1)行业成长阶段(2)行业经济周期(3)与其他行业的互补性和替代性(2)经营风险分析(1)生产规模(2)产品多元化(3)管理风险分析(1)组织形式变化(2)管理质量和经验(3)管理风格(4)偿还意愿。首先，案例背景介绍了霍尔曼办公家具公司财务总监于2004年初向银行提出贷款请求。公司财务总监按要求向银行提供了2001年至2003年的资产负债表和损益表，并向银行信贷总监指出了公司的优势：1。尽管办公家具行业的竞争非常激烈，但该公司是一家品牌企业，其产品销售情况良好，特别是2003年的销售收入达到1243万英镑，比2002年增长了近52%。2该公司盈利能力强，连续三年盈利。特别是2003年，税前利润达到527，000英镑，税后利润达到339，000英镑，税前资产利润达到11.7%，税前资本利润达到35.3%，公司的净资产值(NW)也随着业务的增长而不断扩大。2003年，它增加了342，000人，与200人相比增加了32%。霍尔曼办公