第二章货币资金

第二章货币基金实践问题1，单一选取1.企业委托开户银行汇款到购买处银行，开设购买专柜时需要借记的科目()a、“银行存款”帐户b、“物料采购”帐户b、c、“其它货币资金”帐户d、“其它应收款”帐户2，以下选项中不属于“其他货币资金”帐户()a、信用证存款b、存款投资金c、准备金d、银行票据存款3、企业使用银行承兑票据付款方法购买商品，发行的银行承兑票据接受银行承兑时支付的承兑手续费必须填写()a、管理费用b、财务费用c、非营业费用d、其他业务费用4.企业在现金库存中发现比现金多的东西，在未经批准处理之前，必须借记“现金”帐户并贷记()a、“非营业收入”b、“待定财产损益”c、“其它应收款”d、“其它营业收入”5、在企业的银行存款帐户中处理日常结算和现金收据业务是()a、基本存款帐户b、一般存款帐户c、临时存款帐户d、专用存款帐户6、调整“银行存款余额调节表”后，银行存款余额为()a，公司帐簿中的银行存款馀额b，银行帐簿中的公司存款馀额c、企业可用的银行存款馀额d、企业必须反映在会计报表上的银行存款馀额7、商业承兑汇票接受者通常为()a、采购企业b、销售企业c、采购企业的开户银行d、销售企业的开户银行8，支付结算办法规定，银行票据提示付款期限为()a，出票日起10天b，出票日起1个月c，出票日起2个月d，出票日起6个月9，现金管理暂行条例规定，下列经济事业中不能用现金支付的是()a、员工奖金5000元支付b，零星办公购置费800元支付c、购买款1200元支付d、员工旅行费用2000元支付10、在企业现金库存中确认为原因不明的长款应在此处填写()a，其他业务收入b，资本披露c，超额披露d，营业外收入11、甲公司将于5月1日在今年4月1日发行，期限为3个月，票面价值为60000元的无息商业票据将折扣给银行，年折扣利率将为6%。家庭公司折扣收入()a、59100B、59400C、59700D、6030012 .适用于收款接受付款方法的项目包括()a，寄销商品金额b，寄销商品金额c，信用商品金额d，商品交易产生的金额13、目前银行付款方法规定，以下付款方法中只能用于商品交易结算()a、银行票据付款方法b、商业票据付款方法c，委托收款付款方法d，银行本票付款方法14.现行银行结算法规定支票付款的有效期必须为()a，3天b，5天c，10天d，15天15.企业采购人员带银行汇票到国外结算后，根据相关证明文件偿还时，必须借记相关帐户并贷记相关帐户()a，“银行存款”帐户b，“应付票据商业承兑票据”帐户c，“应付票据银行承兑票据”帐户d，“其它币种资金”帐户16.不个别设置“适任费”科目的企业、内部部门、各单位周转中使用的适任工资应计入()科目。a、现金b、其他应收帐款C应收帐款d、预付科目17、商业票据提示付款期限为()日a、5 B、10 C、20 D、3018、以下哪一项可以用商业承兑汇票结算()a，法人主体之间存在实际事务处理b，人员之间存在实际事务处理c，仅限法人之间的商品交易d，仅限个人之间的商品交易19.某企业持有2003年2月28日发行的3个月日程的商业票据。商业票据的到期日为()a，5月28日b，5月29日c，5月30日d，5月31日20、某企业对基础生产现场所需的适任费采用了适任制度。生产基本车间报销日常管理费用和补充其准备金定额时应借记的会计科目()a、其他应收帐款b、其他应付帐款c、制造费用d、生产成本2、多重选取1，银行账户管理办法规定，银行存款帐户为()a、基本存款帐户b、一般存款帐户c、临时存款帐户d、专用存款帐户2、商业汇款的发行人可以是()a、收款人b、付款人c、接受申请人d、接受银行3、企业发生的以下支出中，可用现金支付的有()a，本月人工费18500韩元支付b，原材料价格购买68000c、办公用品购买580元d、退休人员医疗费6300元退款4、下列项目中，属于其他货币资金的是()a、银行本票存款b、信用卡存款c、银行票据存款d、外部存款5、下列选项中，根据现金管理暂行条例规定可以现金结算的是()a，个人为收购农业和副业产品而支付的价格b，企业为购买大宗资料而支付的价格c，员工个人劳务给付d，出差员工携带的旅行费用6.