农村信用社资产效益审计报告

1/15农村信用社资产效益审计报告XXX年末，各项资产总额48807万元，月平均余额44493万元，创利息收入2727万元，收息率。其中生息资产年末余额45837万元，占比，月平均余额38179万元，占比；非生息资产年末余额2970万元，占比，月平均余额6314万元，占比。总资产的分布及收益状况（一）各项贷款年末余额31696万元，占比，月平均余额26924万元，占比，年创利息收入2584万元，收息率。（二）存放中央银行款年末余额9021万元，占比，月平均余额6313万元，占比，年创利息收入112万元，收息率。（三）存放商业银行款年末余额116万元，占比,月平均余额1444万元，占比，年创利息收入7万元，收息率。（四）存放联社款年末余额3934万元，占比,月平均余额2454万元，占比，年创利息收入24万元，收息率。（五）入股联社资金年末余额30万元，占比，月平均余额30万元，占比。（六）拆放农业银行款项40万元，占比，月平均2/15余额40万元，占比。（七）专项央行票据年末余额1000万元，占比，月平均余额974万元，占比。（八）固定资产净值年末余额1192万元，占比，月平均余额1100万元，占比。（九）待处理抵债资产年末余额205万元，占比，月平均余额206万元，占比。（十）现金、其他应收款等不生息资产年末余额1573万元，占比，月平均余额5008万元，占比。二、信贷资产分布及其收益状况（一）按照风险分类资金分布状况1、正常贷款年末余额15004万元，占比，月平均余额12880万元，占比，创利息收入1222万元，收息率。2、关注贷款年末余额7245万元，占比，月平均余额6155万元，占比，创利息收入591万元，收息率。3、次级贷款年末余额3604万元，占比，月平均余额3061万元，占比，创利息收入352万元，收息率。4、可疑贷款年末余额5295万元，占比，月平均余额4362万元，占比，创利息收入419万元，收息率。5、损失贷款年末余额548万元，占比，月平均余额466万元，占比。3/15（二）按照贷款投向资金分布状况1、种职业贷款年末余额20397万元，占比，月平均余额16618万元，占比，年创利息收入1670万元，收息率。2、养殖业贷款年末余额3600万元，占比，月平均余额3240万元，占比，年创利息收入283万元，收息率。3、农副产品加工业贷款22万元，占比，月平均余额25万元，占比，年创利息收入2万元，收息率。4、农户生活贷款2204万元，占比，月平均余额1984万元，占比，年创利息收入174万元，收息率。5、农村商业贷款316万元，占比，月平均余额470万元，占比，年创利息收入40万元，收息率。6、房屋建设贷款3129万元，占比，月平均余额2785万元，占比，年创利息收入254万元，收息率。7、助学贷款85万元，占比，月平均余额64万元，占比，年创利息收入5万元，收息率。8、政府机关贷款515万元，占比，月平均余额458万元，占比，年创利息收入39万元，收息率。9、公务人员贷款293万元，占比，月平均余额261万元，占比，年创利息收入25万元，收息率。10、其他贷款1135万元，占比，月平均余额10194/15万元，占比，年创利息收入92万元，收息率。三、其他生息资产分布状况除信贷资产外，其他生息资产年末余额14141万元，占资产总额的，月平均余额11255万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入143万元，收息率。其他生息资产收益及分布状况1、存放中央银行款年末余额9021万元，占资产总额的，月平均余额6313万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入112万元，收息率。2、存放商业银行款年末余额116万元，占资产总额的,月平均余额1444万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入7万元，收息率。3、存放联社款年末余额3934万元，占资产总额的,月平均余额2454万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入24万元，收息率。4、入股联社资金年末余额30万元，占资产总额的，月平均余额30万元，占资产总额月平均余额的。5、拆放农业银行款项40万元，占资产总额的，月平均余额40万元，占资产总额月平均余额的。6、专项央行票据年末余额1000万元，占资产总额的，月平均余额974万元，占资产总额月平均余额的。（二）其他生息资产按照风险程度分类分布状况5/151、正常类资产14101万元，占资产总额的，月平均余额11215万元，占资产总额月平均余额的。2、损失资产40万元，占资产总额的，月平均余额40万元，占资产总额月平均余额的。四、非生息资产分布及支出状况非生息资产年末余额2970万元，占资产总额的，月平均余额6314万元，占资产总额月平均余额的。1、库存现金年末余额1020万元，占资产总额的，月平均余额3264万元，占资产总额月平均余额的。2、其他应收款年末余额69万元，占资产总额的，月平均余额1260万元，占资产总额月平均余额的。