内控体系管理规定

Q/SY DS G 21 QGB007-2012第/5页)制定公司的企业标准Q/SY DS G 21 QGB 007-2012内部控制系统管理规定(第1页，共5页)一的范围本标准规定了公司内部控制系统的管理内容和要求。本标准适用于公司各专业管理部门。2正规参照文件以下文件的条款通过引用本标准成为本标准的条款。 注日的参考文件，之后的所有修改文件(错误内容除外)或修订版不适用于本标准。 但是，建议根据该标准达成协议的各方考虑是否可以使用这些文件的最新版本。 与日期无关的参考文件的最新版本适用于此标准。独山子石化公司内部控制体系管理规定独山子石化公司内部控制体系风险评估和控制管理程序3责任3.1公司内部控制项目建设委员会由公司领导和部门负责人组成，是公司内部控制和风险管理工作的决定机构，其责任如下a )审定内部控制系统的框架和实施计划。b )审定内部控制体系的建立、测试、评价方案，安排内部控制系统的建设工作。c )协调解决内部控制系统建设中的重大问题。d )审查批准各部门内部控制系统建设的审查方案。e )审定石化公司要解决的重大事项。f )监督和促进公司内部控制体系的建立、完善和运营。3.2企业控制部作为公司内部控制系统的日常管理部门和内部控制项目建设委员会的事务机构，其责任如下a )制定公司内部控制和风险管理系统建设计划，组织实施。编制单位：企业管制部编制：马夜合审查：赵军承认：冯庆东版本： b批准： 2012-10-08发表： 2012-10-15实施： 2012-10-18b )根据石油化学公司风险管理的标准和方法，建立公司风险管理相关制度和工作流程，建立公司风险数据库，进行维护更新。c )根据石化公司环境建设的标准、方法和相关工作程序，组织公司业务流程设计和维护，完成风险控制文件。d )按照石化公司发布的内部控制体系风险评估和控制管理程序，每年定期对公司内部控制系统进行自我测试，并制作公司自我测试评估报告。e )根据石油化学公司内部控制缺陷认定规范，组织进行缺陷认定、整改计划的制定和跟踪检查，对组织内部控制系统进行综合评价。f )组织公司管理层的测试、检验评估，建立公司内部控制有效性自我评价报告。g )监督公司各部门内部控制手册的编制和执行，组织内部控制系统的综合评价。h )负责与石油化学公司的企业规制所内统制的合作。I )负责公司内部控制系统的培训和宣传。j )负责内部控制系统的运行、完善和维护的更新。3.3公司审计监察部行使监督职能，实施系统运行情况测试、监督的责任如下a )与石油化学公司管理层的测试、检验评价测试合作b )建立、完善防止舞弊的机制，进行舞弊审计。c )有责任行使监督职能，监督系统的运行情况和测试，建立和完善防止违法行为的工作机制。3.4公司办公室负责信息系统的管理和整个信息系统的管理(GCC )的执行，负责系统的升级、变更的批准和批准。 负责电子表格文件服务器的管理和保管权限的设定管理。 负责内部控制系统业务流程管理系统的技术支持。3.5公司各部门负责本专业信息系统应用系统(AC )的应用控制管理。 负责专业电子表格控制措施的执行和管理。3.6公司各部门应内部控制和风险管理体系的各项要求，负责本部门内部控制体系的建设、运行、维护等工作的具体实施，并与企业管制部协作开展公司自我测试。4管理内容和要求4.1系统的建设、运行和维护4.1.1实施方式企业管制部根据石油化学公司发行的内部控制系统框架和系统管理文件，结合公司实际，制定公司内部控制系统的建设实施方案，建立和完善公司内部控制系统管理文件，经过公司领导的审查，经公司内部控制项目建设委员会审查，开发实施4.1.2控制环境公司有关部门根据公司实际和本部门的职责，从职业道德、员工能力、管理理念和经营方式、组织结构、权力和责任分配、人力资源政策和措施和不正当行为等方面，结合控制环境的具体要求，建立、完善有关制度，监督相关制度的执行，控制公司内部4.1.3风险评价和控制活动企业管制部根据风险数据库和公司风险控制情况，结合自己的实际，探讨和确定公司风险数据库，向公司领导报告审查，经公司内部控制项目建设委员会审议后公布实施。企业管制部根据业务流程目录和描述规范、风险管理文件模板和编制规范以及重要管理文件，结合公司实际确定公司业务流程目录，组织业务流程描述，制作风险管理文件和重要管理文件，审查公司领导公司办公室明确内部控制系统业务流程管理系统的信息系统管理员，技术支持业务流程管理系统的有效运行，协助企业管制部管理公司业务流程。财务部按照石化公司财务分析管理规定，开展财务分析、财务状况和资金运营情况。4.1.4信息和交流企业管制部根据内部控制系统年度工作计划，制定公司年度内部控制系统年度工作计划，定期组织实施，定期向公司内部控制项目建设委员会报告系统运行情况。公司各部门规定了信息交流和交流的途径和方法，确保相关信息及时识别、收集、处理、交流和反馈，在满足信息安全性、机密性要求的同时，满足相关岗位、监督机构和外部相关信息的需求，确保信息交流途径的公司办公室结合公司的实际，组织开展公司的信息系统整体控制和应用系统控制文件的制作。信息系统应用控制中的财务信息系统升级由财务部信息石化公司财务部批准的信息系统应用控制着二级系统的升级和变更，在公司办公室报告时经公司信息中心批准后才能组织实施。必须对纳入整个信息系统控制的所有系统，特别是与财务相关的信息系统，严格执行权限管理相关的控制要求。a )用户帐户和权限的追加、变更和撤销，必须经过有效的批准，完全填写各表格和实施证据。b )实际分配给系统的权限必须与授权的权限一致，安装时不得随意增减。