商业银行表外业务.ppt

第八章系外事业，第一节银行系外事业的发展，第一，系外事业的意义和特点，第一。外部业务的非语义业务(OBS)是指商业银行执行的通常会计标准不包含在资产负债表中，不影响其资产负债总额，但影响银行当期损益，更改银行资产报酬率的业务活动。狭义：不包含在资产负债表中，但与表格中的资产和负债业务密切相关，在一定条件下转换为表格中的资产和负债业务的业务活动。这些销售活动通常称为资产和意外开支，是风险业务活动。广义：指商业银行没有反映在资产负债表上的所有业务。窄票以外的业务还包括结算、代理、咨询等无风险经营活动。西方的表外事业的定义，表外事业主要分为两类。一种是应计收入和费用，但不向银行应计潜在资产或负债，国内一些学者将其称为金融服务，主要包括银行的各种机构、结算和咨询服务；与银行的各种承诺及意外索赔相关的另一类，国内一些学者称其为资产负债以外的业务。从西方发达国家商业银行的发展过程来看，商业银行从传统业务扩散到表外业务是一个趋势，一个规律。目前西方商业银行的表外业务收入一般占银行收入的30%以上，在银行收入中占有越来越重要的比重，而国内商业银行远低于这个水平。在2000年10月9日中国人民银行发行的商业银行表外业务风险管理指引中，对外业务被定义为“按照商业银行所做的、现行会计标准，不计入资产负债表、不形成实际资产负债、但可以改变损益的业务”。具体包括三种类型的业务：担保类、承诺类和金融衍生交易。“这里的担保类业务是指商业银行接受担保(保证书)、备用信用证、跟单信用证、承兑等客户的委托，对第三方负责的业务。”约定的业务是根据商业银行在今后特定日期提前约定的条件，向客户提供贷款承诺等约定的信用业务。金融衍生交易类业务是商业银行为满足客户对冲或自身位置管理等需要而进行的货币和利率的未来、交换、期权等衍生交易业务。各商业银行还根据自己的业务特点对表外业务进行了细分和分类。例如：中国银行将表外业务分为资产类、市场风险类和代理业务类三类。或者是收购、担保、贷款承诺等资产事业。市场风险部门包括期货、利率互换、利息差索赔、期权、证券回购、债券交易等。代理业务包括委托贷款、有价证券委托、代理保管证券等。巴塞尔委员会的要求：表外业务、贷款承诺、担保、金融衍生产品、投资银行业务、信托和咨询服务、支付和结算、代理服务、贷款相关服务、进出口服务或负债/负债、金融服务业务、2。表外业务的特点非资金融资金融服务、资金及服务分离等多种形式的透明度低、监管困难、第二，表外业务的发展、表外业务在西方迅速发展的原因：1。监管部门加强了对银行资本充足率的要求。2.布雷顿森林(Bretton Woods)体制解体后，利率、汇率变动频繁的微观经济主体为了应对这种要求，银行急需规避利率和汇率风险的相关外部业务工具，各种利率、汇率相关衍生工具正在迅速发展。3.由于金融市场的快速发展，直接融资规模继续扩大，而通过商业银行传统的存款和贷款业务活动实现的间接融资规模越来越小，商业银行被迫在表外执行许多非常传统的银行业务。，中国对外事业进行的制约：目前我国商业银行的对外事业“发展缓慢，规模小，收益少”，“总收入的比重一般不超过10%”；就品种而言，主要致力于金融服务类，而外国给银行带来巨大利益的资产和负债不少。1.从政策空间来看：一、由于分工经营的限制，我国商业银行很大一部分资本市场不能从事外企事业；美国大型商业银行在资本市场上产生的收益占一般经常收入的20%以上。第二，利率没有市场化，人民币没有实现资本项目下的自由兑换。第三，中央银行不规范表外业务管理。目前中央银行对系外业务的范围、分类和管理没有统一明确的规定，商业银行对系外业务创新的规范和指导不足，难以把握界限，上下级线也不一致。有些地方不允许保险代理业务；开设了很多新的业务审查批准工序，耽误了很长时间。另外，中央银行部分系外事业费的价格太低，导致商业银行承担的风险和收益的不一致。商业银行对某些外星事业的利益驱动力比较弱。例如，银行在开立承兑票据时只收到10%的保证金，连同担保一起发行100%金额的承兑票据，中央银行规定手续费只有5万分之5，商业银行承担的风险和收益的严重分歧一般达1%。2 .我国商业银行开展表外业务的法律环境必须更加完善。