4待处理抵债资产年末余额205万元，占资产总额的，月平均余额206万元，占资产总额月平均余额的。5、固定资产净值年末余额1192万元，占资产总额的，月平均余额1100万元，占资产总额月平均余额的。6、在建工程年末余额29万元，占资产总额的，月平均余额29万元，占资产总额月平均余额的。7、待摊费用年末余额18万元，占资产总额的，月平均余额18万元，占资产总额月平均余额的。8、历年亏损挂账年末余额437万元，占资产总额的，月平均余额437万元，占资产总额月平均余额的。五、影响信用社资产效益的因素6/15（一）不良资产率过高。我县信用社资产总额48807万元，不良资产占10144万元，不良资产率达到了，远远超过了银行业风险监管4的风险指标，不良贷款余额9447万元，不良贷款率，也超过了银行业风险监管5的风险指标。大量的不良资产不但加大了信用社资产的经营风险，也制约了信贷资产的流动性，影响了信用社资产收益。（二）利息收入未做到应收尽收。XXX年仅各项贷款利息、存放中央银行款利息、存放商业银行款利息和存入联社款利息达到了应收尽收，利息收回率达到了100，但尚有入股联社资金、拆放银行业资金、央行专项票据置换资金等当年未获得利息收入，如果做到应收尽收，可获利5万余元。（三）不生息资金占比较大。2016年非生息资金月平均余额达到了6313万元，占资产总额月平均余额的，挤占了信贷资产占有份额，影响的整体盈利水平。（四）收入来源过于单一。20世纪80年代以来，西方各国商业银行的中间业务得到了迅猛发展，呈现出与资产负债业务并驾齐驱的态势，逐渐成为银行盈利的重点之一。近年来,我国商业银行的中间业务已得到初步的开展，相对于商业银行，我县信用社中间业务明显滞后，XXX年全年中间业务收入38万元，仅占收入总额的。7/15六、增强资产效益的建议和措施（一）加强对信贷资产质量的管理，严把贷款质量出口关，尽可能减少新增不良贷款。同时，要加强对贷款存量的管理，进一步落实不良资产的清收盘活责任，努力降低不良资产占比，优化资产结构，提高资产使用效益。（二）适时清理盘点资产存量，尽快盘活或清收那些盈利不大和未盈利的资产，做到利息应收尽收。做到科学理财，算好资金头寸帐，尽可能减少非生息资金占用，提高生息资产比例，提高经济效益。（三）加大开办中间业务的步伐，通过多元化的盈利来源来提高盈利能力。从风险管理上看，它可以分散经营风险。中间业务相对信用社传统业务而言，主要是由信用社接受客户委托，以中介人身份进行的代理业务，其风险主要由委托人来承担，是一种安全性较好的业务；从效益上看利于利润增加。中间业务有利于信用社与客户间的关系。在金融竞争日趋激烈的经济环境中客户注重更多的是信用社的服务功能而非媒介功能。信用社的各类中间业务无论是对个人客户或是企业客户，多为他们节省大量的资金和精力，能为客户提供全面便捷的服务，就越能联系客户、吸引客户，与客户建立长期稳定的关系，加大客户对信用社的依赖性。同时中间业务也可助于传统资产负债业务的发展。从业务领域来看利于开辟竞争空间。中间业8/15务不但可以把信用社业务范围从传统的资产负债表内扩展到了表外，而且更进一步从信用业务扩展到了其他非信用业务，并利用自身在信用业务中形成的良好的信誉、雄厚的经济实力、丰富的经验等优势，在新的业务领域中开辟并巩固自己的阵地。同时，中间业务服务面广，机动灵活，形式多样，对经济发展的新形势、新要求反映敏感。在传统业务领域已被瓜分完毕的情况下，中间业务尚可为信用社开辟新的竞争空间。XXX年末，各项资产总额48807万元，月平均余额44493万元，创利息收入2727万元，收息率。其中生息资产年末余额45837万元，占比，月平均余额38179万元，占比；非生息资产年末余额2970万元，占比，月平均余额6314万元，占比。总资产的分布及收益状况（一）各项贷款年末余额31696万元，占比，月平均余额26924万元，占比，年创利息收入2584万元，收息率。（二）存放中央银行款年末余额9021万元，占比，月平均余额6313万元，占比，年创利息收入112万元，收息率。（三）存放商业银行款年末余额116万元，占比,月平均余额1444万元，占比，年创利息收入7万元，收息率。9/15（四）存放联社款年末余额3934万元，占比,月平均余额2454万元，占比，年创利息收入24万元，收息率。（五）入股联社资金年末余额30万元，占比，月平均余额30万元，占比。（六）拆放农业银行款项40万元，占比，月平均余额40万元，占比。（七）专项央行票据年末余额1000万元，占比，月平均余额974万元，占比。（八）固定资产净值年末余额1192万元，占比，月平均余额1100万元，占比。（九）待处理抵债资产年末余额205万元，占比，月平均余额206万元，占比。（十）现金、其他应收款等不生息资产年末余额1573万元，占比，月平均余额5008万元，占比。二、信贷资产分布及其收益状况（一）按照风险分类资金分布状况1、正常贷款年末余额15004万元，占比，月平均余额12880万元，占比，创利息收入1222万元，收息率。2、关注贷款年末余额7245万元，占比，月平均余额6155万元，占比，创利息收入591万元，收息率。