市信用社2016年稽核工作总结

1/11市信用社2016年稽核工作总结联社2016年稽核工作总结联社2016年，联社稽核工作在省联社和银监分局的领导下，以案件专项治理活动为中心，以防止金融案件发生为目标，坚持服务与监督并重，努力提高稽核工作的效率和质量，确保了信用社各项业务的稳健运行。现将一年来的稽核工作情况总结如下一、稽核工作开展情况（一）认真开展内控评价1月下旬，我们根据银监分局的要求对2016年内控制度建设的质量和效果进行了自查自评，我们本着实事求是的原则对法人治理、风险管理、内控制度建设、内部稽核等进行了自我评价。我们以内控评价为契机，努力提高金融风险的自我防范、自我控制、自我化解能力，内控制度和风险管理水平得到进一步增强，内部稽核工作得到进一步规范，经营效益明显提高。今年以来，我们在原有内控制度的基础上又制定了银行承兑汇票贴现业务管理办法、员工社际交流及岗位轮换暂行办法、贷款操作规程、贷款会办制度、贷款催收制度、贷款保全制度、大额支付系统管理办法、通存通兑管理办法、抵债资产管理实施细则、柜员机管理办法；修订了信贷员2/11岗位责任制、会计业务事权划分管理办法等管理办法，完善、修订了各科室岗位职责和各工种岗位责任制28个，内控制度基本覆盖了业务经营的各个环节，对规范操作程序，控制内部风险方面起到了积极作用。（二）加强重要空白凭证管理的监督重要空白凭证管理的疏漏是农村信用社案件发生的源头，从源头上堵塞重要空白凭证管理上的漏洞是稽核工作的重要组成部分，也是一项长期工作。今年以来，我们建立了重要空白凭证管理监控体系，对重要空白凭证的购入、领用、使用、结存进行全程监控，将重要空白凭证的管理控制到每个网点，每个柜员，每一份凭证。柜员每天对已使用的重要空白凭证进行销号登记，柜员间实行交叉复核；主办会计实行隔日稽核，逐笔勾对已使用的重要空白凭证，按月报送重要空白凭证监控表，不定期的对柜员已使用和结存的凭证进行检查；联社建立重要空白凭证监控台帐，监督柜员使用的情况，发现异常情况及时查明原因，稽核人员每次到基层工作必查重要空白凭证，1月中旬和7月上旬，我们分别对2016年度和2016年上半年重要空白凭证的使用和管理情况进行了专项检查，针对检查中发现的问题，及时发出整改通知，要求查明原因，落实责任，限期整改。（三）强化财务监督，确保经营健康运行3/11一是加强业务经营真实性、合规性的稽核。主要检查财务收支有无虚增虚减，人为调节利润的现象；有无收入不入帐，私设小金库现象；有无超比例、超限额列支费用的现象；存贷款计息是否准确，有无违反利率政策的现象；各项收费是否准确，有无多收少收的现象；费用支出手续是否合规有效，有无弄虚作假的现象。稽核中我们发现个别信用社对文件精神理解不透，造成部分结算收费项目未按规定进行收费，我们责成该社立即纠正，并补收少收的费用。二是加强专项资金的稽核。主要检查专项资金是否做到专款专用，有无移作他用的现象；用途是否符合规定；科目使用是否正确。6月下旬，我们对养老金、教育经费、失业保险金、福利费、应收应付款等资金的使用情况进行了一次专项稽核，规范了财务行为，制约了违纪现象的发生，保证了专项资金的安全。（四）加强信贷管理的监督12月1日至15日，我们对今年全辖贷款发放情况进行了一次专项审计，主要是查贷款有无超权限发放、化整为零现象，通过检查，发现少数信用社存在超权限放贷的现象，联社进行了严肃处理，对相关责任给予经济处罚，并要求限期收回违规发放的贷款。4月中旬，我们联合信贷部门对两信用社的农业贷款进行了全面的外核，有效地4/11防止冒名贷款、一户多贷等违规现象的发生。（五）认真贯彻落实案件专项治理工作根据银监部门的布署，我们制定了联社案件专项治理工作实施方案，制定了专项治理工作时间表、下发了各类专项治理检查表，及时了解、掌握全辖专项治理工作进展情况以及工作中存在的问题，及时向银监分局和省联社报告专项治理的开展情况。