商业银行信用管理（PPT 168）.ppt

第一部分：商业银行信用管理，第一部分：商业银行信用管理(12学时)第二部分：信用政策和市场战略(30学时)第三部分：信用管理工具(9学时)，主要参考书：1，信用政策与市场策略，石晓军，陈殿左着，人民邮政出版社，2005年6月第一版。 2，金融机构信用管理，赵晓菊，柳永明主编，中国方正出版社，2004年8月第一版。 3，突破信用危机，谢旭主编，中国对外经济贸易出版社，2003年3月第一版。 第一节商业银行信用管理的主要内容第二节商业银行企业贷款的管理第三节商业银行个人贷款的管理第四节内部评级制度第五节金融机构信用管理的法律，第一节商业银行信用管理的主要内容，银行通过提供金融服务承担各种风险获得风险回报。 银行风险分类：系统风险：与系统因素相关的资产价值变化的风险。 系统风险是不可分散的。 对银行来说，利率水平的变化和货币相对价值的变化是最大的系统风险。 非系统风险：包括信用风险、市场风险、交易对方风险、流动性风险、运营风险、法律风险等。信用风险是指客户给交易对方带来损失的风险。 对银行来说，信用风险广义上是指，负债业务中的存款人，包括资产业务的借款人不按时偿还在内，大量提前取款的表外业务中的交易对象会发生违约，债务变成表内债务。 狭义上指信用风险。 原因：一般原因分析：一、债务人主观上没有偿还债务的意愿。 二、债务人客观上没有债务能力或客观条件会降低债权人拥有的信用工具的价格。 例如，受到意想不到的利率和汇率变动、意想不到的通货膨胀、资金使用错误等因素的影响。 经济学分析：信息不对称。 合同签订前，相反选择合同签订后，道德风险。 另一方面，存款人违约而引起的信用风险的管理，存款人违约而引起的风险主要是因为怀疑银行的稳定性而集体结算，对商业银行的流动性引起重大的问题，即银行的流动性风险。 流动性风险是资金危机风险。 (1)成因、1、一般信用风险和流动性商业银行的资金来源由各种存款和其他借入资金构成。 其中，存款和借入资金的大部分是短期的，但在银行的资金运用中，相当一部分是中长期借款。 也就是说，大量的短期债务资金(例如，活期存款等)被投入到成熟期长的贷款和其他投资中。 这种“短贷款长”对资产和负债成熟期的不匹配，给商业银行资产的负债结构带来了内在的不稳定性。 影响流动性的因素： (1)每周周末和每月月初的特殊时间大量现金外流。 (2)金融市场的日常发展和金融派生工具相继出现，投资者有更多的选择和投资方式，银行客户的行为会随着许多因素的变化而变化，如市场利率的上升和国债发行时提取出一部分存款。 (3)消费者投资嗜好的变化，如提取存款购买房地产、汽车、耐用消费品和基金、保险、债券、股票等，也影响银行存款的稳定性。 银行业内的竞争也产生了一定的影响，一家银行与新的存款业务合作，用其他个人资产管理产品将很多客户转移了资金。 在国外，许多银行有一定数量的核心存款(即银行忠实客户提供的比较稳定的存款)。 一般来说，各银行的营业部经理可以预测每个工作日的存款净流出额的概率分布。 的双曲正切值。 在美国，中心存款和购买资金少的大多数美国银行，存款比较稳定，特别是本期存款有联邦保险的情况下，存款突然丢失的机会很少。对于中国银行来说，如何保留一定数量的忠实客户和核心存款是必须面对的问题。2、非正常状态下的信用风险和流动性非正常状态下突然大量流出银行存款对商业银行正常经营的冲击很有破坏力。 主要原因：第一，银行债权人(个人存款人和机构、企业存款人)突然担心银行的偿还能力；第二，是其他银行的支付危机波及整个银行业的“传染效应”。 突然的存款流失一般是重大的政治和金融事件的产物，是政变和战争等。 解放前的中国曾经因日本的入侵而发生大规模的折扣，但在之后的解放战争时期，国民党的银行也因南京国民政府的动摇而受到了折扣。 在和平时期，突发的经济事件和金融危机也引起了人们的恐慌。 在20世纪末的东南亚金融危机中，由于突然的存款流失，濒临破产的银行很多，最终对这些国家的金融市场产生了很大的影响。 (2)流动性风险的管理、银行保持流动性主要有两种方法。 一种是银行自己用资产负债表“储藏”流动性的方法，另一种是在金融市场直接“购买”流动性的方法。 储藏流动性是指一定的现金资产和信用高、流动性强、容易转换的证券，例如政策短期债券等。 在需要流动性时销售这些证券的方法叫做资产管理。 