导致企业帐户银行存款的馀额有时与银行帐户的企业存款馀额在同一天不一致()A.银行已经记录了企业存款的增加，企业还没有收到收款通知，还没有记账的现金型b，银行已记录为企业存款减少，企业尚未收到付款通知，尚未入帐的资金C.企业已经记录了银行存款的增加，银行还没有完成存款手续D.企业记录了银行存款的减少，银行还没有支付入帐金额7、下列项目中，不通过“其他货币资金”帐户记帐()a、银行票据存款b、银行承兑票据c、准备金d、投资存款3、故障排除1.根据目前银行结算方法的有关规定，异地收款和履约结算方法可以适合各类企业进行商品交易，支付因商品交易而产生的劳务供应()2、企业将使用代理销售、委托、赊销商品的钱，不得通过外地收款以履约方式结算货款()3.我国的会计以人民币为会计基准货币，企业的现金是指库存的人民币现金，不包括外币。（）4、企业和银行检查银行存款簿时，对已经发现的未付款项目，应编辑银行存款余额调节表，进行适当的会计处理。（）5、无论是商业承兑票据还是银行承兑票据，付款人都有无条件支付票据的责任。（）6、企业用银行汇票支付货款时，应通过“应付票据”账户记帐。（）7、我国会计上说的现金只指企业库存的人民币。（）8.应付帐款是指企业和银行之间的凭证传递上的时间差，因此一方是帐簿中记录的另一方未入帐项目。（）9、收款承付款结算方法也适用于同城市结算和异地结算。（）10、商业承兑汇票由购买企业发行，由购买企业承兑。（）11、企业以收款确认结算方式结算的金额应该是商品交易和商品交易产生的人工费用供给。（）12、企业平时检查银行存款应以对帐单为准。（）13.个别设置“应得工资”科目的企业增加或减少了应得工资，使用或偿还相关应得工资时不再通过“应得工资”帐户记帐。（）4，日记帐分录问题公司于2013年4月开展了以下经济工作：1、1日员工学习组织，交通费100元报销，现金支付；2、2日买方王某到上海购买资料，经银行同意，开立汇款结算证，向银行汇款上海人民银行建国路分行2000元，开立购买账户。3、4日买方张某到南京仪表厂购买资料，采用银行票据结算方式，填写“银行票据委托书”，向银行申请银行票据发行，发行金额为5000元；4、6日买方李某将前往硬件公司购买硬件(低价值耗材)，并填写“银行本票申请书”，提交银行支付本票，面值4000韩元。10日，李某从市场硬件公司购买了一批硬件，记住了商品贷款3800元，并以现金返还了银行本票200元。硬件已经入库了。5、8日，天津机械厂转入银行办理委托收据付款通知书付款通知，上月购买原材料的价格税12000元，代理运费500元，全额支付。6、12日，买方张某在南京鸡业工厂赔偿原料采购款和杂费4500元，材料已收讫。15日，银行转汇票第4张(超额收据通知)，南京仪表厂退货银行汇票剩馀500元存入银行；7、14日从银行收到委托收款通知联，白云公司以前拖欠贷款4000元，存银行；8，17日，买方王某回到公司，原材料货款均以19000韩元的价格入库。当天，银行通知说，购买专家区余额1000韩元也已经转到本公司的结算账户。9、20日，银行转达电信局委托付款证明文件(付款通知书)和相关凭证支付电话费400元；10、20日开汇款支票，向市文化公司购买办公用品810元；11，20日，销售10台柴油发动机，购买53000韩元(包括增值税3000韩元)，收到转账支票后，到银行办理了登记手续。12、23日，上海机械厂发了10台柴油发动机，每台