为使案件专项治理工作扎实有效开展，由稽核、会计、信贷组成的督查组，于8月上旬至9月底对基层社的开展情况进行督查，防止走过场现象，通过自查，我们发现在内控管理、案件防范上存在的问题有50多条。认真做好专项治理的复查和“回头看”工作，查清内控管理上的漏洞和风险点，对查出的问题，该处理的处理，决不手软。（六）对案件进行全面调查案件发生后，我们在联社主任室的领导下，8月15日至25日对信用社的会计、信贷、结算、储蓄进行了全面的内查外核，查清了通过一证通挪用信贷资金的基本情况，以及涉案金额和作案手段，帮助该社排查出内部管理中存在的问题和风险隐患，对涉案相关责任的违规违纪行为进行界定，为联社对整个案件的处理提供了可靠的依据。（七）做好清产核资工作5/1110月8日至11月30日，我们积极配合、协调公证会计师事务所对全区信用社进行全面的清产核资，根据农村信用社清产核资工作指引的要求，我们制定了实施方案，按照要求对所有资产、负债、所有者权益、表外科目进行全面核实、见底，积极配合信贷部门开展五级分类的认定工作，做好自有资产“两证”的换证工作。通过清产核资评估认定净资产、明晰产权，正确评估信用社风险状况，为筹建农村合作银行奠定了基础。（八）加强对综合业务系统的检查近年来，我联社在全辖实行了柜员制，开通了全省通存通兑、大额支付系统，开办了圆鼎卡、行政事业收费、代理保险、自动柜员机等业务，畅通了结算渠道，提高了办事效率，提升了信用社形象。但我们也认识到，随着新业务的开办，金融风险和操作风险也随之增大，只有严格执行内控制度，规范操作程序，才能有效降低风险，确保客户资金和集体财产的安全。因此，我们及时调整内控理念，加大了稽核频率，拓宽了稽核领域，重点检查现金、重要空白凭证、内部资金、结算联行资金的管理情况，章、证、机、压分管分用情况，内外对帐情况，抵质押物品保管情况，检查复核、交接、大额现金审批等制度的执行情况，现场检查柜员操作是否合规，查是否执行核对印鉴制度，柜员临时离岗是否及时签退，营业终了柜员是否交叉6/11复核钱箱并双人上锁，密码、柜员卡的管理是否符合规定，抹帐、错帐冲正、存款挂失、大额资金的收付等业务是否经过授权。对存款、贷款、往来账及过渡性科目和财务收支等资金真实性进行重点检查。今年以来，我们检查库存现金、重要空白凭证、有价证券人次，检查质押物品笔，累计核对金融机构往来帐户25次。11月上旬，我们对全辖圆鼎卡的发行、管理工作作进行了一次专项检查，对发现的问题及时加以规范（九）严肃查处违规操作的行为针对检查出的问题我们及时提出整改意见，要求相关单位和责任人限期整改，对严重违规、屡禁不止的，联社在全辖进行通报，并给予相关人员经济处罚。今年以来，我联社查处各种违规行为起，行政处分人，处罚人次，累计罚款多元，此举在职工中引起了强烈的反响。今年以来，联社将内控制度执行情况与职工的工资、奖金挂钩，按月考核兑现，增强了职工遵章守纪的自觉性。（十）规范稽核行为，发挥稽核作用年初我们制定了全年工作计划，按季制定了阶段性计划，从检查项目、内容、方法、要求等方面进行细化，按照一社一档要求建立稽核台账，及时撰写稽核报告，实事求是地对被稽核单位进行稽核评价，提出整改意见，根据问题的性质和类型区别情况处理，对于严重违规、屡教7/11不改的从重处罚；对于操作性、疏忽性的差错进行辅导。同时做好稽核信息工作，对稽核中发现好的经验和做法及时予以总结和推广。今年以来，我们共撰写稽核报告份，提出整改意见条，按季编写稽核信息，及时通报稽核中发现的问题，在高农村信用社信息上撰写报道篇，其中一篇被省联社采用。二、存在的问题2016年的稽核工作我们虽然取得了一点成绩，但与上级的要求还有很大的差距，尤其是案件的发生，反映我们稽核工作中存在的问题，通过对案件的剖析，查找自身不足，分析问题存在的原因和根源，真正从思想上和实际工作上做到亡羊补牢。