工商管理专业作业docx

第一，有些企业预计购买一套生产设备，在建设起点(0年末)投资1次的200万元，在建设期间1年内完工并投入使用。此设备集使用使用寿命平均方法预测折旧的寿命5年的预计寿命，使用残值进行报废报废，而不使用寿命。预计5年内每年税前利润100万元，收入税率25%，资本成本率10%将增加。要求：(1)计算生产设备的年度折旧额。(2)计算项目每一年的净现金流。(三)计算项目的投资回收期；(4)项目净现值计算(根据系数表计算)；(5)评估项目的财务可行性。(注意：计算结果保留小数点后两位)年金现值系数表(利率为10%)一个，(1)年度折旧额=200/5=40(万韩元)(2)第0年末净现金流量=-200(万元)1年末净现金流量=0(万韩元)第二至第六年年终净现金流量=100(1-25%) 40=115(万元)(3)投资回收期(包括建设期)=1 (200/115)=2.74(年)或者，不包含建设期的投资回收期=200/115=1.74(年)(4)净现值=115 (p/a，10%，5) (p/a，10%，1)-200=1153.7910.909-200=196.29(万韩元)或：净现值=115 (p/a，10%，6)-115 (p/a，10%，1)-200=1154.355-1150.909-200=196.29(万元)(5)由于项目的净现值大于0，因此具有财务可行性。第二，企业只生产一种产品，平衡生产和营销。该产品上一年的销售量为2万件，单价为1，200元，单位可变成本为1，000元，年固定成本总额为l，000元。要求：(1)计算上一年度实现的利润额。(2)计算上一年度保险销售。(3)假设这个企业今年的销售量和成本都不变，保证的售价是多少？(4)如果该企业的产品市场发生变化，今年必须降价5%，才能保持上一年的销售水平。企业要达到上一年的利润水平，需要减少多少单位变动成本？(假定固定成本不变)第二，(1)利润=单价数量-单位可变成本数量-固定成本=(1 200-1 000) 20 000-1 000=3 000(元)(2)保修销售=固定成本(单价-单位可变成本)=1 000 000(1 200-1 000)=5000(碎片)(3)保修单价=(单位可变成本销售固定成本)销售=(1 00020 000 1 000) 20 000=1050(元)(4)单位可变成本=单价-(利润固定成本)销售=1 200(1-5%)-(3 000 1 000)20 000=940(元)第三，特定商业企业的年应收帐款净额为2000万元，销售费用为1 600万元。年初年末应收账款余额分别为200万元，400万元。年初年末库存分别为200万元和600万元。年末速行率为1.2，年末现金率为0.7。假定该企业的流动资产由速度资产和库存组成，速度资产由应收和现金资产组成，一年计算360天。要求：(l)计算当年的应收帐款周转率天数。(2)计算该年度的库存周转率天数。(3)计算该年度年末流动负债馀额和速度资产馀额。(4)计算该年度的年末流动比率。第三，(1)销售额未结天数=360(200 400)2/2000=54(天)(2)库存周转率天数=360(200 600)2/1 600=90(天)(3)年终快速资产/年终流动负债=1.2(年终快速资产-400)/年终流动负债=0.7解决方法：该年度的年末流动负债=800(万韩元)该年度的最后一项流动资产=960(万韩元)(4)该年度的年末流率=(960 600)/800=1.954，a公司想购买设备，卖方提出了以下4种结算方案。案例一：第一年初支付10万元，从两年开始每年支付28万元，连续支付5次。案例二：首次年初支付5万元，从第二年开始年初支付25万元，连续支付6次。情景3:年初支付10万元，此后每6个月支付15万元，连续支付8次。节目4:头三年不付款，然后六年后每年年初支付30万元。要求：假定每年的折扣率为10%，并且要计算四个方案的付款现值，则确定应选择哪个方案。