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短期资金的筹集短期资金的特性筹资成本低风险大筹资速度快筹资机动性大,管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！,流动负债短期借款应付账款应付票据预收账款,第一节银行信用（P272）一、银行信用的种类（一）信用贷款（二）抵押贷款（三）贴现借款,（一）信用贷款信用额度周转信贷协定100万1.130万；7.170万,信用额度与周转信贷协定的区别：周转信贷协定法律约束力信用额度没有承诺费0.2%700.2%6/12,二、银行信用的条件单利法（收款法）实际利率=名义利率贴现法实际利率名义利率,分期付款法（附加法）约为名义利率的两倍。实际利率=利息（贷款金额/2）100%补偿性余额实际利率=名义利率（1补偿性余额）100%,三、银行信用筹资的优缺点（一）优点短期借款筹资比较方便；弹性较高。（二）缺点资本成本高；限制较多。,第二节商业信用筹资商业信用产生的根源预收账款应付账款商业票据自发性的资金来源,一、商业信用的种类2/10，n/30，1000元图示,（一）无成本的商业信用折扣期内（二）有成本的商业信用超过折扣期,二、商业信用的成本2/10，n/30，1000元成本率=使用代价/使用的资金=20/980360/（30-10）=10002%/1000（1-2%）360/（30-10）=折扣百分比/（1-折扣百分比）360/（信用期-折扣期）=放弃折扣的成本率,三、商业信用筹资决策分析（一）不打算享用：低。（二）打算享用：高。（三）与筹资成本、投资收益率的关系：筹资
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