3.社会信用低。市场开发水平低。5.商业银行本身还缺乏经过验证的外部业务管理模式。随着市场竞争的加剧，各商业银行逐渐认识到开发表外业务的重要性，但每行对表外业务管理和开发方法没有成熟一致的模式。目前，大部分银行外业务分散在个人银行部、公司银行部、国际业务部进行处理，收费规则由会计部门制定，缺乏统一的规划开发机构，不适合外部业务的迅速发展要求。对于一些高风险的表外业务，例如银行主要面对流动性风险和信用风险的贷款承诺，商业银行缺乏有效的风险管理手段。如果银行内部控制系统不健全，盲目经营一些风险大的外星事业，银行就会面临巨大的风险。6.缺乏专家。第二节票据发行方便的定义(a)票据发行方便的定义(noteissuancefacilities)是指债权团承诺在一定期限内(5-7年)为借款人提供可回收信用限额。在此限度中，借款人根据自己的资金要求，以自己的名义连续循环一系列短期票据(如半年期)，出售投资者所需的资金，未出售的剩余部分帮助银团通过包销或贷款方式补充借款人所需的资金。借款人循环短期票据，产生中期融资效果。它是银行和借款人之间签订的合同，在未来一段时间内，银行以连续票据贴现的形式为借款人提供信用资金，合同具有法律约束力。出现于NIFs1981年，在1982年债务危机后备受关注。票据的期限从7天到1年，最普遍的是3个月或6个月。卓越：票据投资者或持有人只承担短期风险，贴现银行承担中长期风险。借款人可以稳定地获得持续的资金来源。承包银行在不增加投资的情况下增加了佣金费用。(b)起源和发展源于辛迪的贷款。辛迪加贷款是在双方贷款中发展的融资方式。由一家或多家银行主导，组织多家银行参与，根据同一贷款合同中约定的条件发放给同一借款人的贷款，辛迪也称为贷款。Fra (ForwardRateAgreement) fra是未来的合同。买卖双方就今后一段时间的协议利率达成协议，决定什么利率作为基准利率，在未来清算时，根据规定的期限和本金，向对方支付合同利率和参考利率之间的差额利息折扣额。第三节期货利率合同，第一，期货利率合同及其原因，第二，期货利率合同的特点，低灵活性和高机密性，第三，期货利率合同的交易程序，第五，期货利率合同的价格，期货利率使用或年度收益，第一，金融期货的含义：在特定业务场所买卖双方期货合约到期后需要实际资产交付的现象非常罕见。通常低于合同金额的3%，大部分交易在合同到期前采用对冲交易方式，或到期交易双方相互转移资金的方式结算。因为买卖双方通常利用期货市场分散风险或投机。第四节期货和期权，世界上第一份金融期货合约是1972年5月16日美国芝加哥商业交易所建立的国际货币市场上发行的外汇期货合约。外汇期货交易的成功是20世纪70年代利率期货在20世纪80年代证券指数期货金融期货市场的稳步发展伦敦国际金融期货交易所、新加坡国际货币交易所、东京国际金融期货交易所、法国国际期货交易所金融期货交易规模不断扩大。中国金融期货交易所于2006年9月8日在上海成立，成为中国大陆第一家金融衍生产品交易所，成为公司第一企业形式的交易所。中国金融期货交易所是经国务院同意，由上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、上海证券交易所、深圳证券交易所共同成立的金融期货交易所。货币期货货币期货与外汇期货非常相似，买卖双方决定按照规定的汇率相互指导多种标准单位金额的货币。澳元、英镑、加元、德国马克、法国法郎、日元、瑞士法郎、欧洲美元、欧洲货币单位等的期货合约。主要交易场所：芝加哥商业交易所国际货币市场部门、中美商品交易所、费城期货交易所等。金融期货的种类，利率期货，美国短期国债期货，美国中期国债期货，美国长期国债期货，地方债券，抵押担保证券等，主要交易场所：芝加哥期货交易所，芝加哥商业交易所国际货币市场部门，中美商品交易所。股指期货，标准与S&P500，纽约证券交易所股价综合指数(NYCEComposite)，主要市场指数(MMI)，价值线综合股价平均指数(ValueLineComPositeIndex)，还有日本的妮基主要交易场所：芝加哥期货交易所、芝加哥商业交易所、纽约证券交易所、堪萨斯市期货交易所。