财务管理计算公式

财务管理计算公式汇总一、货币时间价值的计算1.单项利润的最终价值和现值计算单个利息终值的公式为：单个利息终值=本金(1个计息周期)也就是说，f=p (1 it)单项利润现值的计算公式为：单一利息的现值=即，P=2.复利的最终价值和现值复利终值的计算公式为：复利终值=也就是说，F=或F=P(F/P，I，n)复利现值的计算公式为：复利现值=也就是说，P=或P=F(P/F，I，n)3.年金的最终价值和现值(1)普通年金终值计算公式：F=或F=A(F/A，I，n)即普通年金终值=年金终值系数普通年金现值的计算公式：P=或P=A(P/A，I，n)即普通年金的现值=年金的现值系数(2)即时年金终值计算公式：F=或f=a (f/a，I，n1)-1即时年金现值计算公式：P=或p=a (p/a，I，n-1) 1系数之间的关系：与普通年金的最终价值系数相比，即时年金的现值系数增加1，系数减少1；与普通年金的现值系数相比，即时年金的最终价值系数在周期数上少1，在系数上多1。复利的最终价值系数和复利的现值系数是倒数。年金终值系数和偿债基金系数是倒数。二。债券发行价格债券发行价格=也就是说，债券发行价格=债券面值的复利现值系数=债券面值的年金现值系数=债券面值(P/F，I，n)债券面值(P/A，I，n)三。资本成本的计算资本成本通常用相对数字表示，即资本成本率，其计算公式为：资本成本率=1.个人资本成本的计算银行借款成本率长期债券资本成本率优先股的资本成本率普通股资本成本率留存收益成本率2.综合资本成本的计算综合资本成本率四.财务杠杆作用度五、每股收益分析，又称每股收益无差别点计算公式：记忆法债务融资：股数(n)不变，利息(I)变；当为股票筹集资金时，利息(I)保持不变，股票数量(n)发生变化。六、最佳现金持有量的确定方法1.现金流模型现金流动期=存货流动期应收账款流动期-应付账款流动期现金周转率最佳现金持有量2.库存模式总现金成本=机会成本转换成本最佳现金持有量七、应收账款信用标准第一步：计算边际收入边际收入=销售收入-可变成本Or=销售量(销售单价-单位可变成本)Or=销售收入(1-可变成本率)步骤2:计算机会成本其中：机会成本或者第三步：计算净收入净收入=边际收入-固定成本-(机会成本管理成本坏账成本)第四步：选择有利于企业的信用标准八.库存最优经济批量的计算1.最优经济批量2.经济批量变更的总成本3、全年最佳订单数量或4、经济批量占用的平均资本量式中：Q是每个订单的批号；s是年度库存需求；u是每个订单的成本；p是单位储存成本；t是存货的总成本；c是单位购买成本。九、固定资产需求预测方法直接搜索法1.计算和预测年度生产任务预测配额全站仪小时数=2、预测单台生产设备的生产能力单台设备的生产能力=全年计划工作日数、每班工作日数、每班工作小时数。(当一台设备全年可用时)3.计算特定设备的预测负载系数某些设备的预测负载系数设备年有效时间=现有设备数量；单台设备的年有效时间4.计算生产设备的需求某一生产设备的需求=该设备的现有数量某些生产设备的冗余=某些生产设备-某些生产设备或数量不足()现有数量的预计需求生产设备需求量和不足量的计算结果采用只进不出的方法。生产设备的剩余计算结果基于“只投入不投入”的方法。十、项目投资决策评价方法(一)静态指标：不考虑货币的时间价值1.投资回收期：(1)当年度净现金流量相等时：投资回收期(2)年度净现金流量不相等。投资回收期应根据每年年末累计净现金流量和每年年末未收回的投资金额计算。2.会计回报率：也叫投资回报率投资报酬率(2)动态指标1.现在净价值第一步是计算投资项目的年度净现金流(即未来投资回报)每年净现金流量=净利润折旧第二步是将每年的净现金流转换成现值(1)如果年度净现金流量相等：未来投资回报的总现值=年净现金流量年金的现值系数(2)如果年度净现金流量不相等未来投资回报的总现值=每年净现金流量的复合现值系数第三步是将投资转化为现值第四步是计算净现值净现值=未来投资回报的总现值-投资的现值2.盈利能力指数，也称为利润指数盈利能力指数十一、商品定价方法1.按成本计价法商品价格=单位可变成本平均分摊固定成本单位商品销售税单位商品利润=2.价格反转定价方法商品价格=适销零售单价零批次差价批次差价增值税=适销零售单价(1-零批差价率)(1-批差价率)(1-增值税率)3.盈亏平衡定价法盈亏平衡价格=加成价格=保证价格(1加成率)十二。成本效益分析1.营业收入预测(1)盈亏平衡点预测法，又称盈亏平衡点销售额预测法保证销售保本销售=保本销售的单位售价(2)多元预测法实现销售利润目标实现利润目标中的销售额=利润目标中的单位销售额2.利润预测主营业务=预计销售单位-预计单位-单位销售-固定利润目标销售数量销售价格变动成本销售税总金额十三。财务分析指标1、偿付能力指数公式列表指示器名称公式更合适的比例短的时期补偿债务能力量点分析流动比率21即可兑现的资产即可兑现的资产流动负债11银行现金准备率货币、资金、交易性金融资产、应收票据流动负债超过20%营运资本流动资产-流动负债流动资产的一半长的时期补偿债务能力量点分析资产负债率总负债总资产低于50%财产比率总负债所有者权益1计息债务比率短期贷款一年内到期的非流动负债长期贷款应付债券利息为100%总负债利息费用保证倍数息税前利润利息费用3 5次补充：权益乘数2.运营能力分析通式：周转率(次)周转期(天)或作战能力指数指示器营业额财产；资产应收款周转率营业收入应收帐款库存周转率生产费用存货流动