(计算结果保留两位小数，显示为10，000元)(p/a，10%，5)=3.7908 (p/a，10%，6)=4.3553 (p/a，5%，8)=6.4632(p/f，10%，1)=0.9091 (p/f，10%，2)=0.8264第三，(1)销售额未结天数=360(200 400)2/2000=54(天)(2)库存周转率天数=360(200 600)2/1 600=90(天)(3)年终快速资产/年终流动负债=1.2(年终快速资产-400)/年终流动负债=0.7解决方法：该年度的年末流动负债=800(万韩元)该年度的最后一项流动资产=960(万韩元)(4)该年度的年末流率=(960 600)/800=1.95第五，甲公司于2008年初在a设备上投资了1000000元，该项目于2010年初竣工开工，2010年，2011年，2012年底预计收益分别为20000元，30000元，50000元，银行存款利率为12%。要求：(1) 2010年年初投资额的前期价值。(2)按复利计算，按年利息计算，是2010年初投资额的收盘额。(3) 2010年初每一年预期收益的现值总计。(4)按复利计算，按年度利息计算，是2010年初每一年预期收益的现值总和。(f/p，12%，2)=1.2544 (p/f，12%，1)=0.8929 (p/f，12%，2)=0.7972(p/f，12%，3)=0.7118第三，(1)销售额未结天数=360(200 400)2/2000=54(天)(2)库存周转率天数=360(200 600)2/1 600=90(天)(3)年终快速资产/年终流动负债=1.2(年终快速资产-400)/年终流动负债=0.7解决方法：该年度的年末流动负债=800(万韩元)该年度的最后一项流动资产=960(万韩元)(4)该年度的年末流率=(960 600)/800=1.95五、(1) f=1000000 (1 12% 2)=1240000(元)(2) f=1000000 (1 12%)。2=12540(元)(3)p=200000/(1 12%)30000/(1 12% 2)500000/(1 12% 3)=788154(元)(4)p=200000(1 12%)(-1)300000(1 12%)(-2)50000(1 12%)(-3)=7736401.某企业从银行借入长期借款，借款年利率为9%，借入手续费率为0.1%，取得税率为25%。请计算银行借的资金费用。1.资金成本=9%(1-25%)/(1-0.1%)=0.06818=6.8%有关企业投资计划的信息包括：(单位：万元)初期投资100第一年收益30第二年收益40第三年利润50第四年收益60折扣利率为10%，1-4年，1元的现值系数分别为0.909，0.826，0.751，0.683。按照净现值法，在决定这个方案是否妥当之前，请先计算一下？2.净现值=300.909 400.826 500.751 600.683-100=27.27 33.04 37.55 40.98-100=38.840所以方案妥当。3.红色公司创立时设想了1000万韩元，现有甲，乙两融资方案：要求：(1)分别计算两个方案的合并资金成本。(2)确定公司应选择的方案。3.a方案的资金成本：K=1/108% 2/109% 7/1010%=9.6%b方案的资金成本：K=2/108% 3/109% 5/1010%=9.3%计算分析后，应选择b方案4.年初把5万韩元存入银行。如果年利率为4%，一年复利一次，三年后的风险是多少？用单利计算本利的话，合计是多少？50000 * (1 4%)。3=60000 * 1.3108=5623.250000*(1 4%*3)=56000财务管理主要内容简述财务管理的主要内容实际上是本课程的主要内容。学生们可以在教材的章节目录中看到财务管理的主要内容，主要是资金、投资、利润分配.1、短期付款能力分析和长期付款能力分析各有什么指标？请解释一下1、支付能力是企业偿还到期负债(包括本利息)的能力。付款能力指标包括短期付款能力指标和长期付款能力指标。衡量短期付款能力和长期付款能力的指标存在差异。第一，短期偿债能力度量主要有两种：流动性比率和速度比率。