会计综合模拟实训答案-

事业1:贷款：银行存款工商银行70000贷方：短期借款工商银行70000业务2:贷款：其他应收帐款 Wu固件2000贷项：库存现金2000业务3:借项：库存现金6000贷项：银行存款工商银行6000工作4:借项：管理费板工费267.5贷项：库存现金267.5事业5:贷款：销售费广告费30000贷项：银行存款工商银行30000业务6:贷款：管理费业务招待费3200贷项：库存现金3200业务7:借项税 vat(延交税)349400城市建设税24458增加教育费10422贷项：银行存款工商银行384340业务8:贷款：非营业支出捐赠支出50000贷款：银行存款工商银行50000业务9:贷款：管理费用旅行1340库存现金660贷方：其他应收帐款 Wu韧体2000业务10:借项：其它货币资金银行票据存款64330贷项：银行存款工商银行64330业务11:借项：财务费用费用1.50贷项：银行存款 ICBC 1.50事业12:借方：应付帐款上海钢铁制造有限公司268000贷项：银行存款工商银行268000业务13:借项：财务费用费用15.50贷项：银行存款 ICBC 15.50业务14:贷款：材料采购回合钢88687.20税捐 vat(进项税)14632.80贷方：预付帐户长江钢铁集团有限公司10320业务15:借方：材料购买M23轴承71720tax vat(进项税)1184贷项：其它货币资金银行票据存款83560事业16:贷款：材料采购圆钢158100税种 vat(进项税)26687贷项：应付帐款 hongda组184977业务17:贷款：材料采购润滑油350税捐 vat(进项税)59.50贷项：银行存款工商银行409.50业务18:借项：物料采购装箱单27300税捐 vat(进项税)4641贷项：银行存款工商银行31941事业19:借用：材料购买劳动鞋1738耐热手套81税捐 vat(进项税)309.23贷项：银行存款工商银行21128.23事业20:贷款：材料采购煤55510税捐 vat(进项税)8820贷项：银行存款工商银行64330事业21:贷款：银行存款工商银行600000贷项：主要业务收入块铣床102000税种 vat(销项税)702000业务22:贷款：前期索赔账户山西机电制造有限公司3010860贷款：主要业务收入通用机床25850000税种增值税(销项税)43860业务23:贷款：前期索赔帐户山西机电制造有限公司16140信用：银行存款工商银行16140业务24:借项：财务费用费用5.50贷项：银行存款 ICBC 5.50业务25:借项：银行存款工商银行4440贷项：其它货币资金银行票据存款4440业务26:借方：应付帐款山西鸿运轴承销售有限公司140166税捐 vat(进项税)-20366贷方：材料采购M23轴承1190800业务27:借项：生产成本基本生产成本铸造工厂(普通车床)14750贷方：原材料原料和主要材料(生铁)11500燃料(焦炭)2350燃料(煤)900业务28:借项：生产成本基本生产成本铸造工厂(普通车床)22500基本生产成本铸造厂(雕刻铣床)16539.01贷方：原材料原料和主要材料(圆钢)39000辅助材料(润滑油)39.01业务29:借项：生产成本基本生产成本装配工厂(普通车床)417620.05基本生产成本组装工厂(雕塑铣床)68236.04贷项：原材料采购半成品(N60电动机)115200购买半成品(AOB马达)91000购买半成品(M23轴承)7700购买半成品(D18轴承)48300购买半成品(标准部件)12505辅助材料(润滑油)351.09辅助材料(油漆)10000周转材料特殊工具10350周转率材料方块28000业务30:借项：生产成本辅助生产成本机器维修工厂3392.03贷项：原材料采购半成品(标准部件)1025辅助材料(润滑油)117.03周转材料的工具225事业31:贷款：无形资产商标权24000信用：银行存款工商银行24000业务32:贷款：固定资产运输设备236500税捐 vat(进项税)36550贷款：银行存款工商银行27050业务33:借项：管理费财产保险费：贷项：银行存款工商银行6504业务34:借项：固定资产清理702496折旧机器设备16704贷方：固定资产机器设备8700业务35:借项：固定资产清理2000贷项：银行存款交通银行2000业务36:借项：银行存款交通银行57915贷方：固定资产清理49500税种 vat(销项税)8415业务37:借项：非营业支出固定资产净损失报废22796贷方：固定资产清理22796业务38:借项：清除固定资产3112折旧机器设备7488贷方：固定资产机器设备39000工作39:贷款：银行存款工商银行38610贷方：固定资产清理33000税种增值税(销项税)5610业务40:借项：固定资产清理1488贷方：非营业收入处分固定资产净收入1488事业41:借方：应收帐款广州翰林机电有限公司754650信用：主要业务收入普通机床645000税种增值税(销项税)10650业务42:借项：销售成本运费2790税捐 vat(进项税)210信用：银行存款工商银行3000业务43:借项：财务费用费用5.50贷项：银行存款 ICBC 5.50工作44:贷款：银行存款工商银行8400贷项：其它业务收入租金收入8400业务45:借项：银行存款工商银行754650贷方：应收帐款广州翰林机电有限公司754650工作46:贷款：银行存款工商银行23400贷方：债券济南东方电子有限公司234000工作47:借方：员工薪资薪资2633550.30付款贷方：税捐个人所得税424.78银行存款工商银行236270.92其他应收款社会保险个人部分26784.60运营48:贷款：社会保险费8412.73其他应收款社会保险个人部分26784.60贷项：银行存款工商银行111067.33工作49:借方：员工薪资工会资金5271.01贷项：银行存款工商银行5271.01事业50:贷款：建设中锅炉改造工程8000信用：银行存款工商银行8000业务51:借项：库存现金260贷项：非营业收入罚款260事业52:贷款：银行存款工商银行311.85交通银行3.53贷项：财务费用利息收入315.38业务53:借项：管理费其它1008贷项：银行存款工商银行1008业务54:借项：间接费用650贷款：周转材料劳动保护用品劳动保护鞋600劳动保护用品耐热手套50业务55:借项：间接费用809贷款：周转材料劳动保护用品工作服3593劳动保护用品劳动