所谓流动性的购买，主要是在金融市场贷款，发行存款证，发行票据，发行证券等方式筹措资金，弥补流动性不足的方法，一般被称为负债管理。 流动性风险管理方式的选择：一般来说，小银行和不发达银行往往依赖资产管理。 由于这些银行在货币市场的融资能力有限，其资产的期限结构应该能反映存款和贷款的期限结构，必须具有一定的高质量的流动性资产。 这些银行通常把从其他机构得到的信用承诺额作为预防紧急事态的备用融资渠道。 的双曲馀弦值。 市场份额大的银行一般倾向于依赖负债管理。 大银行可以根据需要通过货币市场大规模筹措资金，所以总是把流动性高但收益率低的资产保持在最小限度。 负债的管理包括扩大融资渠道、促进融资渠道的多样化、确定各融资渠道的具体融资规模等。 的双曲馀弦值。 除了技术水平的管理外，海外商业银行非常重视客户忠诚度的培养，培养与本银行有强烈共鸣的稳定客户群对减少客户流失引起的流动性危机具有非常现实的意义。 同时，对于整个国家的金融体系来说，成熟稳定的市场和科学合理的监督团队，建立大量投资者和存款者的信心，稳定市场的运营，从根本上减少金融恐慌引起的流动性危机是很重要的。 的双曲馀弦值。 二、借款人违约而造成的信用风险的管理，是指在商业银行信用活动中，由于事先无法准确预测的因素的影响，银行贷款资金可能损失。 它主要表示贷款期限届满，无法按时收回，贷款不能贬值。(1)信用风险的原因，1、政府信用和银行信用风险由于政治企业不分问题没有得到根本解决，商业银行，特别是国有商业银行的信用资金投入量的把握依然很大程度上受政府影响，政府严重干涉商业银行的自主经营成为国有企业不良融资的主要诱因。 2、企业信用和银行信用风险我国大部分企业改变了原来的国有企业，经济主体的产权关系不清晰，经营机制不健全是银行信用风险深刻的原因。 企业在资金运用上很少考虑利益和风险，导致资源的低效率使用和浪费的产权制约软化了，因此企业。、企业负债的制约软化、短期借款长期化、长期借款固定化、企业损失依赖借款转嫁到银行，形成信用风险。 3、银行内部控制和银行信用风险目前因银行产权关系不清楚，责任权不统一，自我约束和风险防范机制不足，导致直接贷款风险扩大。 4、信用法规不健全和银行信用风险在我国，有关信用的法律还几乎空白，信用管理这一体系工程需要的基础和保障不足，无法完全记录许多失去信用的行为，经济主体对信用资产的保护意识不足，银行难以保证信用的安全性，信用风险增大。 (二)信用风险的管理是指商业银行使用系统和科学的方法，识别、测量、分析信用管理活动中的各种贷款风险，在此基础上控制风险损失的发生，保证银行信用资金的安全。 控制信用风险是信用风险管理的核心和目的。 控制信用风险是选择风险管理的各种工具，并进行最佳组合以有效地处理各种风险。 在信用管理中，控制信用风险的对策主要分为风险控制对策和风险财务处理对策两种。 风险控制对策是指回避、转嫁、分散等风险发生前的控制对策。风险财务处理对策主要是指风险的自我保留、保险和补偿风险损失的准备等，风险损失发生后的财务处理和经济补偿对策。 风险回避是直接回避风险的产生和活动。 回避风险可以把产生损失的概率抑制为零，但风险回避方法是有限的。 由于风险和收益往往并存，贷款和投资项目风险大，收益也大。 仅仅是回避风险，就必须放弃很多信用业务和投资业务，银行的调整功能也受到很大损害。 因此，尽量不要使用这个方法。 分散贷款风险和转嫁贷款风险是普遍的对策。 贷款风险分散对策可以通过银块贷款、贷款对象的多样性、贷款方式的多样性等方式进行。 贷款风险转嫁对策可以通过担保、转包、保险等进行。 控制信用风险的主要措施和方法： 1、建立健全信用业务的内部控制制度，强化商业银行的自我约束和相互制约机制2 .实施信用调查评估制度，建立信用限额管理制度3 .坚持信用资产分散化战略4 .建立信用资产风险转嫁机制5 .建立信用风险保障制度三、外业务客户违约造成的信用风险的管理，(一)商业银行的中间业务中间业务，是指商业银行作为中间人代表客户处理各种委托事项，收取手续费的业务。 1、风险低的中间业务(1)结算性中间业务。 指银行为了处理客户的债务关系而引起的金钱支付业务。 例如票据和汇票、收据的领取、收据的委托等。 管理的中间业务。 是指商业银行接受客户委托，利用自身功能、经营管理和信息技术优势，为客户提供各种服务引起的相关业务。 