试析农村信用社信贷风险成因及防范措施

1/7试析农村信用社信贷风险成因及防范措施近年来，农村信用社通过深化改革，资产质量得到不断提升，资金实力不断壮大。但是信贷质量却没有得到显著提高，与各大商业银行相比，农村信用社的不良贷款居高不下，成为制约发展的瓶颈。虽然农村信用社采取了多项措施，但是收效甚微，而且新发放的贷款也有部分沉淀，在很大程度上加重了信用社的负担，形成了安全隐患。因此，加强信贷风险防范化解是农村信用社当前必须解决的首要问题。笔者试着从农村信用社的实际入手，分析信贷风险形成的主要原因，从而探讨防范和破解措施。一、农村信用社信贷风险形成的主要原因（一）内部机制不健全。农村信用社经过近几年的改革发展，特别是打造制度化、流程化银行以来，已开始重视对规章制度的完善。逐步形成了一整套符合自身特点的规章制度，对信用社的经营起到了较好的规范作用。但是由于没有先例可循，因此制度建设还不十分完善。而且在制度执行中，存在有法不依、有章不循的现象，使各项规章制度形同虚设，不能真正的发挥作用。这在很大程度上形成了安全隐患，增加了经营风险。如在贷款发放中的“三查”制度、对不良贷款的责任追究制度及信贷员离岗审计制度等，在实际操作过程中往往走过场，不能从源头上堵塞不良贷款的形成，并且一旦形成风险，还存在责任2/7不明、互相推诿的现象。（二）法人治理不完善。农村信用社章程明确规定，社员代表大会是信用社的最高权力机构，每年至少召开一次，理事会和监事会是信用社的管理和监督机构，每半年召开一次，信用社的重大事项均应由“三会”决定，其中包括本社年度经营计划、内部管理制度的批准及信用社正副主任的任免等事关信用社发展的关键问题。而从目前的情况看，很多信用社很少甚至从来没有召开过“三会”，本应由集体决策的事项变成了主任一人说了算，“三会”名存实亡，信用社主任的权力得不到应有的制约，使权力滥用，腐败丛生，严重影响信用社的经营发展。（三）存在违规操作风险。一是客户经理违规操作。目前许多农村信用社的客户经理业务素质不高，责任心不强，在贷款发放过程中未能严格履行职责，对贷款户的资格审查不全不实，搞形式走过场，甚至有个别人收受借款人好处，与借款人串通勾结骗取信用社贷款，放款时不能清正廉洁，收贷时自然不能理直气壮。还有的职工本人或亲属从事第二职业，利用职务之便自批自贷或为他人介绍引荐，这部分贷款在清收时难度较大，隐患较多。二是调查情况不实。主要存在借用款人不符形成的风险。借用款人不符即借名贷款所形成的风险是信用社贷款风险的主要成因之一，信用社明确规定了“谁用谁贷谁负责”的贷款3/7原则，但事实上很大一部分贷款的使用者并非是借款人本人，而是由他人借用。借名贷款形成的原因是多方面的，首先是信用社的贷款额度不能满足贷户的资金需求。当前农村经济的发展呈现多元化趋势，部分农民从单纯的种植养殖业中脱离出来，搞起了加工业、运输业、服务业等产业，这些产业资金需求量较大，信用社的小额资金无法满足，于是便出现了借名贷款。其次是因为借款人不符合借款条件形成的借名贷款。信用社对借款人的要求较高，且每人每户贷款总量不能超过一定额度，致使部分不符合条件的借款人借用他人名义贷款。借名贷款对信用社的危害极大，信用社推广小额农贷的目的是为了扩大扶持面，分散风险，而借名贷款使表面上看来分散的风险再次集中，一旦用款人经营不善，将会使大量贷款沉淀。并且，借名贷款在发放过程中手续很难齐全，违规操作现象严重，特别是在展期、转贷时常常是由用款人一人操办，更加重了风险。（四）自有资金不足。信用社的存贷款业务在逐年增加，但自有资本却没有得到相应的提高。主要表现在股金不足，呆帐准备金提取不足，资本充足率低，抗风险能力弱，信用社几乎完全依靠吸收存款来负债经营，不但资金成本高，而且一旦形成风险，将直接影响到信用社的生存。