10/153、次级贷款年末余额3604万元，占比，月平均余额3061万元，占比，创利息收入352万元，收息率。4、可疑贷款年末余额5295万元，占比，月平均余额4362万元，占比，创利息收入419万元，收息率。5、损失贷款年末余额548万元，占比，月平均余额466万元，占比。（二）按照贷款投向资金分布状况1、种职业贷款年末余额20397万元，占比，月平均余额16618万元，占比，年创利息收入1670万元，收息率。2、养殖业贷款年末余额3600万元，占比，月平均余额3240万元，占比，年创利息收入283万元，收息率。3、农副产品加工业贷款22万元，占比，月平均余额25万元，占比，年创利息收入2万元，收息率。4、农户生活贷款2204万元，占比，月平均余额1984万元，占比，年创利息收入174万元，收息率。5、农村商业贷款316万元，占比，月平均余额470万元，占比，年创利息收入40万元，收息率。6、房屋建设贷款3129万元，占比，月平均余额2785万元，占比，年创利息收入254万元，收息率。7、助学贷款85万元，占比，月平均余额64万元，11/15占比，年创利息收入5万元，收息率。8、政府机关贷款515万元，占比，月平均余额458万元，占比，年创利息收入39万元，收息率。9、公务人员贷款293万元，占比，月平均余额261万元，占比，年创利息收入25万元，收息率。10、其他贷款1135万元，占比，月平均余额1019万元，占比，年创利息收入92万元，收息率。三、其他生息资产分布状况除信贷资产外，其他生息资产年末余额14141万元，占资产总额的，月平均余额11255万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入143万元，收息率。其他生息资产收益及分布状况1、存放中央银行款年末余额9021万元，占资产总额的，月平均余额6313万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入112万元，收息率。2、存放商业银行款年末余额116万元，占资产总额的,月平均余额1444万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入7万元，收息率。3、存放联社款年末余额3934万元，占资产总额的,月平均余额2454万元，占资产总额月平均余额的，年创利息收入24万元，收息率。4、入股联社资金年末余额30万元，占资产总额的12/15，月平均余额30万元，占资产总额月平均余额的。5、拆放农业银行款项40万元，占资产总额的，月平均余额40万元，占资产总额月平均余额的。6、专项央行票据年末余额1000万元，占资产总额的，月平均余额974万元，占资产总额月平均余额的。（二）其他生息资产按照风险程度分类分布状况1、正常类资产14101万元，占资产总额的，月平均余额11215万元，占资产总额月平均余额的。2、损失资产40万元，占资产总额的，月平均余额40万元，占资产总额月平均余额的。四、非生息资产分布及支出状况非生息资产年末余额2970万元，占资产总额的，月平均余额6314万元，占资产总额月平均余额的。1、库存现金年末余额1020万元，占资产总额的，月平均余额3264万元，占资产总额月平均余额的。2、其他应收款年末余额69万元，占资产总额的，月平均余额1260万元，占资产总额月平均余额的。4待处理抵债资产年末余额205万元，占资产总额的，月平均余额206万元，占资产总额月平均余额的。5、固定资产净值年末余额1192万元，占资产总额的，月平均余额1100万元，占资产总额月平均余额的。6、在建工程年末余额29万元，占资产总额的，月13/15平均余额29万元，占资产总额月平均余额的。7、待摊费用年末余额18万元，占资产总额的，月平均余额18万元，占资产总额月平均余额的。8、历年亏损挂账年末余额437万元，占资产总额的，月平均余额437万元，占资产总额月平均余额的。五、影响信用社资产效益的因素（一）不良资产率过高。我县信用社资产总额48807万元，不良资产占10144万元，不良资产率达到了，远远超过了银行业风险监管4的风险指标，不良贷款余额9447万元，不良贷款率，也超过了银行业风险监管5的风险指标。大量的不良资产不但加大了信用社资产的经营风险，也制约了信贷资产的流动性，影响了信用社资产收益。（二）利息收入未做到应收尽收。XXX年仅各项贷款利息、存放中央银行款利息、存放商业银行款利息和存入联社款利息达到了应收尽收，利息收回率达到了100，但尚有入股联社资金、拆放银行业资金、央行专项票据置换资金等当年未获得利息收入，如果做到应收尽收，可获利5万余元。（三）不生息资金占比较大。2016年非生息资金月平均余额达到了6313万元，占资产总额月平均余额的，挤占了信贷资产占有份额，影响的整体盈利水平。（四）收入来源过于单一。20世纪80年代以来，西14/15方各国商业银行的中间业务得到了迅猛发展，呈现出与资产负债业务并驾齐驱的态势，逐渐成为银行盈利的重点之一。近年来,我国商业银行的中间业务已得到初步的开展，相对于商业银行，我县信用社中间业务明显滞后，XXX年全年中间业务收入38万元，仅占收入总额的。六、增强资产效益的