例如代理保管、代理资产管理服务、代理偿还服务、现金管理服务等。 (3)服务性中间业务。 指银行向顾客提供的咨询、评价、财务顾问、计算机服务等业务。 不以接受客户的委托为前提，银行自主销售。2、风险高的中间业务(1)担保的中间业务。 指商业银行向顾客销售信用，或为顾客承担风险而引起的相关业务。 担保业务、承诺业务、信用证承兑业务等。 (2)融资性中间业务。 指银行向顾客提供的传统信用以外的融资服务。 例如信托投资和设备租赁等。 (3)引导金融工具业务。 指商业银行从事与金融衍生产品相关的各种交易引起的业务。 包括期货、期权、交换业务等。(2)结算业务信用风险的种类和表现形式、1、开设账户时信用风险多的账户开设账户、多存款等错误的指导思想，防止银行对开户公司进行严格的审查，授权欺诈分子，利用银行信用欺诈财产。 同时，银行辩解营业执照、代码证明书等身份证的真伪也存在银行单位和个人账户开设的风险。 2、销售票据和结算证明书时的信用风险目前由开户公司购买支票，不管商业应收票据和结算证明书，由少数公司恶意发行的大量彩色票据等诈骗财产。 开户公司在与银行断绝交易后，不办理客户手续，也不支付支票等票据和结算证明书，非法者也有可能使用欺诈。 3、结算业务操作时的信用风险，由于承兑银行无视承兑申请人的资格信息状况、商品购买合同的严格审查，承兑票据并不基于真正的商品交易，因此影响银行信用资产质量的银行承兑商业票据时，不要求申请人支付保证金、担保、抵押等担保，过期的票据、(3)信用证业务的风险和防范，1，信用证开设业务的信用风险和表现形式(1)减免保证金的情况很普遍(2)外贸公司多开设的2，管理和判别业务信用风险和信用证真伪3，提案业务的主要问题和信用风险不匹配文件有两种，一种是文件不匹配，另一种是文件不匹配后者的不匹配点虽然不是真正的不匹配点，但在国际业务中，经常遇到外国证券交易商和进口商不正当批判的不匹配点。 (4)信用卡业务的信用风险和管理，1，持卡人信用风险(1)持卡人的经济状况变化(2)持卡人与银行的联系中断(3)个别持卡人伪造信用状况骗取信用卡(4)少数非法持卡人非法借卡(3)。 欺诈风险(1)通过盗窃、拾到或其他方式获得的卡，通过模仿持卡人的签名、伪造身份证等方式消费或获取。 与特约店和客户的非法人勾结，通过变更丢失的卡号和有效期，来骗取货物和现金。 (3)将伪造的信用卡投入流通领域，让特约店接受真卡。 3、银行内部的不正当风险(1)擅自盗取信用卡、伪造现金、修改收据、超过限度的许可，用变更电脑资料的方法非法取款、消费现金。 (2)不停止通知、信息传递延迟或保密的风险。 (5)金融衍生品的信用风险管理、金融衍生品，是指其价值取决于基础金融工具的价格变动的金融合同。 由于场内交易的衍生商品是交易对方为交易所，所以信用风险通常比场外交易小。 派生产品的信用风险等于其开放头脑的大小乘以交易对方违反合同的可能性。 为了控制信用风险，首先测量和估计衍生产品开口的尺寸，然后使用抵押、担保、信用证、保证金等方式控制信用风险，再次使用净额(正价值交易和负价值交易差)协议降低信用风险，最后，全部第二节商业银行企业贷款的管理、信用分析的方法和内容贷款审查的质量评价和问题贷款的管理、一、信用分析的方法和内容、(一)信用分析的方法信用分析通过分析企业财务和非财务要素，以客户偿还能力进行排名，作为贷款决定的依据，在保证银行贷款安全的同时，获得最大利益信用一般指借款人的交易能力和偿还意志，信用分析的目的是评价借款人将来偿还的意志和能力，采取有效的预防措施。银行信用分析一般从两个方面着手。 一是分析借款企业过去的信用状况、财务状况，了解其过去的信用程度；二是预测借款企业未来的信用状况。 对企业的信用分析包括定量分析和定性分析两个方面：定量分析主要是财务分析；定性分析主要分析借款企业责任感是否强，判断不能量化的因素。 定量分析和定性分析必须有机地结合。 一、五“c”分析法五“c”的原则是品格(Character )、能力(Capacity )、资本(Capital )、担保(Collateral )、经营状况(Condition )。 品格是指借款人诚实守信的程度，或者根据借款合同偿还债务的意志。 评价借款人的品格主要是分析过去的履约情况，包括与银行和其他金融机构的借款关系和偿