c )严格管理临时权限，根据规定的范围和使用时间，批准后分配使用，到期后立即回收，注意在回收过程中履行相关申请和批准手续。d )特殊职能权限不得超过期限授予任何人。 需要实际工作时，按照规定的程序，由系统超级用户临时授权，使用后在申请时间内及时回收。e )公司系统管理员每三个月定期检查一次权限。 严格按照不相容通用角色清单和关键权限与通用角色对照表标准检查系统用户访问权限，注意对照表中的用户和系统中实际存在的用户是否匹配，并留下定期检查的证据。除参加石油化学公司统一组织内部控制系统训练外，企业管制部还根据石油化学公司内部控制系统训练纲要，根据公司实际制定训练计划，开展对不同岗位、人员的训练。4.2系统的监督、评价和改进4.2.1日常监督为了保证内部控制系统的持续有效性，对系统的日常运行情况，企业管制部有责任由不定期的组织实施内部控制实施检查。公司各部门负责本部门内部控制系统管理工作的自我检查。4.2.2自我测试企业管制部根据内部控制体系风险评估和控制管理程序制定公司自我测试实施方案，每年定期对公司内部控制执行情况进行自我测试，制作并保持完整规范的测试记录文件。企业管制部组织公司各相关部门成立了自我测试小组，对相关业务部门和所属部门进行测试，分析例外事项，确认缺陷，向被测试部门提出测试意见，制作公司自我测试评价报告。企业管制部收集日常工作中和自我评估报告中发现的例外事项，确认控制缺陷，汇总分析，发行内部控制改革方案。 有关业务部门根据测试意见和整改方案实施整改。4.2.3管理层的测试和外部审计公司各部门协助石化公司组织管理层测试和外部审计。 根据发行的测试报告书和审计意见，企业管制部组织制定整改方案，进行整改，并在公司范围内通报整改结果。4.2.4缺陷报告、认定和改进公司内部控制系统日常运行，从外部各方面(包括客户、供应商等)提供信息中发现的例外事项，由企业管制部负责收集、记录、统计、报告。 企业管制部向公司的有关部门或主管干部报告例外事项的信息(至少向公司的副社长报告)。日常控制运行中发现的发散性问题虽然不在例外事项范围内，但对内部控制系统的运行有一定的影响，问题的整理有助于提高内部控制系统的运行质量。 各部门和部门应该传达给企业管理法规部。公司的企业管制部、公司办公室、审计部和财务部的相关人员组成公司的缺陷认定小组，根据缺陷认定规范，对日常例外事项和自我测试中发现的结果，初步认定一般缺陷、重要缺陷和实质缺陷，并立即向公司内部控制建设委员会报告。对一般缺陷，由企业管制部组织相关机构制定措施，编制缺陷纠正情况报告，对向石油化学公司企业管制所申报的重大缺陷和实质缺陷，由公司相关部门组织跟进测试和重新评估，组织发现的问题。根据自我测试情况，结合我公司内部控制系统的运行情况，编制了内部控制有效性自我评价报告。 内容包括自我测试的发现、缺陷改善、系统运行情况和评价的结论，由公司社长和总会计师在声明上签字。4.3评价和评价4.3.1企业管制部将自我测试报告、管理层测试报告、外部审计结果、缺陷评价结果和日常工作评价情况结合起来，对公司各部门、各部门的内部控制系统的运行情况进行评价，并向公司内部控制项目建设委员会报告审查确认。4.3.2内部控制系统的评价结果，是公司管理层对公司各部门进行业绩评价，实施奖励处罚的重要依据和参考。 公司各部门对本部门人员内部控制的执行情况展开日常监督评价，作为业绩评价的一部分，应当结合评价结果实施奖励处罚。5相关记录和保存期内部控制有效性自我评价报告 (书面记录，三年保存)6检查和评价企业管理法规部检查和审查本标准的执行情况，具体执行企业管理法规部的专业审查实施细则。thiprimarianalinsionofsoilphysicalandchemicalproperties，suchpasts，disinfection， pestcontrolinadvance.gardenplantgrowthbyrequiredofminitionplatingsoilthicknessmeetsxiatable (constructionfigureshangindicat vegetationtypeherbflowerlontowassmallshsubsbigshsubsshallowroottreesdeeroottreessoilthickness 30 (厘米) 30 (厘米) 45 (厘米) 60 (厘米) plantingsoilshouseselectingforplantgrowthofselectivesoil，as humic acid soil，and lawn fertilizer， and peat soil and pH 5.57.0、humidity 3070%、complementelloopse、lawnplantingsoilroughness (soilsurfaceshouldbelowerthanteeethpond .2plantinggardenoffoundationengineeringprofingtranningtotheconstructionstage，focusonaftercompletionoflandcaping， thevaullillogistocreagoodlivingenvironmentforplants ntengingoftheprojectionstocreatethebasisf soil我说的是isonofthemostimportantworks.alsoplantedphaseofthisprojectmustbecarriedoutbythelocalsoilimprovementproject.3