(1)流动比率：流动比率是流动资产与流动负债比率，表示企业的流动负债每美元有多少流动资产用作偿还担保，反映了企业用短期现金转换的流动资产偿还到期流动负债的能力。流动比率=流动资产/流动负债100%通常，流动比率越高，短期付款能力越强。但是流动比率高并不意味着企业有足够的现金或存款来偿还债务。一般来说，流动率的下限是100%，而流动率的下限是200%，这样比较合适。从债权人的角度看，流动比率越高越好。从企业经营者的角度看，过高的流动率意味着机会成本的增加和收益的下降。流动率是否合适，按行业、企业、同一企业的期限评价标准不同。(2)速度比：速度比是企业速度资产与流动负债的比率。速度资产是流动资产减去实现能力低、库存不稳定的馀额。其计算公式为：速度比率=速度资产/流动负债l00%。其中：快速资产=货币资金交易财务资产应收票据=流动资产-存货-预付科目-一年内到期的非流动资产-其他流动资产2、企业的融资方法是什么？请详细说明。企业的融资方式1、吸收直接投资、吸收直接投资是指企业根据“共同投资、共同运营、风险共享、利益共享”原则，直接吸收国家、法人、个人及外国投资资金的一种融资方式。其中吸收直接投资是非合资企业筹集权益资本的基本方法。作为货币资产出资是吸收直接投资中最重要的出资方式。与此同时，吸收直接投资的出资方式包括以货币资产出资、以实物资产出资、以土地使用权出资、以产业产权出资、以特定索赔出资等。2、发行股票是指合格的发行者按照以融资或履行股利分配为目的的法定程序向投资者或原股东发行股票或提供无薪股票的行为。股票发行必须满足以下条件：发行人必须是依法成立、合法存续的有限公司。发行商必须具有完善的业务系统和市场独立运营的直接能力。发行人已经依法建立和完善了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，有关机关和人员可以依法履行职责。发行人资产质量良好，资产负债结构合理，收益强的现金流正常；募集资金的使用方向要明确，原则上要用于主营业务等几个条件。3、融资粗租融资租赁实质上是转让与资产所有权相关的所有风险和补偿的租赁，其所有权最终可以转让，也可以不转让。经营租赁是指除金融租赁以外的其他租赁。符合以下一个或多个标准的租赁必须被视为融资租赁：(1)租赁期限到期时，租赁资产的所有权转移给承租人。(2)承租人有购买租赁资产的选项，所签订的购买价格预计在行使选择权时远低于租赁资产的公允价值，因此承租人可以在租赁开始日合理决定是否行使选择权。(优惠购买)(3)即使资产的所有权没有转移，租赁期限也占租赁资产寿命的大部分。租赁期限通常大于或等于资产寿命的75%。(四)承租人租赁开始日的最低租赁支付额现值与租赁开始日租赁资产的公允价值大致相等。租赁人在租赁开始日期的最小租赁收款金额的现值几乎等于租赁开始日期租赁资产的公允价值。通常，租赁最小付款额的现值大于或等于资产公允价值的90%。(5)租赁资产在性质上特别，如果不进行更大的改造，只能使用承租人。4.债券发行债券是指企业以公司债券发行方式筹集资金的融资方式。根据我国公司法、证券法等法规，只有股份有限公司、国有企业、2家以上国有企业或2家以上国有投资主体投资的有限责任公司才有资格发行公司债券。公司债券是公司按照合法程序发行、约定本金偿还期限、显示债券负债关系的有价证券。发行公司债券，为法人单一人和自然人两个渠道提供资金。发行债券是债务融资的方法。5、向金融机构借用、向金融机构借用是指企业根据借贷合同向银行或非银行金融机构融资的融资方式。这种融资方法广泛用于各类企业，既可以进行长期资金，也可以进行短期资金，具有灵活便捷的特点。向金融机构借钱是债务融资的方法。6、商业信用商业信用是指企业之间商品或劳务交易中因延期付款或延期交货而产生的贷款信用关系。商业信用是企业短期资金的重要而经常性的来源，是由于业务供应和销售而形成的。利用商业信用是一种债务融资方法。7、留存收益盈余是企业从税后净收益中提取的剩余公积金和企业可以在可分配收益中维持的未分配收益。留存收益是企业将当年的利益转换为股东的企业追加投资的过程，以筹集股权资金的方式。综上所述，融资方式有直接投资、股票发行、融资、银行债券发行、从金融机构借入