在稽核工作中，主要存在以下几方面不足1、稽核力量不足。我联社现有专职稽核人员人，在目前业务经营迅猛发展、科技手段不断提升、金融产品不断推出的形势下，稽核力量显得明显不足。2、兼职稽核员的作用没有充分发挥。目前我联社兼职稽核员均由主办会计担任，这些同志既要负责内部管理，又要负责稽核，这使稽核质量受到一定影响；有的主办会计整天忙于内部事务，对柜面监督、事前控制、事中把关做得不够，有的事后稽核也只是看表面现象，对业务的真实性、合规性审查不够，对存贷对帐重视不够，对操作中8/11出现的风险不能及时揭示。3、稽核的广度和深度不够。一是稽核的深度不够、力度不够，稽核方案做得粗，在一定程度上停留在“蜻蜓点水”的层次上；二是注重帐平表准，而对业务合法性，操作的合规性，以及操作风险和道德风险关注不够。4、信息不对称，人员素质风险防范不够。在稽核过程中，更多的是看现场操作，而对柜员平时执行制度的情况了解不够；报表、帐册看得多，找职工座谈少，对职工的所思、所想了解得少；对职工的工作表现关注得多，而对他们八小时以外的生活情况过问得少，对他们的生活圈、娱乐圈、社交圈知之甚少，因此工作缺少目标和方向。三、二7年工作计划一是加强培训，提高素质。抓好内控机制建设，以人为本是关键。因此，要从提高全员的政治素质与业务素质入手，开展经常性的思想政治教育和职业理想、职业道德、职业技能教育，增强员工爱岗敬业的主人翁意识，培养员工积极向上的心态和正确的人生观和价值观。同时，加强法制教育，引导员工学法、知法、守法，不断增强法制观念，提高预防职务犯罪的免疫力、自我控制能力和案件防范能力。二是构筑内控防线，完善制约机制。一是建立相互制约机制，健全要害岗位、重要环节人员轮岗、异地交流9/11制度和相互制衡机制，严防内部工作人员作案。强化员工之间、岗位之间的相互制约、相互监督的牵制机制，使信用社业务流程的各个环节处于缜密的监控之下。二是充分发挥主办会计的监督作用，要求主办会计切实履行职责，把好现金管理关、票据审查关、信贷监督关、结算审核关权关，将业务经营的各个环节真正置于监督之中，把问题消灭在萌芽状态。把案防工作的重点放在会计、信贷等岗位上，做好柜面监督、现金管理、结算联行和信贷业务的监督管理，严肃资金汇划、对帐和信贷纪律，构建好新的案防工作平台。三是稽核人员定期或不定期对重点人员、重点岗位进行检查，对暴露出的问题及时解决，把隐患消灭在萌芽状态。四是加强重点人员和重点岗位的控制和监督。建立职工谈心制度和员工定期考察制度，切实掌握员工的思想动态和八小时以外的行为，及时排查发案苗头。进一步完善用人机制，人事部门建立员工个人奖惩档案，按时记录员工奖惩情况，为正确使用好员工提供可靠的依据，防止用人失察、用人不当。三是创新稽核方式，提高稽核质量。一是转变稽核手段，由传统的手工操作转变到向运用综合业务系统和计算机开展稽核监督工作，从而提高稽核工作质量和效率。二是建立后续稽核和再稽核制度，强化对稽核人员的行为约束，提高稽核质量。三是建立稽核联动机制，加强与其10/11他职能部门和被稽核信用社的稽核合作，增强查防案件的协同效应。四是转变稽核方式，从以现场稽核为主转变到与非现场稽核相结合，通过非现场稽核的深入分析，为现场稽核提高针对性和有效性。五是增加突击检查的频率，在不提前通知的情况下进行突击检查，真实了解基层平时执行制度的状况，使违法违纪者不敢为。四是加大处罚力度，增强稽核效果。要维护稽核权威，提高管理效能，一个重要的环节就是要加大对违法违规行为的处罚力度，改变过去那种皮毛式的处罚，通过行政的、经济的手段让违规者付出高昂的代价，使想违规者不想为。健全和完善退出机制，对那些视制度为儿戏，有章不循、违章操作、