同时，信用社结算渠道不畅通，难以吸收更多的低成4/7本资金，加重了负担。（五）客观经营环境不善。农村信用社的服务对象是广大农民，无论其从事的是传统的种养业，还是新兴的农村工商业，其抗风险能力都相对较弱，且农村经济发展滞后，信息闭塞，缺乏有效的经济、法律氛围，使农村整体环境得不到相应的提高改善，而作为农村经济发展的资金供给者，信用社也相应的承担了部分风险。同时，由于受行政干涉较多，信用社承担了一些政策性业务，不能自主地选择资金供给对象，形成了明知收贷困难却仍然得放的被动局面，违背了效益性原则。二、防范和化解风险的主要措施信贷风险的防范和化解主要应从信用社内部入手，形成一套完整的防范化解机制和组建一支清正廉洁的高素质队伍才是根本所在。从信用社信贷风险存在的主要问题来看，要防范和化解风险，主要利用以下措施（一）全面整改“三会”制度，形成权力约束制衡机制。目前，大部分农村信用社都已经完成了多级法人向县级联社一级法人的转变，使法人治理结构得到完善。但是在实际操作之中还存在一些问题。因此，必须将“三会”制度真正的落实下来，把原本属于“三会”的权力交还给相应的机构，使信用社的各项经营活动处于社员、理监事会的监督之下，充分制约主任及业务人员的权力，防止一5/7个人说了算，一支笔批了算的独断行为，减少违规行为的发生。从而形成权利约束的均衡机制。（二）严格执行贷款程序，降低操作风险。一是严格执行“三查”制度。认真实行贷前、贷中、贷后审查的“三查”制度，要由审查小组成员共同进行，并在小组成员内部实行连带责任制，互相监督，互相负责，防止有名无实走过场。并要加大对形成不良贷款责任人的惩处力度，不能仍旧停留在停薪降职的层面，应区分其责任大小分别加以惩处，直至动用法律手段，真正从源头上堵住新增不良贷款。二是公开贷款发放程序，增加透明度。将信用社的贷款发放过程置于群众的视线之内，勇于接受群众监督，避免“暗箱”操作，把借款人的资信作为其贷款的主要依据，做到生人熟人一个样，新老客户一个样，剔除放款过程中的人情关系、金钱关系等不和谐因素。三是实行审贷分离制度，避免权力过分集中。贷款的发放要严格实行审贷分离制度，避免审、贷权集于一身，致使监督机制无法运行，权力得不到制约。要使审、贷部门或人员互相牵制，互相监督，互相负责。四是规范贷款要素，寻求法律依据。在有些贷款中，借款人互为担保、无效抵押、代为签字、借据合同要素不全等现象时有发生，特别是在展期、转贷的过程中，这种现象尤为突出。这种贷款一旦形成风险，使贷款的催收缺少法律依据，得不到法律的保护，使信用6/7社处于被动局面。因此，在贷款手续上要严格把关，宁缺勿滥，确保贷款处于法律的有效保护范围之内。（三）加强贷款管理，保证贷款质量。一是实行信贷员等级评定制度。对一线信贷员要实行等级评定制度，依据其所放贷款的质量严格评定等级，等级不同的信贷员要实行等级工资、等级授权，对等级低、违规贷款占比高的信贷员要调离信贷岗位，停薪清收责任贷款。坚决杜绝人情款、关系款，特别要加大打击内外部勾结骗取贷款的恶劣行径。二是实行电子化联网管理，防止弄虚作假。信用社贷款笔数多，涉及面广，手工操作很难规范管理，且信用社上下级之间，各信用社之间的信息共享性低，因而使得一人重复贷款，互相担保及跨区域贷款得以存在，同时也导致了事后展期、违规转贷、形态不真实等问题的出现。如果实行贷款电子化联网管理，既规范了业务部门的手续，防止重复贷款、重复担保及跨区域贷款，又便于管理部门监督，避免形态失真，弄虚作假。（四）加大“清非”力度，盘活不良资产。对现有的不良贷款，应根据形成原因分别对待。对责任范围以外由于历史原因形成的不良贷款，应采取以奖励为主的清收办法，以物质利益调动信贷人员的清收积极性，确实无法清收的，应按规定逐步核销，让信用社放下历史包袱轻装