(一)金融期权的种类期权合同是在未来一定期限内以合同价格行使买卖金融商品权利的合同，不是义务。金融期权是在合同到期日前购买或销售一定数量基础金融产品的权利。购买权(CallOption)，在约定的未来时间内，以合同价格购买多个标准单位金融产品的权利；版权(足球选项，PutOption)是在约定的未来时间内，以协议价格销售多个标准单位金融工具的权利。无论是购买权还是销售权，购买者都必须为合同支付期权费(即期权价格)。第二，金融期权，期权合约分为欧式期权和美式期权。欧洲期权的买方只能在到期日行使合同。美式期权的买方可以在合同到期前的任何一天行使合同。期权交易有场内交易与场外交易的区别，有组织交易的所有标准合同条款和市场惯例，场外交易市场的合同通常是定制的。一、交换业务及其原因(a)交换是当事人同意在事先约定的期限内直接或通过中间机构交换一系列支付义务的金融交易。第五节交换事业，(2)交换事业的原因可以追溯到70年代初期布雷顿森林体系的崩溃。信用卡贷款向对方提供交易方各自需要的货币货币贷款，两种贷款的贷款日期和到期日完全相同，贷款的所有支付流与现货及期货交易的支付流完全相同。在商业银行等金融机构中，扩大贷款有两个缺陷。也就是说，对贷款的贷款是双方资产负债表上的新债务。两种贷款在两个合同中单独交易，如果一方不能按照约定偿还贷款，另一方有义务继续履行债务的支付。货币兑换一般不会增加交易双方资产负债表上的资产金额，也不会增加他们的负债金额，通常表现为表格式业务。交换交易通过一个合同进行交易，如果一方不能就偿还借款达成协议，另一方也可以停止支付债务的义务，限制个别合同的信用风险。例如，在英国运营的母公司计划向荷兰的子公司提供贷款。如果英国实行资本控制政策，该公司将支付费用。英国公司安排荷兰一家母公司向荷兰英国母公司的子公司贷款，而英国母公司则向英国荷兰母公司的子公司提供另一笔贷款。这是背贷款或并行贷款。英国、荷兰、英国、英国、英国、荷兰、英国、荷兰、荷兰、荷兰、荷兰、荷兰等贷款或平行贷款的缺陷决策交易对象看起来是交易方之间的“一对”交易，但从法律上分离，是完全独立的两个交易。根据会计及通常准则，贷款最终会出现在交易双方的会计账簿上，影响公司的信用等级、融资能力等。交换市场之所以喜欢，是因为交换作为简化交易双方外汇现金流的快捷方式，可以降低交易费用。货币互换有效地连接两种外汇的流动，比较双向流动的外币，只需支付差额。a公司需要向b公司支付100万美元，b公司需要向a公司支付100万欧元，此时的即期汇率为1.05美元/欧元，b公司只需向a公司简单支付50000美元。交换交易的现金流是联系在一起的。如果a公司由于某种原因不能向b公司支付该外币，则b公司无需向a公司支付该金额。作为一种新型交易产品，交换交易不包括在会计披露和证券登记要求中，公司可以将其视为外部项目。第二，交换的特点灵活交易双方的保密要求，不改变债务关系，更好地限制信用风险，第六节其他主要脱单业务，第一，贷款承诺，贷款承诺是银行与借款客户之间具有法律约束力的正式合同，银行准备在有效承诺期间根据双方约定的金额、利率随时根据客户的要求提供信用服务，收取特定的履约费用。第二，贷款出售，贷款出售通过商业银行传统的经营理念，将贷款视为可销售资产，贷款实现后，为向其他投资者进一步销售贷款债券，增加了多种方法，出售贷款的银行将获得手续费收入。，贷款销售的特点，对出售贷款的银行来说，贷款销售首先有利可图；对于贷款购买银行，贷款销售有助于实现完全分散的贷款组合。向借款人出售贷款促进了融资的便利性。第七节其他业务，第一，中间业务概念的狭义：中介或代理业务，即商业银行，更多地将收购和其他委托问题作为中介处理给客户，提供各种金融服务，收取手续费的业务。商业银行在处理中间业务时不直接作为信用活动当事人出现，即不直接作为债权人或债务人参与，这只是银行资产负债业务的衍生品，不直接反映在商业银行的资产负债表上。广义：商业银行资产负债表表内的资产，不构成表内负债，形成非利息收入的事业。第二，中间业务与表外业务的区别：表外业务反映在资产负债表上，但形成对资产负债表的潜在实际影响，不占用银行资金，而是由